POP PANKKI -RYHMÄ

TOIMINTAKERTOMUS JA

YHDISTELTY IFRS-TILINPÄÄTÖS

31.12.2024

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 2

SISÄLLYS

Toimitusjohtajan katsaus ........................................................................................................................................3

POP PANKKI RYHMÄN TOIMINTAKERTOMUS 2024 ..................................................................5

POP Pankki -ryhmä ja POP Pankkien yhteenliittymä ........................................................ 5

Toimintaympäristö ...........................................................................................................................................................7

Keskeiset tapahtumat ............................................................................................................................................... 8

POP Pankki -ryhmän tulos ja tase ..........................................................................................................10

Liiketoiminnan kehitys .............................................................................................................................................11

Lopetetut toiminnot ....................................................................................................................................................13

POP Pankki -ryhmän riskien ja vakavaraisuuden hallinta

sekä riskiasema ................................................................................................................................................................13

Tallettajan ja sijoittajan suoja .......................................................................................................................18

POP Pankkikeskus osk:n hallinto ............................................................................................................... 18

Tilikauden jälkeiset tapahtumat ..................................................................................................................19

Vuoden 2025 näkymät ............................................................................................................................................19

Tunnuslukujen laskentakaavat .................................................................................................................... 20

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportti 2024 .........................................................................21

POP PANKKI RYHMÄN TILINPÄÄTÖS 31.12.2024 IFRS ................................................116

POP Pankki -ryhmän tuloslaskelma ...................................................................................................116

POP Pankki -ryhmän laaja tuloslaskelma ...................................................................................116

POP Pankki -ryhmän tase ................................................................................................................................ 117

Laskelma POP Pankki -ryhmän oman pääoman muutoksista ........................118

POP Pankki -ryhmän rahavirtalaskelma ...................................................................................... 119

LIITETIEDOT ...............................................................................................................................................................................120

ALLEKIRJOITUKSET ......................................................................................................................................................... 210

TILINTARKASTUSKERTOMUS .............................................................................................................................211

KESTÄVYYSRAPORTIN VARMENNUSKERTOMUS ..................................................................216

POP Pankki -ryhmän positiivinen kehitys jatkui

vuonna 2024. Vakavarainen ryhmämme teki ennä-

tystuloksen, luotto- ja talletuskanta olivat kasvus-

sa sekä korkokate ja nettopalkkiotuotot nousivat

edellisvuodesta. Peruspankkijärjestelmäprojektim-

me etenee vakaasti ja saavutimme taas kerran

ensimmäisen sijan sekä henkilö- että yritysasiak-

kaiden asiakastyytyväisyystutkimuksessa. Erityi-

sesti mieltäni lämmittää yritysasiakkaiden asia-

kastyytyväisyyden vahva nousu.

Vaikka vuosi olikin ryhmälle menestys, niin toimin-

taympäristömme, Suomen kansantalous, kehittyi

edelleen heikosti ja konkurssien määrä jatkui kor-

kealla tasolla. Vaikka kuluttajien ostovoima kehit-

tyi vuonna 2024 positiivisesti hidastuvan inﬂaati-

on ja laskevan korkotason ansiosta, niin talous ei

ole tästä huolimatta lähtenyt vielä selkeään kas-

vuun. Asuntokaupassa nähtiin kuitenkin kesän jäl-

keen odotettua piristymistä, joka jatkui koko lop-

puvuoden.

Vuonna 2024 POP Pankki -ryhmän tulos ennen

veroja oli 89,8 miljoonaa euroa, joka ylitti puolel-

la miljoonalla edellisvuoden jatkuvien toiminto-

jen tuloksen. Korkokate taittui odotetusti laskuun

vuoden lopulla laskevien markkinakorkojen myötä,

mutta tästä huolimatta tilikauden korkokate kas-

voi 5,5 prosenttia edellisvuoteen nähden. Luotto-

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

kanta kasvoi 4,0 prosenttia ja talletusten mää-

rä 1,1 prosenttia. Liiketoiminnan tuotot olivat 240,9

miljoonaa euroa, missä oli kasvua 16,4 miljoonaa

edelliseen vuoteen. Liiketoiminnan kulut kasvoivat

henkilöstökulujen kasvun ja järjestelmäkehityspa-

nostustemme seurauksena 12,3 miljoonaa euroa

131,2 miljoonaan euroon. Osana varautumistamme

heikentyneeseen toimintaympäristöön päivitimme

POP Pankki -ryhmän luottotappioihin liittyvän va-

rauksen laskentaparametreja, millä oli merkittävä

vaikutus katsauskauden arvonalentumistappioihin,

jotka nousivat 22,4 (17,3) miljoonaan euroon. Ydin-

vakavaraisuutemme nousi 22,0 prosenttiin, missä

oli kasvua 1,7 prosenttiyksikköä edellisvuodesta.

Vihreää siirtymää edistävä EU:n kestävyysrapor-

tointidirektiivi tuo uudenlaisen tarkastelunäkökul-

man raportointiimme. Vuoden 2024 toimintaker-

tomus sisältää direktiivin mukaisen kestävyysra-

portin, joka kuvaa laajasti vastuullisuuden eri tee-

moja POP Pankki -ryhmän liiketoiminnassa. Vas-

tuullisuus on ollutkin jo pitkään olennainen osa ar-

keamme osuustoiminnallisena pankkina. Jäsen-

osuuspankkien alueellisen vastuullisuustyön lisäk-

si olemme tarkastelukaudella tarkentaneet ryhmä-

tasolla henkilöstöperiaatteitamme sekä eettisiä

liiketoimintaperiaatteitamme, kouluttaneet henki-

löstöämme ja laskeneet liiketoimintamme hiilija-

lanjäljen ensimmäistä kertaa.

Erityisesti mieltäni

lämmittää

yritysasiakkaiden

asiakastyytyväisyyden

vahva nousu.

”

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 3

Peruspankkijärjestelmäprojektimme etenee koh-

ti loppuvuodelle suunniteltua käyttöönottoa. Tämä

tarkoittaa merkittävää panostusta projektin lop-

puunsaattamiseksi sekä asiakkaidemme ja työn-

tekijöidemme parhaan käyttökokemuksen var-

mistamiseksi. Samalla saamme käyttöömme uu-

den järjestelmän tuomat kyvykkyydet sekä jatko-

kehitysmahdollisuudet, jotka mahdollistavat en-

tistä sujuvammat digitaaliset palvelut kaikille asi-

akkaillemme. Tämä on meille erittäin tärkeää, sillä

digitaaliset itsepalvelukanavat ovat olleet jo pit-

kään pääasiallinen käyttötapa molemmissa ydi-

nasiakasryhmissämme ja näissä korostuvat eri-

tyisesti mobiilipalvelut.

Vaikka kehitysresursseistamme merkittävä osa on

suunnattu järjestelmäuudistukseen, olemme muun

muassa edistäneet tuottamiemme tekoälytoteu-

tusten käyttöönottoa sekä lanseeranneet menes-

tyksellisesti LähiTapiolan kanssa kehitetyn eri elä-

mäntilanteisiin räätälöitävän POP Talousturvan.

Ryhmän keskitettyjen asiakaspalvelutoimintojen

myötä olemme laajentaneet puhelinpalveluaikoja

ja tehostaneet henkilöstöresurssien käyttöä. Suu-

ren kysynnän vuoksi olemme avanneet vuoden ai-

kana myös neljä uutta palvelupistettä ja olemme

suunnitelmallisesti lisänneet yritysasiantuntijoi-

den määrää palvellaksemme asiakkaitam-

me entistä laajemmin ja paremmin. Li-

säksi liittymisemme kesällä InvestEU-

rahoitusohjelmaan mahdollistaa en-

tistä kilpailukykyisemmän rahoituk-

sen tarjoamisen paikallista hyvin-

vointia edistäville investoinneille.

Kiitos henkilöstöllemme, asiakkail-

lemme ja kumppaneillemme erin-

omaisesta yhteistyöstä, tästä on

hyvä lähteä kohti monella tapaa

tärkeää vuotta 2025.

Jaakko Pulli

toimitusjohtaja

POP Pankkikeskus

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 4

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 5

POP Pankki -ryhmä on suomalainen ﬁnanssiryh-

mä, joka tarjoaa vähittäispankkipalveluja henki-

löasiakkaille sekä pienille ja keskisuurille yrityksil-

le. POP Pankit ovat jäsenasiakkaidensa omistamia

osuuskuntamuotoisia pankkeja. POP Pankin pe-

rustehtävä on edesauttaa asiakkaiden taloudel-

lista hyvinvointia, vaurastumista ja paikallista me-

nestystä.

POP Pankki -ryhmä hyödyntää liiketoiminnassaan

aineettomia hyödykkeitä, jotka ovat pääasiassa

lisenssejä ja tietojärjestelmiä. POP Pankki -ryh-

män liiketoiminnalle merkitykselliset aineettomat

voimavarat muodostuvat aineettomien hyödyk-

keiden lisäksi POP Pankki -brändistä, liiketoimin-

tamallista ja hyvästä maineesta sekä osaavas-

ta ja ammattitaitoisesta henkilöstöstä. Nämä yh-

distettynä strategisiin kumppanuuksiin luovat pe-

rustan menestyvälle liiketoiminnalle ja ovat kes-

keinen osa POP Pankki -ryhmän pitkän aikavälin

kasvustrategiaa.

POP PANKKI -RYHMÄN RAKENNE

POP Pankit muodostavat POP Pankki -ryhmän

yhdessä POP Pankkikeskus osk:n sekä näiden

määräysvallassa olevien yhteisöjen kanssa. POP

Pankit ovat POP Pankkikeskus osk:n jäsenluotto-

laitoksia. POP Pankkikeskus osk ja sen jäsenluot-

tolaitokset ovat talletuspankkien yhteenliittymäs-

tä annetun lain mukaisesti keskinäisessä vastuus-

POP PANKKI -RYHMÄN TOIMINTAKERTOMUS 2024

POP PANKKI -RYHMÄ JA POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄ

sa toistensa veloista ja sitoumuksista. POP Pankit,

POP Pankkikeskus ja näiden määräysvallassa ole-

vat palveluyhtiöt muodostavat POP Pankkien yh-

teenliittymän.

POP Pankkikeskus osk on POP Pankkien yhteen-

liittymän keskusyhteisö ja se vastaa POP Pankki

-ryhmän ryhmäohjauksesta ja valvonnasta. POP

Pankkikeskus osk:lla on kaksi tytäryhtiötä, Bonum

Pankki Oyj ja POP Asuntoluottopankki Oyj, jotka

ovat myös sen jäsenluottolaitoksia.

Bonum Pankki Oyj toimii POP Pankkien keskusluot-

tolaitoksena ja hankkii ryhmälle ulkoista rahoitus-

ta laskemalla liikkeeseen vakuudettomia velkakir-

joja. Bonum Pankki Oyj vastaa myös POP Pankki-

en korttiliiketoiminnasta, ryhmän maksuliikentees-

tä ja keskitetyistä palveluista sekä myöntää luot-

toja vähittäisasiakkaille. POP Asuntoluottopankki

Oyj vastaa ryhmän kiinteistöluottovakuudellisesta

varainhankinnasta laskemalla liikkeeseen katettu-

ja joukkovelkakirjalainoja.

POP Pankki -ryhmään kuuluu myös POP Pankkien

ja POP Pankkikeskuksen omistama POP Holding

Oy, joka omistaa 30 prosenttia Suomen Vahin-

kovakuutus Oy:stä. Suomen Vahinkovakuutus Oy

käyttää aputoiminimeä POP Vakuutus ja se kuu-

luu LähiTapiola-ryhmään. POP Holding Oy ei kuulu

POP Pankkien yhteenliittymään, eikä se ole keski-

näisen vastuun piirissä.

Seuraavassa kuvassa on esitetty POP Pankki -ryh-

män rakenne sekä yhteenliittymään ja yhteisvas-

tuun piiriin kuuluvat yhteisöt. POP Pankki -ryhmän

rakenteessa ei tapahtunut muutoksia katsauskau-

della.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 6

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 7

TOIMINTAYMPÄRISTÖ

Vuonna 2024 maailmantalouden kasvu oli maltillis-

ta. Aasiassa kasvu oli vahvempaa, mutta Suomen

viennin kannalta tärkeillä markkinoilla USA:ssa ja

euroalueella talouskasvu jäi hitaammaksi. EKP (Eu-

roopan keskuspankki) ja FED (USA:n keskuspank-

ki) ovat pyrkineet hidastamaan viime vuosien voi-

makasta inﬂaatiota ja siksi molemmat noudattivat

edelleen kireää rahapolitiikkaa vuoden 2024 alku-

puolella ja pitivät korkotasoa edelleen korkeana. In-

ﬂaatiopaineiden vähitellen hellittäessä EKP aloitti

ohjauskorkojen asteittaisen laskemisen kesäkuus-

sa tukeakseen samalla hidastuvaa talouskehitystä.

FED puolestaan aloitti korkojen alentamisen syys-

kuussa.

Vaikka euroalueen talous kasvoi vuonna 2024,

suurimpien eurotalouksien eli erityisesti Saksan

ja Ranskan poliittisten ja taloudellisten ongelmien

pintautuminen heikensi kasvunäkymiä. Lisäksi eu-

roalueella USA:n marraskuun vaalitulos kasvat-

ti pelkoa kauppasodasta, lisäsi huolta USA:n tuen

jatkumisesta Ukrainalle sekä nosti odotuksia kus-

tannuspaineiden kasvusta NATO:n eurooppalaisille

jäsenvaltioille.

Suomen talouden kehitys oli edelleen vaisua ja

vuoden 2024 bkt:n kehitys jäi negatiiviseksi. Tähän

vaikuttivat muun muassa alkuvuoden työtaistelut

sekä kotitalouksien kulutuksen supistuminen. Ra-

kentamisen voimakas vähentyminen ja työttömyy-

den kasvu hidastivat myös talouden toipumista

taantumasta. Vuonna 2024 konkursseja oli ennä-

tyksellisen paljon, kun erityisesti rakentamisessa ja

rakennusalaa lähellä olevilla aloilla toimivia yrityk-

siä ajautui konkurssiin. Myös ravintola-alalla kon-

kursseja nähtiin poikkeuksellisen paljon. Suomen

viennin kehitys oli alkuvuonna vaatimatonta, mutta

vuoden jälkipuoliskolla vienti kääntyi kasvu-uralle.

Heikoista näkymistä ja kysynnästä johtuen yritys-

ten investointien määrä laski selvästi vuoteen 2023

verrattuna. Positiivista Suomen talouden kannalta

oli kuitenkin inﬂaatiovauhdin normalisoituminen ja

korkotason kääntyminen selvään laskuun.

Palkansaajien ostovoima kasvoi vuoden 2024 ai-

kana ja kotitalouksien velkaantumisaste oli laskus-

sa. Loppuvuodesta laskeva korkotaso ja asuntojen

hintojen laskutrendin hidastuminen lisäsivät myös

asuntokauppojen määrää. Valtaosa kotitalouksis-

ta oli kuitenkin edelleen varovaisia kulutuksen ja

isompien hankintojen suhteen.

Kotitalouksien varovaisuus näkyi Suomessa myös

pankkitalletusten kasvussa. Erityisesti korkeakor-

koisempien määräaikaistalletusten suosio lisään-

tyi. Myös suomalaisiin sijoitusrahastoihin sijoitet-

tujen varojen määrä kasvoi merkittävästi. Suoma-

laisten pörssiosakkeiden keskimääräinen kurssike-

hitys oli vuoden 2024 aikana heikkoa ja yleisindeksi

laski vuoden 2023 lopusta 6,8 prosenttia, toisaalta

erityisesti USA:ssa pörssi nousi vahvasti erityisesti

teknologiayritysten vetämänä.

Vaikka palkansaajien ostovoima kehittyi kokonai-

suutena vuonna 2024 myönteisesti, merkittävä osa

kotitalouksista kärsi edelleen edellisten vuosien

poikkeuksellisen voimakkaan inﬂaation aiheutta-

masta kustannusten noususta.

Maatalouden keskeisimpiä kustannuskomponent-

teja on tuotantopanosten hintataso, jotka tasaan-

tuivat edellisvuosien hintapiikeistä. Tuottajahinnat

ovat kuitenkin laskeneet enemmän kuin tuotanto-

panosten hinnat, joten maatalouden yrittäjätulo ei

ole kasvanut. Tilojen väliset erot kannattavuuskehi-

tyksessä polarisoituivat edelleen. Metsänomistaji-

en kannalta myönteistä oli teollisuuden puunkysyn-

nän kasvun jatkuminen. Sekä puukauppojen määrä

että keskihinnat nousivat selvästi edellisvuodesta.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 8

KESKEISET TAPAHTUMAT

POP PANKKI -RYHMÄN RAKENNE- JA

PALVELUKEHITYS

Asiakaskohtaamiset ovat POP Pankki -ryhmän toi-

minnan ytimessä. Teknologinen kehitys mahdollis-

taa POP Pankkien uusien palvelupisteiden avaami-

sen perinteisiä pankkipalvelukonttoreita kevyem-

mällä konseptilla. Isojoen Osuuspankki avasi kon-

septia hyödyntäen kesäkuussa uuden palvelupis-

teen Karvialle. Syksyllä Suomen Osuuspankki avasi

palvelupisteen Kalajoelle, Honkajoen Osuuspankki

Kankaanpäähän ja Kyrön Seudun Osuuspankki Rii-

hikoskelle. Konneveden Osuuspankki on yhdistänyt

tilikauden alussa Lievestuoreen ja Sumiaisten pal-

velupisteiden toiminnot Laukaan palvelupisteeseen.

Ryhmän sisäinen palvelukeskus on laajentanut

palveluvalikoimaansa vastaten ryhmän eri asioin-

tikanavien asiakaspalvelusta sekä useiden palve-

lukokonaisuuksien back ofﬁce -toiminnoista. Pal-

velukeskus toimii myös parhaillaan pilottikohtee-

na POP Pankki -ryhmän tutkiessa tekoälyn hyö-

dyntämismahdollisuuksia parhaan asiakastyyty-

väisyyden ja nopean päätöksenteon tueksi.

LÄHITAPIOLA-YHTEISTYÖ

POP Pankki -ryhmä aloitti laajan yhteistyön Lä-

hiTapiolan kanssa vuonna 2023. Osana yhteistyö-

tä POP Pankeissa lanseerattiin keväällä 2024 uusi

vapaaehtoinen lainaturva POP Talousturva.

POP Talousturva kehitettiin tiiviissä yhteistyössä

LähiTapiolan sekä POP Pankin henkilöstön ja asi-

akkaiden kanssa. POP Talousturva turvaa lainan

takaisinmaksua esimerkiksi pidempien sairaslo-

mien ja työttömyysjaksojen osalta. Tuote räätälöi-

dään asiakkaalle useasta eri turvakokonaisuudes-

ta. ja sen myynti on kehittynyt positiivisesti. Tuo-

teyhteistyön ohella POP Pankit ovat järjestäneet

LähiTapiolan alueyhtiöiden kanssa muun muassa

yhteisiä asiakastilaisuuksia.

JÄRJESTELMÄUUDISTUSHANKE

POP Pankki -ryhmän järjestelmäuudistushan-

ke etenee kohti vuodelle 2025 suunniteltua käyt-

töönottoa. Tilikauden aikana saatiin päätökseen

toimistoinfran uudistusprojekti, jossa POP Pankki

-ryhmän työasemalaitteet ja tietoverkot korvattiin

uusilla ratkaisuilla. Viranomaisraportoinnin uudis-

tusprojektissa otettiin käyttöön useita raportointi-

ratkaisuja, joissa hyödynnetään uutta viranomais-

raportoinnin tietovarastoa. Järjestelmäuudistus-

hanke aiheuttaa edelleen ryhmälle päällekkäisiä

kustannuksia, kun uusien järjestelmien käyttöön-

ottoa valmistellaan nykyisten järjestelmien rinnalla.

VASTUULLISUUSOHJELMA

POP Pankki -ryhmän vastuullisuusohjelmaan liit-

tyvät kehityshankkeet ovat keskeinen osa POP

Pankki -ryhmän strategiaa. POP Pankki -ryhmä

julkaisee ensimmäistä kertaa EU:n kestävyysra-

portointidirektiivin (CSRD) mukaisen kestävyysra-

portin vuodelta 2024.

Osana vastuullisuusohjelmaa vahvistettiin POP

Pankki -ryhmän eettiset liiketoimintaperiaatteet

sekä POP Pankki -ryhmän henkilöstöperiaatteet.

Eettiset liiketoimintaperiaatteet kuvaavat hyvää

liiketapaa ja vähimmäisvaatimuksia, joita työnte-

kijöiden, toimivan johdon ja hallinnon edellytetään

noudattavan. POP Pankki -ryhmän henkilöstöpe-

riaatteet kuvaavat vastuullisen työpaikan ja -yh-

teisön periaatteita ja toimintatapoja.

Alkuvuoden aikana sijoitusneuvonnassa käsitel-

täviä kestävyysmieltymyksiä koskevia kysymyk-

siä selkeytettiin ja henkilökunnalle järjestettiin ai-

heesta lisäkoulutusta. Lisäksi POP Pankki -ryh-

män luottotuotevalikoimaan kuuluvaa Vihreää lai-

naa päivitettiin vuoden 2024 aikana, kun tuottee-

seen lisättiin Euroopan investointirahaston myön-

tämä takaus. Päivityksen myötä Vihreä laina so-

veltuu myös yrityksille ja asuntoyhteisöasiakkaille.

Vuoden 2024 aikana valmisteltiin ja hyväksyttiin

vastuullisuustavoitteet vuosille 2025–2027. Tavoit-

teet asetettiin ympäristön, sosiaalisen vastuun ja

hyvän hallintotavan näkökulmasta, ja niissä edis-

tymisestä raportoidaan jatkossa osana kestä-

vyysraporttia.

VARAUTUMINEN KORKOYMPÄRISTÖN

MUUTOKSIIN

Tilikauden aikana jatkettiin vaiheittaista korko-

suojausasteen nostamista ja riskiaseman pienen-

tämistä avoimen korkokateriskin osalta. Toimenpi-

teiden toteutuksesta vastasi yhteenliittymän kes-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 9

kusluottolaitos Bonum Pankki ja niihin osallistui-

vat kaikki jäsenosuuspankit. Lisäksi hyväksyttiin

uusia ryhmän sisäisiä toimintamalleja suojausten

toteutuksessa, mikä mahdollistaa ryhmän sisäis-

ten johdannaisten hyödyntämisen suojauksissa.

LUOTTOLUOKITUS

Luottoluokittaja S&P Global Ratings vahvisti jou-

lukuussa 2024 Bonum Pankin luottoluokituksen

positiivisin näkymin. Bonum Pankin pitkäaikaisen

investointitason luottoluokitus on tasolla ’BBB’ ja

lyhytaikaisen luottoluokituksen tasolla ’A-2’. Lisäk-

si luottoluokittaja vahvisti kesäkuussa 2024 anne-

tun Bonum Pankin RCR-luottoluokituksen (Reso-

lution Counterparty Rating) ’BBB+’ / ’A-2’.

S&P Global Ratings on vahvistanut syyskuussa

2024 POP Asuntoluottopankki Oyj:n lainaohjel-

malle sekä liikkeeseen lasketuille joukkovelkakir-

jalainoille ’AAA’ luottoluokituksen vakain näkymin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 10

POP PANKKI -RYHMÄN TULOS JA TASE

POP PANKKI -RYHMÄN KESKEISET TUNNUSLUVUT

POP PANKKI -RYHMÄN TULOSKEHITYS

POP Pankki -ryhmän tulos ennen veroja oli 89,8

miljoonaa euroa, kun jatkuvien toimintojen tulos

vertailukaudella oli 89,3 miljoonaa euroa. Ryhmän

tulos verojen jälkeen oli 72,6 (71,6) miljoonaa euroa.

Ryhmän liiketoiminnan tuotot kasvoivat 16,4 mil-

joonaa euroa 240,9 (224,5) miljoonaan euroon. Kor-

kokate vahvistui 5,5 prosenttia 187,9 (178,1) miljoo-

naan euroon. Korkotuottoja kertyi katsauskaudel-

la saamisista ja korkosijoituksista yhteensä 271,4

(232,7) miljoonaa euroa ja korkokuluja 71,2 (48,4)

miljoonaa euroa. Suojaavien johdannaisten vaiku-

tus korkokatteeseen oli -12,3 (-6,2) miljoonaa eu-

roa. Palkkiotuotot ja -kulut olivat vertailuvuoden

tasolla 44,6 (44,0) miljoonaa euroa.

Sijoitusten nettotuotot olivat 4,0 (-2,4) miljoonaa

euroa. Alkuvuoden aikana sijoituksista kirjattujen

realisoitumattomien arvostusvoittojen ja -tappioi-

den yhteismäärä oli 2,0 (-2,6) miljoonaa euroa. Lii-

ketoiminnan muut tuotot olivat 4,3 (4,7) miljoonaa

euroa. Liiketoiminnan muihin tuottoihin on merkitty

vanhan talletussuojarahaston hyvitys, jolla on ka-

tettu liiketoiminnan muihin kuluihin sisältyvä Ra-

hoitusvakausviraston talletussuojamaksu.

Liiketoiminnan kulut kasvoivat 10,4 prosenttia

131,2 (118,8) miljoonaan euroon. Henkilöstökulut

olivat 54,6 (49,2) miljoonaa euroa ja liiketoiminnan

muut kulut 71,6 (63,7) miljoonaa euroa. Liiketoimin-

nan muita kuluja kasvatti ryhmän järjestelmä

uu-

Keskeiset tuloslaskelman erät

(1 000 euroa)

1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023*

1.1.-31.12.2022* 1.1.-31.12.2021

1.1.-31.12.2020

Korkokate 187 933 178 108 93 326 78 338 74 099

Palkkiotuotot ja -kulut, netto 44 630 44 016 42 098 36 326 31 049

Vakuutuskate - - - 13 192 11 611

Sijoitusten nettotuotot 4 009 -2 355 -602 10 028 1 298

Henkilöstökulut -54 599 -49 204 -43 571 -50 655 -43 531

Liiketoiminnan muut kulut -71 556 -63 703 -58 303 -55 464 -51 978

Rahoitusvarojen arvonalentumiset -22 429 -17 271 -7 738 -10 390 -7 468

Tulos ennen veroja 89 828 89 326 26 155 44 670 12 919

Keskeiset tase-erät

(1 000 euroa)

31.12.2024 31.12.2023

31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020

Luottokanta 4 743 620 4 562 254 4 448 480 4 243 829 3 868 147

Talletuskanta 4 370 412 4 321 022 4 331 041 4 222 364 4 086 045

Vakuutusvelka - - 48 241 52 692 43 915

Oma pääoma 759 486 688 106 566 675 552 809 517 242

Taseen loppusumma 6 256 978 6 074 569 5 774 192 5 357 697 5 098 398

Tunnusluvut

31.12.2024 31.12.2023*

31.12.2022* 31.12.2021

31.12.2020

Kulu-tuottosuhde 54,5 % 52,9 % 76,1 % 68,8 % 83,6 %

Kokonaispääoman tuotto, ROA % 1,2 % 1,2 % 0,4 % 0,7 % 0,2 %

Oman pääoman tuotto, ROE % 10,03 % 11,4 % 3,7 % 6,9 % 2,2 %

Omavaraisuusaste, % 12,1 % 11,3 % 9,8 % 10,3 % 10,1 %

Ydinvakavaraisuussuhde, (CET1) %

22,0 % 20,3 % 19,4 % 19,2 % 19,9 %

Vakavaraisuussuhde, (TC) % 22,0 % 20,3 % 19,4 % 19,2 % 19,9 %

*POP Pankki -ryhmän tunnusluvut tilikausilta 2022 ja 2023 sisältävät vain jatkuvien toimintojen tuloksen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 11

distushanke, jonka aikana ryhmälle syntyy projekti-

kustannusten lisäksi väliaikaisia päällekkäisiä kus-

tannuksia mm. uuden ja vanhan ratkaisun lisens-

seistä ja järjestelmistä. Poistot ja arvonalentumiset

olivat 5,0 (5,9) miljoonaa euroa.

Rahoitusvarojen arvonalentumistappioita kirjattiin

yhteensä 22,4 (17,3) miljoonaa euroa, mikä oli 0,46

(0,37) prosenttia luottokannasta. Odotettavissa

olevien luottotappioiden laskentaparametreja päi-

vitettiin tilikauden aikana. Lainasaamisiin ja taseen

ulkopuolisiin luottolupauksiin kohdistuvien odotet-

tavissa olevien luottotappioiden määrä kasvoi 3,9

(11,2) miljoonaa euroa päätyen 56,2 (52,6) miljoo-

naan euroon, joka on 1,20 (1,16) prosenttia luotto-

kannasta. Saamistodistuksiin kohdistuvat odotet-

tavissa olevat luottotappiot kasvoivat 0,3 (0,1) mil-

joonaa euroa. Tilikaudella täsmennettiin toteutunei-

den luottotappioiden kirjausajankohtaa koskevaa

ohjeistusta. Toteutuneita luottotappioita kirjattiin

yhteensä 18,2 (5,9) miljoonaa euroa. Toteutuneisiin

luottotappioihin on varauduttu osittain jo aiemmin

odotettavissa olevien luottotappioiden varauksella.

POP PANKKI -RYHMÄN TASE

POP Pankki -ryhmän tase oli katsauskauden päät-

tyessä 6 257,0 (6 074,6) miljoonaa euroa. Ryhmän

luottokanta kasvoi katsauskaudella 4,0 prosenttia

ja oli 4 743,6 (4 562,3) miljoonaa euroa. Talletusten

määrä kasvoi 1,1 prosenttia 4 370,4 (4 321,0) miljoo-

naan euroon.

Ryhmän liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä

taseessa oli tilikauden päättyessä 940,8 (787,2) mil-

joonaa euroa, josta katettujen joukkovelkakirjalai-

nojen osuus oli 756,1 (503,3) miljoonaa euroa. Ryh-

män sijoitukset olivat 750,0 (814,2) miljoonaa euroa.

Sijoitukset sisältävät pankkitoiminnan arvopape-

ri- ja kiinteistösijoitukset ja ne muodostuvat pää-

asiassa korkosijoituksista.

POP Pankki -ryhmän oma pääoma oli tilikauden lo-

pussa 759,5 (688,1) miljoonaa euroa. POP Pank-

kien osuuspääoma oli katsauskauden päättyes-

sä yhteensä 69,2 (71,1) miljoonaa euroa, josta jä-

senosuuksia oli 10,8 (10,7) miljoonaa euroa ja POP

Osuuksia 58,4 (60,4) miljoonaa euroa. POP Osuu-

det ovat osuuskuntalain mukaisia sijoituksia osuus-

pankin omaan pääomaan. POP Pankit maksoivat

osuuspääomalle korkoja vuodelta 2023 yhteensä 2,7

(1,7) miljoonaa euroa.

LIIKETOIMINNAN KEHITYS

POP Pankki -ryhmällä oli tilikauden lopussa 253,8

(tilikauden alussa 255,9) tuhatta pankkiasiakasta.

Asiakasläheisyys on POP Pankin arvoja ja asia-

kastyytyväisyys on tärkeä liiketoiminnan kehityk-

sen mittari. POP Pankilla oli 13. kertaa EPSI Ratin-

gin Pankki- ja rahoitus -tutkimuksessa tyytyväi-

simmät henkilöasiakkaat. Lisäksi POP Pankki va-

littiin samassa tutkimuksessa myös yrityskatego-

rian parhaaksi pankiksi.

POP Pankeilla oli tilikauden lopussa 72 konttoria ja

palvelupistettä, joihin sisältyy kolme digitaaliseen

asiointiin keskittyvää konttoria. Vuoden alussa

kahden palvelupisteen toiminnot yhdistettiin Lau-

Ryhmän luottokanta kasvoi kokonaisuutena vuo-

den alusta 4 743,6 (4 562,3) miljoonaan euroon, jo-

ka oli 4,0 prosenttia yli vuoden 2023 lopun tason.

Henkilöasiakkaille myönnetyt luotot kasvoivat

kaan palvelupisteeseen. Kesäkuussa avattiin uu-

si palvelupiste Karvialle ja syksyllä uudet palvelu-

pisteet Kalajoelle, Kankaanpäähän ja Riihikoskelle.

Asiakkaat voivat hoitaa pankkiasioitaan konttori-

asioinnin lisäksi sähköisesti mobiili- ja verkkopan-

kissa sekä verkkoneuvotteluissa.

POP Pankki -ryhmän asiakasryhmät on esitetty

oheisessa kuviossa.

POP PANKKI -RYHMÄN ASIAKKAAT 31.12.2024

Maa- ja metsätalousasiakkaat

2,5 %

Yritysasiakkaat

ja muut

11,9 %

Henkilöasiakkaat

85,6 %

Asiakkaat

31.12.2024

253 800

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 12

edellisestä vuodesta 3,1 prosenttia, kun taas yri-

tys- sekä maa- ja metsätalousasiakkaille myön-

netyt luotot kasvoivat 5,5 prosenttia. Kannan kes-

kimarginaali laski hieman.

Asuntolainakanta kasvoi 3,8 prosenttia ja se oli

joulukuun lopussa 2 446,0 (2 356,7) miljoonaa eu-

roa. Asuntomarkkina piristyi loppuvuotta kohden

ja lainakysyntä kehittyi suotuisasti etenkin kas-

vukeskuksissa. Asuntolainojen uusmyynti oli 267,0

(213,2) miljoonaa euroa, ja kasvoi 24,8 prosenttia.

Pääosa asuntolainakannasta on sidottu 12 kuu-

kauden euriborkorkoon. POP Pankki -ryhmän vii-

tekorko POP Prime laski vuoden lopussa 3,4 pro-

sentista 3,0 prosenttiin markkinakorkojen laskun

myötä.

Vuoden 2024 aikana myönnettyjen luottojen kor-

kosuojausten suhteellinen osuus laski vertailuvuo-

teen verrattuna. Ensiasunnon ostajien varainsiirto-

verovapauden poistuessa vuoden 2024 vaihtees-

sa, POP Pankit päättivät tukea ensiasunnon os-

tajia poistamalla asuntolainan perustamismak-

sut maaliskuun 2024 loppuun asti. Kulutusluotto-

jen kysyntä on ollut tasaista. Yritysasiakasliiketoi-

minnan luotonanto kehittyi hyvin ja vuosi oli jäl-

leen vahva erityisesti pk-sektorin lainojen osalta.

Talletuskanta kehittyi positiivisesti ja oli vuo-

den lopussa 4 370,4 miljoonaa euroa. Kasvua ker-

tyi 1,1 prosenttia vertailuvuoteen nähden. Markki-

nakorkotason nousu on kasvattanut määräaikais-

talletusten kysyntää ja niiden osuus kasvoi tilikau-

den aikana 22,2 (19,0) prosenttiin talletuskannasta.

Ryhmän bruttomääräinen sijoitusmyynti rahastoi-

hin ja säästövakuutuksiin kasvoi vertailukauden 47

miljoonasta eurosta 57 miljoonaan euroon.

Positiivinen luottotietorekisteri otettiin käyttöön

Suomessa huhtikuun alussa. Kyseessä on uusi re-

kisteri, johon kootaan tiedot yksityishenkilöiden

luotoista ja tuloista. Uuden rekisterin tavoitteena

on mm. torjua kotitalouksien ylivelkaantumista ja

tuottaa luotettavaa tietoa luotonhakijoista. Rekis-

teri on parantanut pankkien kykyä arvioida asi-

akkaiden luottokelpoisuutta ja tukee vastuullista

luotonantoa.

POP Pankeissa lanseerattiin katsauskaudella uu-

si vapaaehtoinen lainaturva, POP Talousturva. Se

auttaa asiakkaita selviämään lainanmaksusta va-

kuutuksen kattamissa taloudellisesti haastavissa

elämäntilanteissa. Vakuutusturvan sisältö räätä-

löidään asiakkaan elämäntilanteen mukaan ja se

mahdollistaa vakuutusturvan tarjoamisen entis-

tä laajemmalle asiakaskunnalle. POP Talousturva

on kehitetty yhteistyössä LähiTapiola Keskinäinen

Henkivakuutusyhtiön sekä AXA France IARD & VIE

Suomen sivuliikkeen kanssa.

POP Pankit liittyivät vuonna 2024 InvestEU-oh-

jelmaan. InvestEU-ohjelma on mittava rahoitus-

ohjelma Euroopan talouden tueksi vuoteen 2027

asti. InvestEU:n alaiset lainatakaukset ovat tyy-

piltään riskinjakotakauksia, joissa takaaja korvaa

sovitun takausosuuden määrän lopullisesta luot-

totappiosta. InvestEU-ohjelman alaiset takauk-

set POP Pankille myöntää Euroopan investointira-

hasto (EIR). Ohjelman avulla tuetaan investointeja,

jotka tuottavat todellista hyötyä ja joilla on merki-

tystä paikallisella tasolla. POP Pankkien tuoteva-

likoimassa palvelu lanseerattiin POP Vihreä laina

-tuoteperheen puitteissa.

Säästämisen alueella lanseerattiin uudistettu ver-

sio POP Salkku -palvelusta yhteistyössä Aktia

Henkivakuutuksen kanssa. Palvelu on säästöva-

kuutusmuotoinen allokaatiopalvelu.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 13

LOPETETUT TOIMINNOT

POP Pankki -ryhmä myi osake-enemmistön Suo-

men Vahinkovakuutus Oy:ssä LähiTapiolalle tou-

kokuussa 2023. POP Pankki -ryhmä raportoi ver-

tailukaudella vakuutustoiminnan tuloksen IFRS 5

-standardin mukaisesti lopetettuina toimintoina.

POP Pankki -ryhmä omistaa Suomen Vahinkova-

kuutus Oy:stä 30 prosenttia.

POP PANKKI -RYHMÄN RISKIEN

JA VAKAVARAISUUDEN HALLINTA

SEKÄ RISKIASEMA

RISKIEN- JA VAKAVARAISUUDEN HALLINNAN

PERIAATTEET

POP Pankki -ryhmän strategia linjaa ryhmän ris-

kinottohalukkuuden, jonka mukaan liiketoimintaa

harjoitetaan maltillisella riskitasolla siten, että riskit

pystytään täysimääräisesti hallitsemaan. Riskien-

hallinnan tavoitteena on varmistaa riskien tunnis-

taminen ja mittaaminen, valvonta ja että riskit ovat

oikeassa suhteessa yhteenliittymän ja yksittäisen

jäsenluottolaitoksen riskinkantokykyyn.

POP Pankkikeskus osk yhteenliittymän keskusyh-

teisönä valvoo Yhteenliittymälain 17 §:n mukaises-

ti riskienhallintajärjestelmien riittävyyttä ja toimi-

vuutta jäsenluottolaitosten ja yhteenliittymän ta-

solla ja vastaa ryhmän riskien ja vakavaraisuuden

hallinnasta. Keskusyhteisö antaa jäsenluottolai-

toksille niiden maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden

turvaamiseksi sitovia ohjeita riskien ja vakavarai-

suuden hallinnasta, luotettavasta hallinnosta ja si-

säisestä valvonnasta. Lisäksi jäsenluottolaitoksil-

le on asetettu yhteisiä liiketoiminnan ohjausrajoja,

joilla varmistutaan siitä, että yksittäisen jäsenluot-

tolaitosten ottamat riskit ovat hyväksyttävissä ra-

joissa riskinottohalukkuuden mukaisesti.

Keskusyhteisö valvoo, että jäsenluottolaitokset

noudattavat toiminnassaan lakeja, asetuksia, vi-

ranomaisten antamia ohjeita ja määräyksiä, omia

sääntöjään sekä ryhmän sisäisiä sitovia ohjeita.

Keskusyhteisön riippumattomat toiminnot muo-

dostuvat riskiasemaa valvovasta riskienvalvonta-

toiminnosta, säännösten noudattamista valvovas-

ta compliance-toiminnosta ja sisäisestä tarkastuk-

sesta.

Vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on varmis-

taa POP Pankkien yhteenliittymän pääomien riittä-

vä määrä, laatu ja niiden tehokas käyttö. Pääomil-

la katetaan yhteenliittymän liiketoimintastrategias-

ta ja -suunnitelmasta aiheutuvat olennaiset riskit ja

turvataan yhteenliittymän häiriötön toiminta odot-

tamattomien tappioiden varalta. Tavoitteeseen py-

ritään dokumentoidulla ja systemaattisella vakava-

raisuuden hallintaprosessilla, joka kytkeytyy kiinte-

ästi yhteenliittymän ja jäsenluottolaitosten strate-

giaprosessiin ja liiketoiminnan suunnitteluun sekä

johtamiseen.

Riskien- ja vakavaraisuuden hallintaa on kuvattu

tarkemmin tilinpäätöksen liitteessä 4. EU:n vakava-

raisuusasetuksen N:o 2019/876 (CRR II) edellyttä-

mät riskejä koskevat tiedot esitetään erillisessä Pi-

lari III -raportissa, joka julkaistaan POP Pankki -ryh-

män internet-sivuilla.

RISKIASEMA

Luottoriski

Arvoltaan alentuneet saamiset asiakkailta

(ECL-vaihe 3) olivat vertailukautta suuremmat

162,1 (156,6) miljoonaa euroa. Odotettavissa ole-

vat luottotappiot ECL-vaiheessa 3 kasvoivat 45,5

(42,9) miljoonaan euroon, joka kattaa 28,1 prosent-

tia ECL-vaiheen 3 saamisista. Järjestämättömät

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 14

saamiset kasvoivat 208,3 (196,5) miljoonaan eu-

roon, näistä ECL-vaiheeseen 3 kuului 160,4 (156,2)

ja ECL-vaiheeseen 2 yhteensä 46,3 (38,4) miljoo-

naa euroa.

Luottoihin ja saamisiin sekä sijoituksiin kohdistuva

ECL kasvoi tilikaudella päätyen 58,7 (54,4) miljoo-

naan euroon. Tilikauden aikana kirjattiin lisäksi to-

teutuneita luottotappiota 18,2 (5,9) miljoonaa euroa.

Luottotappioiden määrään vaikutti kirjausperiaat-

teiden täsmennys ja talouden heikentynyt kehitys.

Yhteenliittymän luottokanta kasvoi tilikaudella 4,0

prosenttia päätyen 4 743,6 (4 562,2) miljoonaan eu-

roon. Yhteenliittymän toimiala- ja asiakasriskit ovat

hajautuneita. Henkilöasiakkaille myönnettyjen luot-

tojen osuus luottokannasta oli 62,7 (63,6) prosenttia,

yritysten osuus 24,9 (24,0) prosenttia ja maatalo-

usyrittäjien osuus 12,4 (12,8) prosenttia. Pääosa luo-

tonannosta kohdistuu vähäriskiseen kiinteistöva-

kuudelliseen henkilöasiakasluototukseen. Asuinkiin-

teistövakuudellisten luottojen osuus luottokannasta

oli 62,3 (62,5) prosenttia.

Luottoriskin seuranta perustuu maksuviivästymien,

lainanhoitojoustojen sekä järjestämättömien saa-

misten jatkuvaan seurantaan sekä luottosalkun

laadun seurantaan. Odotettavissa olevien luotto-

tappioiden (ECL) määrän seuranta on tärkeä osa

luottoriskin hallintaprosessia. Ennakoitavissa ole-

viin ongelmiin luoton hoidossa reagoidaan mahdol-

lisimman aikaisessa vaiheessa. Odotettavissa ole-

via luottotappioita on tarkemmin eritelty tilinpää-

töksen liitteissä 4 ja 18.

Likviditeettiriski

POP Pankki -ryhmän maksuvalmiusasema säilyi ti-

likauden aikana vahvana. Maksuvalmiutta kuvaa-

va viranomaisvaade LCR-tunnusluku (LCR, Liqui-

dity Coverage Ratio) oli 31.12.2024 POP Pankkien

yhteenliittymässä 315,1 (273,9) prosenttia vähim-

mäistason ollessa 100 prosenttia. Yhteenliittymäl-

lä oli tilikauden päättyessä LCR-kelpoisia likvidejä

varoja ennen arvonleikkauksia 955,0 (887,2) miljoo-

naa euroa, joista 59,5 (55,9) prosenttia oli käteistä ja

keskuspankkisaatavia ja 37,8 (41,3) prosenttia erit-

täin likvidejä tason 1 arvopapereita. Lisäksi yhteen-

liittymällä oli LCR-portfolion ulkopuolisia, panttaa-

mattomia keskuspankkirahoitukseen hyväksyttäviä

arvopapereita 154,1 (98,4) miljoonaa euroa. Kiinni-

tysluottopankkitoiminnan aloittamisella on merkit-

tävä vaikutus jatkossa likviditeettiriskin hallinnal-

le, koska se mahdollistaa aiempaa kattavammin ra-

hoituksen saatavuuden eri sijoittajilta.

Pysyvän varainhankinnan vaatimus, NSFR, mittaa

taseessa olevien varojen ja velkojen maturiteettie-

roja ja sen tehtävänä on varmistaa, että pysyvä ra-

hoitus riittää täyttämään varainhankintatarpeet

yhden vuoden aikajänteellä ja siten estää liiallinen

riippuvuus lyhytaikaisesta tukkurahoituksesta. Yh-

teenliittymän NSFR-suhdeluku oli 136,9 (132,7) pro-

senttia minimivaatimuksen ollessa 100,0 prosent-

tia.

Myös POP Pankki -ryhmän rahoitusasema säilyi ti-

likauden aikana vahvana. Talletusten suhde luotto-

kantaan pysyi edelleen korkealla tasolla ja talletus-

ten kokonaismäärä kasvoi 1,1 prosenttia raportoin-

tiperiodilla. Rahoitusasemaa vahvisti POP Asunto-

luottopankin kolmas 250 miljoonan euron emissio.

Tilikauden lopussa liikkeeseen laskettujen velkakir-

jojen nimellismäärä kasvoi 940,8 (784,0) miljoonaan

euroon.

Jäsenluottolaitosten osalta POP Pankkien yhteen-

liittymän keskusyhteisö POP Pankkikeskus osk so-

veltaa Finanssivalvonnalta saatua lupaa päättää,

ettei sen jäsenluottolaitoksiin sovelleta EU:n vaka-

varaisuusasetuksen kuudennessa osassa ja sen no-

jalla annetuissa Euroopan unionin säädöksissä sää-

dettyjä luottolaitoksen maksuvalmiudelle asetettu-

ja vaatimuksia. Luvan mukaisesti likviditeettiriskin

viranomaisvaatimukset LCR- ja NSFR-vaatimusten

osalta tulee täyttää vain yhteenliittymätasolla.

Markkinariski

Pankkitoiminnan markkinariskejä syntyy jäsenluot-

tolaitosten rahoitustaseista, jotka koostuvat an-

to- ja ottolainauksesta, markkinaehtoisesta jälleen

rahoituksesta sekä sijoitus- ja likviditeettisalkuis-

ta. Tilikaudella jatkettiin pankkitoiminnan korko-

riskin hallintaa ensisijaisesti lisäämällä vaiheittain

korkokatetta suojaavia johdannaisia. Pankkitoimin-

nan rahoitustaseen korkoriskiä seurataan ja rajoi-

tetaan sekä nykyarvomenetelmän että tuloriski-

mallin kautta. Pankkitoiminnan korkoriski mitattuna

+/-kahden prosenttiyksikön koronmuutoksen vai-

kutuksena 12 kuukauden korkokatteeseen oli +17,0

(+29,5) / -21,2 (-33,1) miljoonaa euroa. Jäsenluot-

tolaitosten liiketoimintaan ei kuulu varsinaista kau-

pankäyntitoimintaa (trading).

Sijoitustoiminnan pääpaino on likviditeettiasemaa

turvaavissa LCR sääntelyn kriteerit täyttävissä si-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 15

joituksissa. Sijoitustoiminnasta syntyvää markki-

nariskiä rajoitetaan omaisuusluokkien allokaati-

on kautta sekä omaisuusluokittain, riskilajeittain ja

vastapuolittain asetettavilla riskirajoilla. Luotonan-

nossa ei oteta lainkaan valuuttariskiä. Johdannais-

ten käyttö on rajoitettu rahoitustaseen korkoriskin

suojaustarkoitukseen.

Operatiiviset riskit

Operatiivisia riskejä pyritään ensisijaisesti hallitse-

maan riskienhallinnan prosesseilla, ohjeilla, työka-

luilla ja riskialuekohtaisilla toimenpiteillä (kontrollit

ja hallintakeinot) havaittujen puutteiden ja virheiden

korjaamiseksi ja riskitason madaltamiseksi. Keskei-

sin operatiivisten riskien hallintaprosessi POP Pank-

kien yhteenliittymässä on säännöllisesti toteutetta-

va operatiivisten riskien itsearviointi (riskien tunnis-

taminen, arviointi, toimenpiteiden määrittäminen ja

toteuttaminen), toteutuneiden riskitapahtumien ja

läheltä piti- tilanteiden rekisteröinti ja raportointi,

riskinottohalukkuuden viitekehys operatiivisten ris-

kien osalta sekä uuden tuotteen/palvelun hyväksy-

misprosessi. Yhdenmukaisen prosessin luomiseksi

varmistamiseksi sekä riskiarvioinnin ja toimenpitei-

den seurannan dokumentoimiseksi yhteenliittymän

operatiivisten riskien hallinnassa on käytössä usei-

ta riskienhallinnan sovelluksia, jotka mahdollistavat

myös operatiivisen riskin systemaattisen ja sään-

nöllisen seurannan.

Compliance-toiminto valvoo yhteenliittymän ul-

koistuksia, ylläpitää niistä rekisteriä ja osallistuu nii-

den riskien arviointiin yhteistyössä riskienvalvonta-

toiminnon kanssa.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden riskienhal-

linnan toimintamallia on pyritty vahvistamaan edel-

leen esimerkiksi aihealueeseen liittyvää laadunval-

vontaa lisäämällä. Keskusyhteisön rahanpesun ja

muun talousrikollisuuden estämistä ja pakotteiden

noudattamista käsitteleviä sitovia ohjeita päivite-

tään säännöllisesti mm. muuttuneen sääntelyn joh-

dosta ja lisäksi panostetaan aihealueen tiedotta-

miseen sekä yhteenliittymätason osaamisen kehit-

tämiseen. Erityisesti huomiota on kiinnitetty järjes-

telmäkehitykseen ja sen varmistamiseen, että käy-

tettävät pankki- ja monitorointijärjestelmät tuke-

vat mahdollisimman kattavasti rahanpesun ja muun

talousrikollisuuden estämiseen ja pakotteiden nou-

dattamiseen liittyvien sääntely- ja riskienhallinnal-

listen vaatimusten täyttämistä.

KRIISINRATKAISUSUUNNITELMA

Rahoitusvakausvirasto on asettanut POP Pankki-

en yhteenliittymälle kriisinratkaisulakiin (1194/2014)

liittyvän omien varojen ja alentamiskelpoisten vel-

kojen vähimmäisvaateen (MREL-vaade). MREL-vaa-

de on 20,31 prosenttia kokonaisriskin määrästä tai

7,77 prosenttia vähimmäisomavaraisuusasteen las-

kennassa käytettävän vastuiden kokonaismääräs-

tä.

Lisäksi Rahoitusvakausviraston 17.4.2024 antamalla

päätöksellä POP Asuntoluottopankki Oyj:lle asetet-

tiin MREL-vaade, joka on 16,0 prosenttia kokonais-

riskin määrästä tai 6,0 prosenttia vähimmäisoma-

varaisuusasteen laskennassa käytettävien vastui-

den kokonaismäärästä.

POP Pankki -ryhmän MREL-vaade on katettu omil-

la varoilla sekä vakuudettomilla seniorjoukkovelka-

kirjalainoilla.

VAKAVARAISUUSASEMA

Vuoden 2024 lopussa POP Pankkien yhteenliitty-

män vakavaraisuus oli hyvällä tasolla. Yhteenliit-

tymän vakavaraisuussuhde sekä ydinvakavarai-

suussuhde (CET1-%) olivat molemmat 22,0 (20,3)

prosenttia. Tilikauden voittoa ei ole luettu tilikau-

den omiin varoihin yhteenliittymän noudattaman

käytännön mukaisesti. POP Pankkien yhteenliit-

tymän omat varat 668,3 (587,5) miljoonaa euroa

muodostuvat jäsenosuuksista, POP Osuuksista,

kertyneistä voittovaroista sekä muista vapaista

rahastoista. Jäsenpankkien keskeisin väline pää-

oman lisäämiseksi on ydinpääomaan luettavat

POP Osuudet, joita oli laskettu liikkeeseen vuoden

2024 lopussa 58,4 (60,4) miljoonaa euroa.

Yhteenliittymän vakavaraisuusvaatimus koostui

seuraavista eristä:

● Vakavaraisuusasetuksen mukainen vähim-

mäisvaade (8 %)

● Finanssivalvonnan asettama harkinnanvarai-

nen lisäpääomavaatimus (1,25 %)

● Finanssivalvonnan asettama järjestelmäriski-

puskurivaatimus (1 %)

● Luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääoma-

vaatimus (2,5 %)

● Ulkomaisten vastuiden maakohtainen muuttu-

va lisäpääomavaatimus

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 16

Lisäksi Finanssivalvonta on asettanut POP Pank-

kien yhteenliittymälle ohjeellisen lisäpääomasuosi-

tuksen (1,25 %). Suositus on voimassa toistaiseksi

31.3.2024 alkaen.

Vakavaraisuusvaatimukset katetaan täysimääräi-

sesti ydinpääomalla (CET1).

Finanssivalvonnan myöntämän luvan nojalla yh-

teenliittymään kuuluvat jäsenluottolaitokset on

keskusyhteisön päätöksellä vapautettu omien va-

rojen vaateista yhteenliittymän sisäisille erille ja

suurten vastapuolten rajoituksista yhteenliittymän

keskusluottolaitoksen ja jäsenpankkien välisille eril-

le. Finanssivalvonnan poikkeusluvalla yhteenliitty-

män sisäiset erät vähennetään vähimmäisomava-

raisuusasteen laskennassa vastuiden määrästä.

Yhteenliittymän vähimmäisomavaraisuusaste (Le-

verage Ratio) oli 10,5 (9,5) prosenttia suhteessa

vaadittavaan minimitasoon 3,0 prosenttia.

1.1.2025 voimaantulleen EU:n päivitetyn vakavarai-

suusasetuksen N:o 575/2013 (ns. CCR3 paketti) ei

odota vaikuttavan olennaisesti vakavaraisuusase-

maan.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 17

VAKAVARAISUUDEN YHTEENVETO

(1000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Omat varat

Ydinpääoma ennen vähennyksiä 678 917 597 197

Vähennykset ydinpääomasta -10 601 -9 301

Ydinpääoma (CET1) yhteensä 668 315 587 896

Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä - -

Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta - -

Ensisijainen lisäpääoma (AT1) - -

Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) 668 315 587 896

Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä - -

Vähennykset toissijaisesta pääomasta - -

Toissijainen pääoma (T2) yhteensä - -

Omat varat yhteensä (TC = T1 + T2) 668 315 587 896

Riskipainotetut erät yhteensä 3 039 337 2 899 048

josta luottoriskin osuus 2 611 089 2 558 096

josta vastuun arvonoikaisuriski (CVA) 18 202 10 002

josta markkinariskin osuus (valuuttakurssiriski) 22 784 13 748

josta operatiivisen riskin osuus 387 262 317 203

(1000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Ydinvakavaraisuussuhde (CET1-%) 22,0 % 20,3 %

Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla (T1-%)

22,0 % 20,3 %

Kokonaisvakavaraisuussuhde (TC-%) 22,0 % 20,3 %

Pääomavaatimus

Omat varat yhteensä 668 315 587 896

Pääomavaatimus yhteensä* 389 236 342 100

Puskuri pääomavaatimuksiin 279 080 245 796

Vähimmäisomavaraisuusaste

Ensisijainen pääoma (T1) 668 315 587 896

Vastuut yhteensä 6 351 193 6 167 246

Vähimmäisomavaraisuusaste, % 10,5 % 9,5 %

*Pääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä vakavaraisuusvaatimuksesta (8 %), Finanssi-

valvonnan asettamasta harkinnanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta (1,25 %) ja järjestel-

märiskipuskurista (1 %), luottolaitoslain mukaisesta kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta (2,5

%) sekä ulkomaisten vastuiden maakohtaisista muuttuvista pääomavaatimuksista.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 18

TALLETTAJAN JA SIJOITTAJAN

SUOJA

Talletussuojasta säädetään rahoitusvakausviran-

omaisesta annetussa laissa. Lain mukaan talletus-

suojasta vastaa Rahoitusvakausvirasto, jonka hal-

linnoima rahoitusvakausrahasto muodostuu kriisin-

ratkaisurahastosta ja talletussuojarahastosta. Tal-

letussuojarahaston varoista korvataan tallettajan

samassa talletuspankissa olevat korvauskelpoiset

talletukset, kuitenkin yhteensä enintään 100 000

euroa. Talletussuojarahaston maksut katettiin tili-

kaudella VTS-Rahaston (vanha talletussuojarahas-

to) varoista.

Talletuspankkien yhteenliittymän jäsenenä olevia

talletuspankkeja pidetään talletussuojan kannal-

ta yhtenä talletuspankkina. Tämän johdosta saman

tallettajan talletussuoja kaikista POP Pankkien yh-

teenliittymän jäsenluottolaitoksissa (POP Pankit ja

Bonum Pankki Oyj) olevista talletuksista on yhteen-

sä 100 000 euroa.

Myös sijoittajien korvausrahastoa koskevan lain-

säädännön mukaan POP Pankkien yhteenliitty-

män jäsenluottolaitoksia pidetään sijoittajan suojan

kannalta yhtenä pankkina. Korvausrahastosta kor-

vataan enintään 20 000 euroa.

POP PANKKIKESKUS OSK:N

HALLINTO

POP Pankkikeskus osk:n jäseniä ovat 18 jäsen-

osuuspankkia (POP Pankkia), Bonum Pankki Oyj

ja POP Asuntoluottopankki Oyj. Jäsenosuuspan-

kit käyttävät sääntöjen mukaista äänivaltaa POP

Pankkikeskuksen osuuskunnan kokouksessa, joka

nimittää hallintoneuvoston. Sääntöjen mukaan Bo-

num Pankilla ja POP Asuntoluottopankilla keskuk-

sen tytäryhtiöinä ei ole äänivaltaa osuuskunnan

kokouksessa.

POP Pankkikeskus osk:n hallintoneuvostoon kuuluu

sääntöjen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään

kolmekymmentäneljä (34) osuuskunnan kokouksen

valitsemaa jäsentä siten, että jokaisesta jäsenluot-

tolaitoksesta on valittava yksi (1) jäsen, ei kuiten-

kaan jäsenluottolaitoksena toimivasta keskusyhtei-

sön tytäryhteisöstä.

Hallintoneuvostoon kuului vuonna 2024 yhteensä 18

jäsentä siten, että jokaisesta jäsenluottolaitokses-

ta Bonum Pankkia ja POP Asuntoluottopankkia lu-

kuun ottamatta valittiin yksi (1) jäsen. Hallintoneu-

voston puheenjohtajaksi ja varapuheenjohtajak-

si voidaan valita vain jäsenluottolaitoksen hallituk-

sen tai hallintoneuvoston puheenjohtaja. Hallinto-

neuvoston puheenjohtajana toimi Harri Takala (Poh-

janmaan Osuuspankin hallituksen puheenjohtaja) ja

varapuheenjohtajana Ari Voutilainen (Järvi-Suomen

Osuuspankin hallituksen puheenjohtaja).

POP Pankkikeskus osk:n hallitukseen kuuluu vähin-

tään viisi (5) ja enintään kahdeksan (8) hallintoneu-

voston valitsemaa jäsentä. Hallituksen jäsenistä

vähintään puolet on valittava henkilöistä, jotka ovat

työ- tai toimisuhteessa jäsenluottolaitokseen. Hal-

lituksen jäsenten toimikausi on kolme vuotta luet-

tuna hallintoneuvoston valinnasta päättäneen ko-

kouksen päättymisestä hallintoneuvoston kolmen

vuoden kuluttua seuraavan valinnoista päättävän

kokouksen päättymiseen. Näistä jäsenistä eroaa

vuosittain lähinnä kolmannesta oleva lukumäärä

toimikauden mukaan. Hallitus valitsee keskuudes-

taan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan.

Vuoden 2024 aikana hallitus kokoontui yhteensä 22

kertaa ja hallintoneuvosto kolme kertaa.

POP Pankkikeskus osk:n hallituksen jäseninä ovat

toimineet seuraavat henkilöt:

Timo Kalliomäki

toimitusjohtaja, Suomen Osuuspankki

hallituksen jäsen ja hallituksen puheenjohtaja

Mikko Seppänen

toimitusjohtaja, Lammin Osuuspankki

hallituksen jäsen, hallituksen varapuheenjohtaja

Jatta Heikkilä

toimitusjohtaja, Konneveden Osuuspankki

hallituksen jäsen

Ilkka Lähteenmäki

dosentti, Aalto yliopisto, Oulun yliopisto, Hanken

Svenska handelshögskolan

hallituksen jäsen

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 19

Mika Mäenpää

toimitusjohtaja, Lavian Osuuspankki

hallituksen jäsen 22.8.2024 asti

Marja Pajulahti

toimitusjohtaja, Live-säätiö

hallituksen jäsen

Matti Vainionpää

OTK

hallituksen jäsen

POP Pankkikeskus osk:n toimitusjohtajana toi-

mii Jaakko Pulli. Toimitusjohtajan sijainen on la-

kiasiainjohtaja Arvi Helenius.

POP Pankkikeskus osk:n tilintarkastajana toimii

tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuulli-

sena tilintarkastajanaan KHT Tiia Kataja.

PALKITSEMINEN

Palkitsemisjärjestelmällä tarkoitetaan niitä pää-

töksiä, sopimuksia, toimintaperiaatteita ja menet-

telytapoja, joita noudatetaan johdon ja henkilöstön

palkitsemisessa.

Palkitseminen jakautuu kiinteään ja muuttuvaan

palkanosaan. Kiinteällä palkanosalla tarkoitetaan

tiettyyn ajanjaksoon sidottua palkkaa ja muuttu-

valla palkanosalla palkkionsaajan suoritukseen tai

taloudellisiin tekijöihin sidottua palkkiota. Muuttuva

palkanosa käsittää sekä lyhyen että pitkän aikavä-

lin palkitsemisen. Lyhyen aikavälin palkitsemisessa

ansaintajakso on kalenterivuosi ja palkkio makse-

taan rahana. Pitkän aikavälin palkitsemisessa an-

saintajakso on 3-5 vuotta.

POP Pankki -ryhmässä muuttuva palkitseminen on

yrityskohtaista. POP Pankki -ryhmässä ei ole käy-

tössä yhtenäistä palkitsemisjärjestelmää. Palkit-

semisjärjestelmät ovat kunkin jäsenluottolaitoksen

tai yrityksen liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja

arvojen mukaisia ja vastaavat yrityksen pitkän ai-

kavälin etua. Palkitsemisjärjestelmät ovat sopu-

soinnussa hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan ja

riskinkantokyvyn kanssa. Palkitseminen ei kannus-

ta toiminnassa riskinottoon, joka ylittäisi jäsenluot-

tolaitoksen tai yrityksen riskinkantokyvyn perus-

teella määritellyn tai muuten kestävän riskitason.

Jäsenluottolaitoskohtaiset ja yrityskohtaiset pal-

kitsemisjärjestelmät perustuvat EU-lainsäädän-

töön, kansalliseen lainsäädäntöön sekä Finanssi-

valvonnan määräyksiin ja ohjeisiin.

TILIKAUDEN JÄLKEISET

TAPAHTUMAT

POP Pankkikeskuksen hallituksella ei ole tiedos-

sa sellaisia tilikauden päättymisen jälkeisiä tapah-

tumia, joilla olisi olennaista vaikutusta POP Pank-

ki -ryhmän tilinpäätöksessä esitetyn informaation

kannalta.

VUODEN 2025 NÄKYMÄT

Suomen talouden näkymät ovat edelleen epävar-

mat. Talouden elpymisestä on varhaisia signaale-

ja, mutta kotitalouksien ostovoima elpyy hitaas-

ti. Työllisyystilanteen heikentyminen jatkui lop-

puvuonna 2024 ja konkurssien määrä oli ennä-

tystasolla, eikä alkuvuodesta 2025 ole näkyvissä

suhdanteeseen nopeaa käännettä. Yksityisen ku-

lutuksen odotetaan kuitenkin elpyvän lisäänty-

vän ostovoiman seurauksena, mikä tukee talouden

kasvunäkymiä loppuvuodesta. Erityistä varjoa ta-

louskehitykselle luo edelleen epävakaa geopoliit-

tinen tilanne.

Laskevien markkinakorkojen seurauksena POP

Pankki -ryhmän tuloksen arvioidaan muodostu-

van tilikaudella 2025 pienemmäksi kuin tilikaudella

2024. Tuloskehitykseen liittyy markkinakorkojen ja

sijoitusmarkkinoiden muutoksista, talletuskilpailun

mahdollisesta kiristymisestä ja luottotappioiden

määrän kehityksestä johtuvaa epävarmuutta.

Kaikki tilinpäätöksessä esitetyt ennusteet ja arvi-

ot perustuvat johdon tämänhetkiseen näkemyk-

seen talouden kehityksestä, ja todelliset tulokset

voivat olla merkittävästikin erilaiset johtuen toi-

mintaympäristöön vaikuttavista tekijöistä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 20

TUNNUSLUKUJEN

LASKENTAKAAVAT

Vaihtoehtoiset tunnusluvut (Alternative Perfor-

mance Measures, APM) ovat muita kuin tilinpää-

tösnormistossa tai muussa sääntelyssä määritet-

tyjä taloudellisia tunnuslukuja ja niitä käytetään

kuvaamaan yhtiön taloudellista asemaa ja kehi-

tystä. POP Pankki -ryhmän esittämät tunnuslu-

vut perustuvat IFRS:n mukaiseen tilinpäätösra-

portointiin vakuutustoiminnan liikekulusuhdetta ja

yhdistettyä kulusuhdetta lukuun ottamatta. Alla

on kuvattu toimintakertomuksen sisältämien tun-

nuslukujen laskentakaavat.

Liiketoiminnan tuotot yhteensä

Korkokate, palkkiotuotot ja -kulut netto, sijoi-

tusten nettotuotot, vakuutuskate, liiketoiminnan

muut tuotot

Liiketoiminnan kulut yhteensä

Henkilöstökulut, liiketoiminnan muut kulut, poistot

ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineetto-

mista hyödykkeistä

Järjestämättömät saamiset

Järjestämättömillä saamisilla tarkoitetaan yli 90

päivää erääntyneitä saamisia (ECL-vaiheeseen

3 luokitellut) ja sellaisia (ECL-vaiheeseen 2 luo-

kiteltuja) saamisia, joiden takaisinmaksuun liit-

tyy epävarmuutta johtuen asiakkaan taloudelli-

sista vaikeuksista (mm. lainanhoitojoustot). Jär-

jestämättömät saamiset sisältää myös muut kuin

yli 90 päivää erääntyneet arvoltaan alentuneet

(ECL-vaiheeseen 3 luokitellut) saamiset.

KULUTUOTTOSUHDE, %

OMAN PÄÄOMAN TUOTTO ROE, %

KOKO PÄÄOMAN TUOTTO ROA, %

OMAVARAISUUSASTE, %

YDINVAKAVARAISUUSSUHDE CET1, %

ENSISIJAINEN PÄÄOMASUHDE T1, %

VAKAVARAISUUSSUHDE TC, %

VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE

LEVERAGE RATIO, %

MAKSUVALMIUSVAATIMUS LCR, %

PYSYVÄN VARAINHANKINNAN

VAATIMUS NSFR, %

Liiketoiminnan kulut yhteensä

Liiketoiminnan tuotot yhteensä

Tilikauden tulos

Oma pääoma ja määräysvallattomien osuus

(katsauskauden alun ja lopun keskiarvo)

Tilikauden tulos

Taseen loppusumma keskimäärin

(katsauskauden alun ja lopun keskiarvo)

Oma pääoma ja määräysvallattomien osuus

Taseen loppusumma

Ydinpääoma (CET1)

Riskipainotetut saamiset yhteensä

Ensisijainen pääoma (T1)

Riskipainotetut saamiset yhteensä

Omat varat yhteensä (TC)

Riskipainotetut saamiset yhteensä

Ensisijainen pääoma (T1)

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden

kokonaismäärä

Likvidit varat

Likviditeetin ulosvirtaukset - likviditeetin sisään-

virtaukset stressitilanteessa

Pysyvä varainhankinta

Pysyvän varainhankinnan vaade

x 100

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 21

POP PANKKI -RYHMÄN KESTÄVYYSRAPORTTI 2024

1 ESRS 2 YLEISET TIEDOT ................................................................................................................................................23

1.1 Laatimisperusteet ....................................................................................................................................................23

BP1  Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet ................................................ 23

BP2  Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot ........................................................................ 23

1.2 Hallinto ...................................................................................................................................................................................23

GOV1  Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli .........................................................23

GOV2  Hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat

tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat ...................................................................25

GOV3  Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn

sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin .........................................................................................26

GOV4  Selvitys kestävyyttä koskevasta

due diligence -prosessista ........................................................................................................................... 27

GOV5  Riskienhallinta ja sisäinen valvonta

kestävyysraportoinnin osalta ................................................................................................................... 27

1.3 Strategia ..............................................................................................................................................................................28

SBM1  Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju ........................................................28

SBM2  Sidosryhmien edut ja näkemykset .........................................................................31

SBM3  Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä

niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa .......................32

1.4 Kestävyyteen liittyvien vaikutusten, riskien ja

mahdollisuuksien hallinta .........................................................................................................................................35

IRO1  Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja

mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista ........................................35

IRO2  Yrityksen kestävyysraportissa huomioon otetut

ESRS-standardien tiedonantovaatimukset ..........................................................................40

2 YMPÄRISTÖTIEDOT .............................................................................................................................................................46

2.1 Asetuksen EU 2020/852 (luokitusjärjestelmäasetus)

8 artiklan mukaiset tiedot ......................................................................................................................................46

2.2 E1 Ilmastonmuutos .................................................................................................................................................63

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet .............................................................63

ESRS 2 SBM3  Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet

sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa .......65

E11  Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma ....... 66

E12  Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen

liittyvät toimintaperiaatteet .................................................................................................................... 66

E13  Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin

liittyvät toimet ja resurssit ........................................................................................................................... 67

E14  Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen

liittyvät tavoitteet ................................................................................................................................................. 68

E15  Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä ...................................... 69

E16  Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3

-bruttopäästöt ja kokonaispäästöt ................................................................................................70

E17  Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen

poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet ......................................... 79

2.3 Kestävät tuotteet ....................................................................................................................................................79

2.4 E4 Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit ............................................................81

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet .............................................................81

E41  Siirtymäsuunnitelma sekä biologisen monimuotoisuuden

ja ekosysteemien huomioiminen strategiassa ja

liiketoimintamallissa ..............................................................................................................................................82

ESRS2 SBM3  Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet

sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa .......83

E42E43  Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin

liittyvät toimintaperiaatteet, toimet ja resurssit ............................................................83

E44  Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin

liittyvät tavoitteet ..................................................................................................................................................83

E45  Biologisessa monimuotoisuudessa ja ekosysteemeissä

tapahtuviin muutoksiin liittyvät vaikutusmittarit ..........................................................83

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 22

3 YHTEISKUNNALLISET TIEDOT ..........................................................................................................................85

3.1 S1

Oma työvoi

ma .....................................................................................................................................................85

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet .............................................................85

ESRS2 SBM3  Olennaiset vaikutukset, riskit ja

mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja

liiketoimintamallin kanssa .............................................................................................................................86

S11  Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet ...................................86

S12  Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista

omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa ...............................................88

S13  Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja

kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi ..................... 89

S14  Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien

olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan

työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja

olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten

toimien vaikuttavuus .......................................................................................................................................... 89

S15  Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten

vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen

sekä olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan ........................................91

S16  Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet .......................92

S18  Työehtosopimusneuvottelujen kattavuus ja

työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu .............................................................................................93

S19  Monimuotoisuuden mittarit .................................................................................................. 94

S110  Riittävä palkka ....................................................................................................................................95

S111  Sosiaalinen suojelu .........................................................................................................................95

S112  Vammaiset henkilöt ......................................................................................................................95

S114  Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit ..............................................95

S115  Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit .....................95

S116  Ansiotuloa koskevat mittarit

(palkkaero ja kokonaisansiot) ...................................................................................................................95

S117  Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset ..........96

3.2 S4 Kuluttajat ja loppukäyttäjät ............................................................................................................96

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet .............................................................96

ESRS2 SBM3  Olennaiset vaikutukset, riskit ja

mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja

liiketoimintamallin kanssa .............................................................................................................................98

S41  Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät toimintaperiaatteet .........98

S42  Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa kuluttajien ja

loppukäyttäjien kanssa ................................................................................................................................100

S43  Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja

kanavat kuluttajille ja loppukäyttäjille huolenaiheiden esiin

tuomiseksi .......................................................................................................................................................................101

S44  Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kohdistuviin olennaisiin

riskeihin liittyviin toimiin ryhtyminen ja lähestymistavat kuluttajiin

ja loppukäyttäjiin kohdistuvien olennaisten riskien hallitsemiseksi

ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten

toimien tehokkuus .................................................................................................................................................101

S45  Olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan,

myönteisten vaikutusten edistämiseen ja olennaisten riskien

ja mahdollisuuksien hallintaan liittyvät tavoitteet ...................................................104

3.3 Paikallinen vaikuttaminen .........................................................................................................................105

4 HALLINTOTAPATIEDOT ........................................................................................................................................... 109

4.1 G1 Liiketoiminnan harjoittaminen ................................................................................................ 109

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet .........................................................109

G11  Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat

toimintaperiaatteet ........................................................................................................................................... 110

G12  Suhteet toimittajiin ....................................................................................................................... 112

G13  Korruption, lahjonnan ja rahanpesun ehkäiseminen

ja havaitseminen .....................................................................................................................................................113

G14  Korruptio- tai lahjontatapaukset ...............................................................................114

4.2 Taloudellinen vakaus .......................................................................................................................................115

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 23

1 ESRS 2 YLEISET TIEDOT

1.1 LAATIMISPERUSTEET

BP1  KESTÄVYYSRAPORTIN YLEISET

LAATIMISPERUSTEET

POP Pankki -ryhmä on suomalainen ﬁnanssiryh-

mä, joka tarjoaa vähittäispankkipalveluja henki-

löasiakkaille ja pienille ja keskisuurille yrityksille.

POP Pankki -ryhmän muodostavat 18 jäsentensä

omistamaa POP Pankkia, POP Pankkien yhteenliit-

tymän keskusyhteisönä toimiva POP Pankkikeskus

osk, keskusluottolaitoksena toimiva Bonum Pank-

ki Oyj, kiinnitysluottopankkina toimiva POP Asun-

toluottopankki Oyj, POP Holding Oy sekä näiden

konsolidointiryhmiin kuuluvat yritykset. POP Pankki

-ryhmän kestävyysraportti on laadittu kirjanpito-

lain (1336/1997), kestävyysraportointistandardien

(European Sustainability Reporting Standards, ES-

RS (EU) 2023/2772) ja EU:n taksonomiaraportoin-

tia koskevan delegoidun asetuksen (EU/2021/2178)

mukaisesti. Raportti on laadittu POP Pankki -ryh-

män tasolla, ellei raportoitavien tietojen yhteydessä

ole toisin mainittu. Kirjanpitolain soveltamissään-

nösten mukaisesti Bonum Pankki Oyj ja POP Asun-

toluottopankki Oyj eivät laadi erillisiä kestävyysra-

portteja vaan näiden yhtiöiden kestävyystiedot on

sisällytetty ryhmätason kestävyysraporttiin.

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportissa huomi-

oidaan sen oman toiminnan lisäksi myös arvoketju.

Kestävyysraportti kattaa koko arvoketjun, joka on

avattu tarkemmin ESRS2 Yleiset tiedot -standardin

strategiaa, liiketoimintamallia ja arvoketjua koske-

vassa kappaleessa SBM-1.

Kestävyysraportissa ei ole käytetty mahdollisuutta

jättää pois tietoja, jotka liittyvät henkiseen omai-

suuteen, taitotietoon tai innovoinnin tuloksiin taikka

parhaillaan neuvoteltavana oleviin tai muutoin kes-

keneräisiin asioihin.

BP2  TIETTYJÄ OLOSUHTEITA KOSKEVAT

TIEDOT

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportissa anne-

taan tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot yhdes-

sä niiden tietojen kanssa, joihin ne viittaavat. Näitä

tietoja voivat olla ESRS 1:ssä määritetyistä aikavä-

leistä poikkeaminen, mittareissa käytetyt mahdol-

liset estimaatit arvoketjusta, estimoinnissa käyte-

tyt lähteet ja tuloksen epävarmuus tai tiedot pe-

rustuen muuhun lainsäädäntöön tai yleisesti hy-

väksyttyihin kestävyysraportointia koskeviin sään-

nöksiin.

Kestävyysraportti on laadittu ensimmäistä ker-

taa, mikä on johtanut muutoksiin kestävyystietojen

laatimisessa ja esittämisessä aiempaan raportoin-

tiin verrattuna. Kaikki ESRS-standardien mukaiset

tiedot on sisällytetty kestävyysraporttiin, eikä mi-

tään tietoja ole sisällytetty viittauksina.

Seuraavien tietopisteiden tai tiedonantovaatimus-

ten kohdalla on hyödynnetty siirtymäsäännöksiä:

● ESRS2 SBM-3 – Olennaiset vaikutukset, riskit

ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus

strategian ja liiketoimintamallin kanssa, tieto-

piste 48e

● E1 E1-9 Olennaisten fyysisten ja siirtymäriski-

en ja mahdollisten ilmastoon liittyvien mahdol-

lisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset

● E4 E4-6 Biologiseen monimuotoisuuteen ja

ekosysteemeihin liittyvien riskien ja mahdolli-

suuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset

● S1 S1-7 Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien

muiden kuin työsuhteisten työntekijöiden omi-

naisuudet

● S1 S1-13 Koulutusta ja taitojen kehittämistä

koskevat mittarit

● S1 S1-14 Terveyttä ja turvallisuutta koskevat

mittarit, tietopisteet 88d ja 88e sekä muita

kuin työsuhteisia työntekijöitä koskevat tieto-

pisteet

1.2 HALLINTO

GOV1  HALLINTO, JOHTO JA

VALVONTAELINTEN ROOLI

POP Pankkikeskuksen hallitus johtaa POP Pankki-

keskusta määrittelemiensä liikeperiaatteiden mu-

kaisesti. Hallituksen liiketoiminnan harjoittamiseen

liittyvinä tehtävinä on muun muassa:

● vastata POP Pankkikeskuksen hallinnon ja

toiminnan asianmukaisesta ja luotettavasta

järjestämisestä

● huolehtia, että POP Pankkikeskuksen kirjanpi-

don ja varainhoidon valvonta on asianmukai-

sesti järjestetty

● hyväksyä POP Pankki -ryhmän strategia

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 24

● huolehtia, että POP Pankkikeskuksen strate-

gian, periaatteiden ja tavoitteiden noudatta-

mista valvotaan luotettavasti

● päättää POP Pankkikeskuksen organisaatio-

rakenteesta ja annettavista toimivaltuuksis-

ta toimitusjohtajalle, johtoryhmän jäsenille ja

muille toimihenkilöille

● valita ja vapauttaa johtoryhmän jäsenet ja

tarkastustoiminnasta vastaava johtaja sekä

määrätä heidän palkka- ja muut etunsa

● päättää POP Pankkikeskuksen henkilöstön

palkkakehityksen päälinjoista ja palkkapoli-

tiikasta sekä POP Pankkikeskuksessa käyt-

töönotettavista palkitsemisjärjestelmistä se-

kä valvoa ja arvioida palkitsemisjärjestelmien

toimivuutta ja vaikutuksia sekä niiden nou-

dattamista

● päättää ja vahvistaa POP Pankkikeskuksen

toimintoja ohjaavat sisäiset yleiset toiminta-

ohjeet ja valvoa niiden noudattamista

● arvioida säännöllisesti POP Pankkikeskuksen

hallinto- ja ohjausjärjestelmien tehokkuutta ja

ryhdyttävä tarpeellisiin toimenpiteisiin puut-

teiden korjaamiseksi

● päättää POP Prime -koron muuttamisesta

● päättää kutsua osuuskunnan kokous koolle

● päättää toiminimen kirjoittamiseen oikeute-

tuista henkilöistä

● edustaa POP Pankkikeskusta ja kirjoittaa sen

toiminimi

● käsitellä POP Pankkikeskuksen toimintaa kos-

kevat tarkastuskertomukset, riskiarviot, se-

lonteot ja huomautukset sekä valvoa niissä

edellytettyjen toimenpiteiden toteuttamista

● valmistella ja tehdä esityksiä hallintoneuvos-

ton ja osuuskunnan kokouksen päätettäväksi

tulevista asioista

● valvoa lakien, viranomaisten antamien ohjei-

den ja määräysten ja POP Pankkikeskuksen

sääntöjen noudattamista sekä POP Pank-

kikeskuksen toimielinten antamien ohjeiden

ja tavoitteiden toteutumista sekä päätösten

täytäntöönpanoa ja huomioon ottamista

Vuoden 2024 lopussa POP Pankkikeskuksen halli-

tukseen kuului 6 hallintoneuvoston valitsemaa jä-

sentä. Hallituksen jäsenistä puolet ovat työ- tai

toimisuhteessa POP Pankki -ryhmän jäsenluot-

tolaitokseen. Kukaan hallituksen jäsen ei osallistu

POP Pankkikeskuksen liikkeenjohtoon. Hallituksel-

la on sen tehtävien kannalta riittävästi ja moni-

puolisesti osaamista ja kokemusta pankin liiketoi-

minnasta ja siihen liittyvistä riskeistä. Hallituksen

kokoonpanon monimuotoisuus nähdään keskei-

senä tekijänä, jolla on myönteinen vaikutus pan-

kin tehokkuuteen, kilpailukykyyn, riskienhallintaan

ja joka edesauttaa ammattitaitoista hallitustyös-

kentelyä. Vuoden 2024 lopussa hallituksessa oli 2

naista ja 4 miestä. Näin ollen naisten osuus halli-

tuksen jäsenistä oli 33 % ja miesten osuus 67 %.

Hallitus arvioi jäsentensä riippumattomuuden, ja

vuoden 2024 lopussa 50 % hallituksen jäsenistä

oli riippumattomia.

POP Pankkikeskuksen johtoryhmällä tarkoitetaan

toimitusjohtajaa ja tämän välittömässä alaisuu-

dessa toimivia henkilöitä, jotka toimitusjohtajan

ohella tosiasiallisesti johtavat POP Pankkikeskuk-

sen toimintaa. Johtoryhmän tehtävänä on avus-

taa toimitusjohtajaa.

Vuoden 2024 lopussa POP Pankkikeskuksen joh-

toryhmään kuului 6 POP Pankkikeskuksen halli-

tuksen nimittämää jäsentä. Kaikki johtoryhmän

jäsenet osallistuvat POP Pankkikeskuksen liik-

keenjohtoon. Johtoryhmässä ei ole työsuhteisten

työntekijöiden tai muiden työntekijöiden edustus-

ta. Johtoryhmässä on sen tehtävien kannalta riit-

tävästi ja monipuolisesti osaamista ja kokemusta

pankin liiketoiminnasta ja siihen liittyvistä riskeis-

tä. Vuoden 2024 lopussa johtoryhmässä oli 1 nai-

nen ja 5 miestä.

POP Pankki -ryhmässä kestävyystekijöiden vai-

kutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistami-

sesta, seurannasta ja valvonnasta vastaa POP

Pankkikeskuksen hallitus ja johtoryhmä.

POP Pankkikeskuksen hallitus hyväksyy POP

Pankki -ryhmän kestävyystavoitteet. Tavoitteiden

etenemisestä ja toteutumisesta raportoidaan hal-

litukselle.

Hallitus on vuoden 2024 aikana käsitellyt kaksin-

kertaisen olennaisuuden arviossa tunnistetut vai-

kutukset, riskit ja mahdollisuudet ja hyväksynyt

ne. Lisäksi kaksinkertaisen olennaisuuden arviota

päivitettiin tiedon lisääntyessä vuoden 2024 aika-

na. Hallitus käsitteli ja hyväksyi päivitykset. POP

Pankkikeskuksen hallitus käsittelee ja tarvittaes-

sa päivittää tunnistettuja vaikutuksia, riskejä ja

mahdollisuuksia vähintään vuosittain sekä tar-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 25

vittaessa aina, kun toimintaympäristössä tapah-

tuu olennaisia muutoksia, joilla voi olla vaikutusta

olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuk-

siin.

Toimitusjohtaja yhdessä johtoryhmän kanssa ra-

portoi hallitukselle olennaisista kestävyyteen liit-

tyvistä vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksis-

ta sekä niissä tapahtuneista muutoksista. Johto-

ryhmässä on vastuuhenkilö, joka tuo johtoryhmäl-

le ja hallitukselle säännöllisesti tietoa kestävyy-

teen liittyvistä olennaisista vaikutuksista, riskeistä

ja mahdollisuuksista ja niihin tunnistetuista muu-

tostarpeista. Johtoryhmän alaisuuteen on perus-

tettu valmistelevaksi toimielimeksi ESG-ohjaus-

ryhmä. ESG-ohjausryhmä tekee tarvittaessa vas-

tuullisuuteen liittyviä päätösesityksiä johtoryh-

mälle.

Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinnas-

sa noudatetaan samoja valvontamenetelmiä, kuin

POP Pankki -ryhmän muussakin toiminnassa. Val-

vontaa tapahtuu osana sisäistä valvontaa sekä

riskienvalvonnan, compliancen ja sisäisen tarkas-

tuksen suorittamaa valvontaa.

POP Pankkikeskuksen hallitus asettaa olennaisiin

vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin liittyvät

tavoitteet sekä käsittelee niiden toteutumista vä-

hintään vuosittain. Johtoryhmä seuraa asetettu-

jen tavoitteiden saavuttamista vähintään vuosit-

tain ja raportoi niistä hallitukselle.

Hallitus on nimennyt keskuudestaan vastuuhenki-

lön, joka omalta osaltaan varmistaa, että hallitus

saa riittävät taustatiedot kestävyysseikoista ja

hallituksella on asianmukainen vastuullisuusosaa-

minen ja -asiantuntemus. Lisäksi hallituksen ajan-

tasaista tietämystä ja osaamista kestävyyssei-

koista täydennetään POP Pankkikeskuksen laki-

asiainjohtajan ja vastuullisuusasiantuntijan sään-

nöllisillä raporteilla hallitukselle koskien vastuul-

lisuusasioiden etenemistä. Lakiasiainjohtaja yh-

dessä vastuullisuusasiantuntijan kanssa varmis-

taa, että johtoryhmällä sekä sen alaisuudessa toi-

mivalla ESG-ohjausryhmällä on riittävät tausta-

tiedot kestävyysseikoista ja näillä on asianmukai-

nen vastuullisuusosaaminen ja -asiantuntemus.

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on

tunnistettu POP Pankki -ryhmän ja sen arvoketjun

näkökulmasta. Hallinto-, johto- ja valvontaelimil-

lä on itsellään ja niiden käytössä asiantuntijoita,

joilla on vahvaa toimialaosaamista ja -kokemusta.

Luottolaitoksen hallinto-, johto- ja valvontaelimis-

sä toimimiseen sovelletaan kelpoisuuteen liittyviä

sääntelyvaatimuksia. Nämä vaatimukset yhdessä

oman sisäisen valintamenettelyn kanssa varmis-

tavat, että tehtäviin valituilla henkilöillä on riittävä

asiantuntemus liiketoiminnan harjoittamiseen liit-

tyvissä asioissa.

GOV2  HALLINTO, JOHTO JA

VALVONTAELIMILLE TOIMITETTAVAT TIEDOT JA

NIIDEN KÄSITTELEMÄT KESTÄVYYSSEIKAT

POP Pankkikeskuksen hallituksen hyväksymässä

johtamisjärjestelmässä on määritelty, kenen toi-

mesta ja kuinka usein hallitus-, johto ja valvon-

taelimet saavat tietoa olennaisista vaikutuksista,

riskeistä ja mahdollisuuksista sekä due diligence

-prosessin täytäntöönpanosta.

POP Pankkikeskuksen hallitus saa johtoryhmän

kautta tietoa olennaisista vaikutuksista, riskeis-

tä ja mahdollisuuksista vuosittaisen vaikutusten,

riskien ja mahdollisuuksien säännöllisen läpikäyn-

nin yhteydessä sekä lisäksi tapauskohtaisesti, kun

toimintaympäristössä tapahtuu muutoksia, joil-

la voi olla vaikutusta olennaisiin vaikutuksiin, ris-

keihin ja mahdollisuuksiin ja osana tavanomaista

liiketoiminnan raportointia esimerkiksi osana uu-

sien tuotteiden ja palveluiden käyttöönottoa, ole-

massa olevien prosessien muutoksia ja yhteistyö-

kumppaneiden valintaa.

Hallitus saa johtoryhmän kautta tietoa due dili-

gence -prosessin täytäntöönpanosta säännölli-

sesti vähintään vuosittain osana olennaisten vai-

kutusten, riskien ja mahdollisuuksien käsittelyä

sekä lisäksi hallitukselle raportoidaan johtoryh-

män tekemän arvion perusteella jatkuvan seuran-

nan yhteydessä tietoon tulleet puutteet vaikutus-

ten, riskien ja mahdollisuuksien hallintatoimenpi-

teiden noudattamisesta tai riittävyydestä. Puut-

teiden perusteella laaditaan toimenpiteet tilan-

teen korjaamiseksi, arvioidaan due diligence -pro-

sessin tehokkuutta ja toimivuutta sekä laaditaan

toimenpiteet, joiden avulla estetään tilanteen uu-

siutuminen. Jos hallintatoimenpiteistä huolimatta

olennainen tosiasiallinen haitallinen vaikutus to-

teutuu, viedään asia välittömästi POP Pankkikes-

kuksen hallitukselle tiedoksi. POP Pankkikeskuk-

sen hallitus päättää aiheutuneelle tosiasiallisel-

le vaikutukselle tapauskohtaisesti soveltuvat kor-

jaustoimenpiteet.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 26

Johtoryhmä käsittelee vastaavat tiedot kuin hal-

litus olennaisista vaikutuksista, riskeistä ja mah-

dollisuuksista sekä due diligence -prosessin täy-

täntöönpanosta sekä niihin liittyvistä toimista.

Johtoryhmä saa tiedot ESG-ohjausryhmän kaut-

ta sekä suoraan lakiasiainjohtajalta ja vastuulli-

suusasiantuntijalta.

Vuoden 2024 aikana POP Pankki -ryhmässä ei ole

ollut mittareita tai tavoitteita koskien olennaisia

vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia tai due dili-

gence -prosessin täytäntöönpanon tuloksia ja te-

hokkuutta.

Vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet otetaan huo-

mioon sisäisissä prosesseissa lanseerattaessa

uusia tuotteita ja palveluita sekä valittaessa uu-

sia yhteistyökumppaneita. Näihin liittyvät havain-

not otetaan huomioon hallinto-, johto- ja valvon-

taelinten päätöksenteossa. Lisäksi olemassa ole-

via tuotteita ja palveluita sekä yhteistyökumppa-

nuuksia seurataan jatkuvasti osana tavanomais-

ta liiketoimintaa. Näissä havaitut puutteet rapor-

toidaan hallinto-, johto- ja valvontaelimille osa-

na riskienhallintaprosessia. Hallinto-, johto- ja val-

vontaelinten valvoessa strategiaa ei ole toistai-

seksi huomioitu kaksinkertaisen olennaisuuden

arviossa tunnistettuja vaikutuksia, riskejä ja mah-

dollisuuksia.

Tilikauden 2024 aikana johtoryhmän kokouksissa

on käsitelty seuraavia kestävyysaiheita:

● Kaksinkertaisen olennaisuuden arviointi ja sii-

hen tehdyt päivitykset

● Vastuullisuustavoitteiden asettaminen

● Kestävyysraportoinnin edistyminen

● Uudet ohjeistukset ja politiikat sekä olemassa

olevien ohjeiden päivitykset

● Sääntelykatsaukset ja -vaatimukset

● Tietoturva ja tietosuoja

● Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estä-

minen

● Asiakkaiden tunteminen (Know Your Customer)

● Tuotelanseeraukset ja päivitykset

● Tutkimusten, kuten asiakastyytyväisyyskyse-

lyn tulosten katsaukset

● Sisäisen tarkastuksen ja compliancen raportit

● Vakavaraisuus

● Riskienhallinta

Tilikauden 2024 aikana hallituksen kokouksissa on

käsitelty edellä esitettyjen aiheiden lisäksi seu-

raavia kestävyysaiheita:

● Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

● Uudet pankkien toimipaikat

● Ilmoitukset väärinkäytöksistä

● Ilmasto- ja ympäristöriskien olennaisuusarvio

● Strategia

GOV3  KESTÄVYYTEEN LIITTYVÄN

SUORITUSKYVYN SISÄLLYTTÄMINEN

KANNUSTINJÄRJESTELMIIN

POP Pankki -ryhmässä kukin yhteisö päättää

omasta palkitsemisestaan. Kaikki ryhmän yh-

teisöt noudattavat palkitsemisessa POP Pankki

-ryhmän yhteisiä palkitsemisen periaatteita. Pe-

riaatteiden mukaan palkitsemisjärjestelmän tu-

lee olla yhteenliittymän ja jäsenluottolaitoksen lii-

ketoiminnan tavoitteiden ja riskistrategian, myös

ympäristöön, yhteiskuntaan ja hallintotapaan liit-

tyviä riskejä koskevien tavoitteiden, yrityskulttuu-

rin ja arvojen, riskikulttuurin ja yhteenliittymän ja

jäsenluottolaitoksen pitkän aikavälin etujen mu-

kainen sekä sopusoinnussa eturistiriitojen välttä-

miseksi käytettyjen toimenpiteiden kanssa.

POP Pankki -ryhmässä ei ole yhtenäistä linjausta

sen suhteen, tarjotaanko hallinto-, johto- ja val-

vontaelinten jäsenille kestävyysseikkoihin liitty-

viä kannustin- ja palkitsemisjärjestelmiä tai huo-

mioidaanko ilmastoon liittyvät näkökohdat hallin-

to-, johto- ja valvontaelinten jäsenten ansioissa ja

millä tavoin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 27

GOV-4 – SELVITYS KESTÄVYYTTÄ KOSKEVASTA DUE DILIGENCE –PROSESSISTA

Due diligence -prosessin keskeiset osatekijät Kohdat kestävyysraportissa

Due diligence -prosessin sisällyttäminen hallintoon, strategiaan ja

liiketoimintamalliin

ESRS2 IRO-1

ESRS 2 GOV-1

ESRS 2 GOV-2

E1-2

E1-3

S4-1

S4-4

G1-1

G1-2

Vuorovaikutus vaikutusten kohteena olevien sidosryhmien kanssa

kaikissa due diligence -prosessin keskeisissä vaiheissa

ESRS2 SBM-2

ESRS2 IRO-1

G1-1

Haitallisten vaikutusten tunnistaminen ja arviointi ESRS 2 GOV-1

ESRS 2 GOV-2

ESRS2 IRO-1

E1-2

E1-3

S4-1

S4-4

G1-2

Toimien toteuttaminen kyseisten haitallisten vaikutusten torjumiseksi ESRS 2 GOV-2

S1-3

S4-3

G1-1

Kyseisten toimien tuloksellisuuden seuranta ja viestintä ESRS 2 GOV-1

ESRS 2 GOV-2

ESRS2 IRO-1

GOV5  RISKIENHALLINTA JA SISÄINEN

VALVONTA KESTÄVYYSRAPORTOINNIN OSALTA

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportointi on to-

teutettu niin, että periaatteet ja prosessit noudat-

tavat lakisääteisen raportoinnin, riskienhallinnan ja

sisäisen valvonnan vaatimuksia. POP Pankki -ryh-

män kestävyysraportoinnille ei ole määritetty eril-

listä riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan proses-

sia tai järjestelmää.

Kestävyysraportointiin liittyy laaja määrä kerättä-

vää laadullista ja määrällistä tietoa organisaation

eri tasoilta, sisäisistä toiminnoista ja arvoketjusta.

Tietolähteiden moniulotteisuuden takia kestävyys-

raportoinnin kannalta olennaisimmat riskit liittyvät

tietojen oikeellisuuteen, joka tarkemmin eriteltynä

pitää sisällään tietojen tarkkuuden, tietojen saata-

vuuden sekä tietojen ajantasaisuuden.

Tietojen oikeellisuutta koskevaan riskiin POP Pank-

ki -ryhmässä on vastattu määrittelemällä roolit ra-

portointiin osallistuville sisäisille toiminnoille. Mer-

kittävimpiä raportointiin osallistuvia POP Pankki-

keskuksen sisäisiä toimintoja ovat talous, HR, riski-

enhallinta, liiketoiminta ja compliance. Kestävyys-

raportointiin tuotetut tiedon ominaisuudet eroavat

raportointivaatimusten mukaan, jolloin eri toimin-

noilla on erilaiset tiedonkeruun prosessit. Kullekin

osa-alueelle on määritetty omat toiminnolle so-

veltuvat tietojenkeräysmallit ja kontrollit, joilla py-

ritään varmistamaan raportoitavien tietojen oikeel-

lisuus. Sisällöllinen vastuu tiedon oikeellisuudesta

sekä vastuu raportoinnin aikataulujen noudattami-

sesta ja toimittamisesta raportointiin on vastuun-

jaossa määritellyillä sisäisillä toiminnoilla.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 28

Vuosi 2024 on POP Pankki -ryhmälle ensimmäinen

vuosi, kun kestävyysraportointidirektiivin mukainen

kestävyysraportti laaditaan. Raportointiprosessin

uutuuden takia kestävyysraportoinnin riskienarvi-

ointimallit, priorisointimenetelmät ja prosessit ovat

vielä valvonta- ja kontrollinäkökulmasta kehitys-

vaiheessa.

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportin laadin-

nan koordinoimiseen on nimetty vastuullisuus-

asiantuntija, jonka tehtävänä on seurata ja ohjeis-

taa raportointiprosessia. POP Pankki -ryhmässä on

määritetty roolit ja vastuut kestävyysraportoinnin

osa-alueille. Kestävyysraportoinnin vaatimuksia ja

havaintoja käydään läpi ESG-ohjausryhmässä, jos-

sa on mukana johtoa. Raportoinnin kannalta mer-

kittävimmät aihealueet viedään POP Pankkikes-

kuksen johtoryhmälle ja hallitukselle päätettäväksi.

Lisäksi raportoitavien tietojen osalta käydään ak-

tiivista keskustelua kestävyysraportin varmentajan

kanssa. Toimintamallin tavoitteena on, että olen-

naiset raportin oikeellisuuteen vaikuttavat tekijät

selvitetään etupainotteisesti ja raportointiproses-

sia kehitetään jatkuvasti. Kokonaisuudessaan kes-

tävyysraportoinnin laadintaprosessi on suunnitel-

tu niin, että tietojen alkuperä ja laskentamenetel-

mät on jälkikäteen mahdollista varmentaa riippu-

mattoman osapuolen toimesta. Merkittävänä osa-

na tietojen varmennettavuuden varmistamista on,

että tietojen keräämiseksi suoritetut toimenpiteet

ja laskentamenetelmät on dokumentoitu ja kuvat-

tu riittävällä tasolla.

1.3 STRATEGIA

SBM1  STRATEGIA, LIIKETOIMINTAMALLI JA

ARVOKETJU

POP Pankki -ryhmän liiketoiminnan ja strategian

keskiössä ovat sen asiakkaat ja paikallisuus. Ryh-

män tehtävänä on edesauttaa asiakkaiden talou-

dellista hyvinvointia, vaurastumista ja paikallis-

ta menestystä. Tämä näkyy panostuksina henki-

lökohtaiseen asiakaspalveluun, asiakkaiden tun-

temiseen ja sitä kautta nopeaan päätöksente-

koon sekä asiakkaiden tarpeisiin vastaavan tuo-

te-, palvelu- ja kanavavalikoiman ylläpitoon.

POP Pankki -ryhmä tarjoaa tuotteitaan ja pal-

veluitaan henkilö- ja yritysasiakkaille Suomessa.

Vuoden 2024 aikana merkittävien markkinoiden

tai asiakasryhmien osalta ei ole tapahtunut muu-

toksia. POP Pankki -ryhmän merkittäviin tuottei-

siin ja palveluihin kuuluvat luotot, sijoitustuotteet,

tilit, kortit, vakuutukset, maksuliikennepalvelut se-

kä verkkopalvelut, kuten verkko- ja mobiilipankki.

Vuodesta 2021 alkaen luottotuotevalikoimaan

kuulunutta Vihreää lainaa päivitettiin vuoden 2024

aikana, kun Vihreälle lainalle lisättiin Euroopan in-

vestointirahaston myöntämä takaus. Tuotetta tar-

jotaan henkilö- ja yritysasiakkaille ympäristön

kannalta kestäviin hankintoihin ja investointeihin.

Vuoden 2024 lopussa POP Pankki -ryhmässä oli

työsuhteessa 830 työntekijää, jotka kaikki tekivät

töitä Suomessa.

POP Pankki -ryhmä on asettanut vuoden 2024 ai-

kana kestävyystavoitteet vuosille 2025–2027. Ta-

voitteita on asetettu kolmesta eri näkökulmasta;

ympäristövastuun, sosiaaliseen vastuun ja hyvän

hallintotavan mukaan. Tavoitteiden asetannassa

on huomioitu tuote- ja palveluryhmät sekä eri si-

dosryhmät ja heidän odotuksensa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 29

Ylätavoite Tavo ite Mittari

Ympäristövastuun tavoitteet

Edistämme kestävien tuotteiden ja palveluiden tarjontaa

Vaikutamme ilmastovaikutuksiimme tarjoamalla asiakkail-

lemme kestäviä laina- ja sijoitustuotteita ja kehittämällä

tuotevalikoimaa.

1. Kasvatamme vihreän

luotonannon osuutta

myönnetyistä lainoista

Myönnämme vihreitä lainoja vuonna 2025 vähintään 10

miljoonaa euroa ja vuonna 2026 15 miljoonaa euroa.

2. Lisäämme kestäviä

sijoituskohteita tuote

portfolioon

Tuotevalikoimaan otettu uusia kestäviä rahastoja asi-

akkaille vuoteen 2027 loppuun mennessä.

Hillitsemme kasvihuonekaasupäästöjä

Selvitämme toiminnassamme ja arvoketjussamme toteuttavia

toimenpiteitä kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseksi ja

asetamme tavoitteet toimenpiteiden aikataululle ja päästöjen

vähentämiselle.

1. Asetamme päästö

vähennystavoitteet ja

toimenpiteet päästöjen

vähentämiseksi

Päästötavoitteet on asetettu ja suunnitelma toimenpi

teistä laadittu vuoden 2025 aikana.

Tunnistamme vaikutuksemme luonnon monimuotoisuuteen

Kehitämme ymmärrystämme toimintamme vaikutuksista ja

riippuvuuksista biologiseen monimuotoisuuteen.

1. Toteutamme biodiver-

siteettiselvityksen

Biodiversiteettiselvitys on tehty vuoden 2025 aikana.

Sosiaalisen vastuun tavoitteet

Tuemme asiakkaidemme ja paikallisten yhteisöjen menestys-

tä ja talousosaamista

Edistämme asiakkaidemme taloudellista hyvinvointia ja vau-

rastumista sekä pidämme huolta korkeasta asiakastyytyväi-

syydestä. Koulutamme asiakkaitamme talouden ja turvallisen

asioinnin teemoista. Teemme aktiivista yhteistyötä paikallisten

yhteisöjen kanssa ja tuemme paikallista elinvoimaisuutta.

1. Lisäämme yritysasi-

akkaiden kestävyys-

teemojen ymmärrystä

asiakaskohtaamisissa

ja kouluttamalla henki-

lökuntaa

Yritysasiakkaille on tuotettu vastuullisuusopas vuoden

2026 loppuun mennessä.

Henkilöstöä on koulutettu ja yritysasiakkaiden tapaa-

misissa on keskusteltu kestävyysteemoista.

Koulutukset ja keskustelut on tavoitteena saada osaksi

toimintatapoja vuoteen 2027 mennessä.

2. Tuemme asiakkai-

demme taloudellista

hyvinvointia ja osaa-

mista

Tarjoamme henkilökohtaista talousneuvontaa asiak-

kaillemme POP Taloushetkissä. Tavoittelemme vähin-

tään lukua 75 Taloushetkien NPS-kyselyssä.

Asiakastyytyväisyydessä tavoittelemme vähintään

NPS-lukua 33 henkilöasiakkaiden osalta ja 31 yritysasi-

akkaiden osalta.*

NPS-lukuja seurataan vuosittain.

*EPSI-tutkimukseen perustuvat NPS-luvut

Edistämme henkilöstön hyvinvointia

Kehitämme henkilöstön hyvinvointia ja tarjoamme mahdol-

lisuuksia ylläpitää ja kehittää ammattitaitoa. Emme syrji ja

kohtelemme henkilöstöämme yhdenvertaisesti.

1. Edistämme henkilös-

tön yhdenvertaisuutta,

osaamista ja työhyvin-

vointia

Tavoittelemme ryhmän työtyytyväisyyskyselystä vä-

hintään NPS-lukua 28.

NPS-lukuja seurataan vuosittain.

Hyvän hallintotavan tavoitteet

Toimimme hyvän hallintotavan mukaisesti

Toimimme sääntelyn ja eettisten liiketoimintaperiaatteiden mu-

kaisesti. Korruptiolle ja lahjonnalle on nollatoleranssi. Tunnemme

asiakkaamme ja estämme rahanpesua.

1. Toimimme hyvän

hallintotavan mukaisesti

ja eettisiä periaatteita

noudattaen.

Vähintään 95 % työntekijöistä on suorittanut hyvää

hallintotapaa ja eettisiä periaatteita koskevat kurssit.

Koulutusten suoritusprosentteja seurataan vuosittain.

POP Pankki -ryhmän toimialasta johtuen vaiku-

tukset ympäristöön syntyvät pääasiassa ryhmän

tarjoamien tuotteiden ja palveluiden kautta ja

asetetut tavoitteet pohjautuvat suurelta osin tä-

hän. Ryhmä ei ole vielä asettanut päästövähen-

nystavoitteita, ja ne on tarkoitus asettaa vuoden

2025 aikana. Ryhmän asiakkaista valtaosa on ku-

luttajia, pienyrityksiä tai maatalousyrittäjiä, joista

paikalliset yhteisöt hyvin konkreettisella tavalla

koostuvat. Sosiaalisen vastuun tavoitteet tukevat

asiakkaiden ja paikallisten yhteisöjen menestys-

tä ja talousosaamista. Turvallisen pankkiasioinnin

tarjoaminen asiakkaille on ryhmän toiminnan kes-

keinen edellytys. Hyvän hallintotavan tavoitteella

varmistetaan tämän toteutuminen.

POP Pankki -ryhmän strategia ohjaa myös ryh-

män vastuullisuustyötä. POP Pankki -ryhmän

strategiassa on seitsemän kehityksen painopis-

tealuetta, joista kestävyysseikkoihin liittyy eri-

tyisesti vastuullisuus sekä osaamistason nos-

to ja toiminnan tehostaminen -painopistealueet.

Strategiassa vastuullisuuden painopistealuees-

sa on painotettu henkilöstön vastuullisuusosaa-

misen nostoa. Lisäksi vastuullisuustyötä konkre-

tisoi vastuullisuuden toimenpideohjelma ja vas-

tuullisuusnäkökulma pyritään huomioimaan kai-

kessa POP Pankki -ryhmän toiminnassa. Hallituk-

sella on käynnissä ryhmän strategian uudistus si-

ten, että uusi strategia voidaan ottaa käyttöön

vuonna 2025.

POP Pankki -ryhmän tuotantopanokset kuvaavat,

millaisia resursseja ryhmä hyödyntää liiketoimin-

nan toteuttamiseksi. Keskeiset tuotantopanokset

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 30

koostuvat pääpiirteittäin taloudellisesta, aineet-

tomasta ja sosiaalisesta pääomasta sekä luonto-

pääomasta.

Finanssialalla taloudelliseen pääomaan kohdistuu

sääntelyvaatimuksia, ja POP Pankki -ryhmässä

seurataan taloudellista pääomaa sääntelyn mu-

kaisella tasolla. Taloudellinen pääoma on edelly-

tys ryhmän liiketoiminnalle. Varainhankintaa teh-

dään joukkovelkakirjaohjelmilla ja sen lisäksi tal-

letusvarainhankinta on merkittävä rahoituskana-

va. Taloudellisen pääoman turvaamisessa lähtö-

kohtana on toimialan viranomaismääräyksiä nou-

dattava vakavaraisuuden hallintaprosessi, mis-

sä riskinottohalukkuuden määrittelyssä huomi-

oidaan ennakoiden riskiaseman ja suunniteltu-

jen liiketoimien vaikutus vakavaraisuusasemaan.

Prosessin lopputuloksena määritetään myös ris-

kilimiitit, jotka asettavat rajoitteet harjoitettaval-

le liiketoiminnalle.

Aineeton ja sosiaalinen pääoma ovat merkityk-

sellisiä strategian ja liiketoiminnan kehityksen

kannalta sekä mahdollistavat erottautumisteki-

jöitä. POP Pankki -ryhmän henkilöstön riittävyys

pyritään turvaamaan esimerkiksi rekrytoinneil-

la ja työhyvinvoinnista huolehtimalla. Henkilöstön

osaamista kehitetään osaamista roolipohjaises-

ti räätälöidyin koulutusohjelmin. Tuotekehitystä

tehdään ryhmässä itse ja yhteistyössä kumppa-

niverkoston kanssa. Määrämuotoisella tuotehal-

lintaprosessilla ryhmässä varmistetaan, että tuo-

tekehitys on laadukasta ja tavoitteiden ja arvo-

jen mukaista.

Keskeiset tuotokset ja tulokset sidosryhmille

nousevat ryhmän liiketoiminnasta ja paikallisesta

vaikuttamisesta, kestävästä toiminnasta ja vai-

kutuksista yhteiskuntaan.

POP Pankki -ryhmän arvoketjun ylävirrassa ko-

rostuvat varainhankinta sekä toimittajat ja yh-

teistyökumppanit. Varainhankinta koostuu pää-

pirteittäin talletuksista, joukkovelkakirjalainois-

ta sekä muun rahoituksen hankinnasta ja sijoit-

tajasuhteiden ylläpidosta. POP Pankki -ryhmäl-

lä on useita eri yhteistyökumppaneita ja toimit-

tajia. Ryhmä toimii usean tuoteyhtiön asiamiehe-

nä rahastovälityksessä ja vakuuttamisessa. POP

Pankki -ryhmän tietojärjestelmien toimittaja-

na toimii Oy Samlink Ab ja peruspankkijärjestel-

mäuudistuksen osalta Crosskey Banking Soluti-

ons Ab Ltd. Viranomais- ja riskiraportoinnin osal-

ta teemme yhteistyötä ALM Partners Oy:n kans-

sa. Taloushallinnon toimintoja on ulkoistettu Figu-

re Taloushallinto Oy:lle. Muihin ulkoisiin sidosryh-

miin kuuluvat viranomaisten lisäksi edunvalvon-

tajärjestöt kuten Finanssiala ry.

POP Pankki -ryhmän arvoketjun alavirtaan kuu-

luvat sen asiakkaat ja luottokanta, ryhmän tar-

joamat tuotteet, palvelut ja palvelukanavat sekä

sijoitussalkku ja paikalliset yhteisöt. POP Pank-

ki -ryhmän asiakkaita ovat henkilö- ja yritysasi-

akkaat. Asiakkaiden osalta keskeinen arvoketjun

osa on ryhmän luottokanta. Luottokanta koostuu

pääpirteissään asuin- ja kiinteistövakuudellisista

luotoista, kulutusluotoista ja yritysluotoista. Luot-

tokannan merkitys on korostunut arvoketjussa,

sillä sen summa (4 743,6 miljoonaa euroa vuonna

2024) on merkittävä taseeseen (6 257,0 miljoonaa

euroa vuonna 2024) nähden. Toinen asiakkaisiin

liittyvä arvoketjun osa on ryhmän tuote- ja pal-

veluvalikoima. Tuotteita palveluita tarjotaan fyy-

sisten ja digitaalisten kanavien kautta, joita ovat

esimerkiksi verkko- ja mobiilipankki, verkkosivut

ja pankkien konttorit. Ryhmän sijoitukset kuulu-

vat myös arvoketjun alavirtaan. Lisäksi arvoketjun

alavirtaan kuuluu POP Pankki -ryhmän strategi-

asta johdettu paikallinen vaikuttaminen, joka nä-

kyy asiakkaiden ja paikallisten yhteisöjen elinvoi-

maisuuden, hyvinvoinnin ja taloustaitojen tukemi-

sena. Tämä näkyy esimerkiksi oppilaitosyhteistöi-

nä, sponsorointeina ja lahjoituksina sekä fyysise-

nä konttoreiden ja palvelupisteiden edustamana

läsnäolona.

Arvoketjussa ryhmän oman toiminnan osalta kes-

keisiä toimintoja ovat hallinto ja johtaminen, lii-

ketoiminta, oma työvoima, riskienhallinta ja vaa-

timusten noudattaminen ja taloushallinto. Hallin-

to ja johtaminen luovat perustan hyvälle hallinto-

tavalle, pitkäjänteiselle, tehokkaalle ja järjestel-

mälliselle toiminnalle sekä toiminnan valvonnalle.

Liiketoiminnan tarkoituksena on luoda arvoa asi-

akkaille. Arvonluonti näkyy esimerkiksi päivittäi-

senä asiakkaiden palveluna pankeissa, asiakkai-

den tarpeiden ymmärtämisenä, tuotekehitykse-

nä sekä palvelukanavien ja -järjestelmien hallin-

tana. Omaan työvoimaan kuuluvat sisäiset sidos-

ryhmät, joihin liittyy esimerkiksi osaamisen yllä-

pito ja kehittäminen, työhyvinvointi ja riittävistä

henkilöstöresursseista huolehtiminen. Pankin toi-

minnassa riskienhallinta ja vaatimusten mukai-

suus ovat korostuneessa asemassa. Toimintoihin

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 31

sisältyy esimerkiksi vakavaraisuuden hallinta ja

luottoriskien arviointi, operatiivisten riskien hal-

linta, sisäinen valvonta, tietoturvasta ja -suojas-

ta huolehtiminen sekä rahanpesun estäminen. Ta-

loushallintoon kuuluvat esimerkiksi taloustietojen

hallinta ja taloudellinen raportointi.

SBM2  SIDOSRYHMIEN EDUT JA

NÄKEMYKSET

POP Pankki -ryhmän keskeisiin sidosryhmiin kuu-

luvat sen asiakkaat, henkilöstö, palveluntoimit-

tajat ja yhteistyökumppanit, sijoittajat, viran-

omaiset, luottoluokittajat, paikalliset yhteisöt se-

kä edunvalvontajärjestöt. POP Pankki -ryhmä on

vuorovaikutuksessa kaikkien keskeisten sidosryh-

miensä kanssa. Vuorovaikutusta käydään eri ta-

voin ja eri kanavissa sidosryhmästä riippuen, ku-

ten alla olevassa taulukossa on esimerkkien mu-

kaisesti esitetty. POP Pankki -ryhmän paikallisuu-

teen perustuva liiketoimintamalli osaltaan tukee

aktiivista vuorovaikutusta eri sidosryhmien kans-

sa. Vuorovaikutuksen tarkoituksena on tunnistaa

POP Pankki -ryhmän toiminnan vaikutuksia, ris-

kejä ja mahdollisuuksia sekä sidosryhmien toivei-

ta. Sidosryhmävuorovaikutuksen tulokset otetaan

huomioon kehitettäessä POP Pankki -ryhmän toi-

mintaa, ja pyrkimyksenä on vastata sidosryhmi-

en näkemyksiin ja vaatimuksiin sekä hallita riskejä

ja mahdollisuuksia. Esimerkkejä sidosryhmävuoro-

vaikutuksen tuloksista on kuvattu tarkemmin S4

Kuluttajat ja loppukäyttäjät -standardin osios-

sa S4-2 ja S1 Oma työvoima -standardin osios-

sa S1-2.

Sidosryhmä Vuorovaikutus sidosryhmän kanssa

Asiakkaat Asiakaspalaute- ja yhteydenottolomakkeet

Digitaaliset asiakasviestintäkanavat sekä neuvottelut toimipaikoissa

Asiakastyytyväisyystutkimukset

Osuuskuntakokoukset ja hallintoneuvosto

Olennaisuusanalyysi

Henkilöstö Henkilöstötutkimus

Yhteistoiminta henkilöstön edustajien kanssa

Rikkomuksista ilmoittamisen kanava

Sisäinen viestintä

Koulutukset

Työsuojelu

Olennaisuusanalyysi

Palveluntoimittajat ja yhteistyökumppanit Tapaamiset

Tuotekehitys

Koulutukset

Olennaisuusanalyysi

Viranomaiset Tapaamiset

Kyselyt ja raportointi

Tapahtumat ja seminaarit

Paikalliset yhteisöt (oppilaitokset, opiskelijat,

paikalliset asukkaat ja yhdistykset)

Tapahtumat ja vierailut

Tapaamiset

Yhteistyöprojektit

Sijoittajat Tapaamiset

Pörssitiedottaminen

Olennaisuusanalyysi

Luottoluokittajat Tapaamiset

Edunvalvontajärjestö (Finanssiala ry) Työryhmät

Tapahtumat ja seminaarit

Olennaisuusanalyysi

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 32

POP Pankki -ryhmän oman työvoiman edut, näke-

mykset ja oikeudet otetaan huomioon POP Pank-

ki -ryhmän strategiassa ja liiketoimintamallissa.

POP Pankki -ryhmän yhteiset linjaukset on kuvat-

tu ryhmän henkilöstöperiaatteissa ja ryhmän eri

yhteisöillä voi olla erilaisia käytäntöjä oman työ-

voiman huomioimiseen osana omaa toimintaan-

sa. Omaan työvoimaan liittyen POP Pankki -ryh-

män strategian yhtenä painopisteenä on henki-

löstön osaamistason nostaminen, jonka seurauk-

sena ryhmässä on otettu vuonna 2023 käyttöön

osaamisen kehittämisohjelma, jossa määriteltiin

erilaiset roolit ja rooleihin kuuluvat koulutusvaati-

mukset ryhmässä. POP Pankki -ryhmässä nouda-

tetaan kansallista työlainsäädäntöä ja ryhmä on

sitoutunut kunnioittamaan Kansainvälisen työjär-

jestön (ILO) julistuksessa määriteltyjä työntekijän

perusoikeuksia ja -periaatteita sekä YK:n ihmis-

oikeuksien yleismaailmallisen julistuksen periaat-

teita. Työntekijöiden näkemyksiä kartoitetaan esi-

merkiksi henkilökyselyiden avulla sekä yhteistoi-

mintalain mukaisesti vuoropuhelussa henkilöstön

kanssa. Työntekijöille on myös tarjottu mahdolli-

suus ilmoittaa epäillyistä rikkomuksista ja huo-

lenaiheista oman ilmoituskanavan eli whistleblo-

wing-kanavan kautta.

POP Pankki -ryhmän kuluttajien ja loppukäyttäji-

en intressit, näkemykset ja oikeudet otetaan huo-

mioon POP Pankki -ryhmän strategiassa ja liike-

toimintamallissa. POP Pankki -ryhmän asiakkaat

ovat sen strategian ja liiketoimintamallin keskiös-

sä, ja muun muassa eettisissä periaatteissa edel-

lytetään kuluttajien ja loppukäyttäjien oikeuden-

mukaista ja tasapuolista kohtelua riippumatta

heidän sukupuolestaan, iästään, etnisestä taus-

tastaan, uskonnostaan, seksuaalisesta suuntau-

tumisestaan tai muista henkilökohtaisista ominai-

suuksistaan. Lisäksi POP Pankki -ryhmän kaikes-

sa toiminnassa noudatetaan pankkisalaisuutta,

asiakastietojen luottamuksellisuutta sekä sopi-

musten salassapitovelvoitetta. Kuluttajien ja lop-

pukäyttäjien näkemyksiä kartoitetaan esimerkiksi

asiakaspalautteiden ja asiakastyytyväisyystutki-

musten avulla sekä osallistuttamalla kaksinkertai-

sen olennaisuuden arviointiin.

POP Pankki -ryhmän kaksinkertaisen olennaisuu-

den arviossa muodostettiin käsitys sidosryhmi-

en eduista ja näkemyksistä hyödyntämällä vuon-

na 2022 toteutettua laajaa sidosryhmäkyselyä,

vuonna 2023 tehtyjä täydentäviä sidosryhmä-

haastatteluita sekä sisäisiä työpajoja ja -kokouk-

sia. Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnis-

sa sosiaaliset teemat, kuten paikallinen vaikutta-

minen, työntekijöiden hyvinvointi ja yhdenvertai-

suus, asiakkaiden tietosuoja, vastuullinen viestin-

tä ja markkinointi sekä laadukkaan tuote- ja pal-

velutiedon saatavuus korostuivat. Sidosryhmillä

oli myös odotuksia ympäristövastuun osalta, ku-

ten kestävien tuotteiden tarjonnan ja sen kehit-

tämisen sekä ilmastonmuutoksen hillinnän osal-

ta. Hyvän hallintotavan osalta sidosryhmien näke-

myksissä korostuivat muun muassa taloudellinen

vakaus, sääntelyn ja vaatimusten noudattaminen

sekä harmaan talouden ja korruption torjunta.

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnin ja sidos-

ryhmien näkemysten pohjalta POP Pankki -ryhmä

asetti vuoden 2024 aikana vastuullisuustavoit-

teet ja -mittarit vuosille 2025–2027. Tavoitteissa

on huomioitu esimerkiksi sidosryhmien odotukset

kestävien tuotteiden tarjonnan ja ilmastonmuu-

toksen hillinnän osalta. Vastuullisuustavoitteet ja

niiden toteutus on suunniteltu vuosille 2025–2027.

Toimet, joita tavoitteiden mukaisesti on tarkoitus

toteuttaa, löytyvät tarkemmin ESRS2 Yleiset tie-

dot -standardin osiosta SBM-1. Tavoitteiden saa-

vuttamisen odotetaan parantavan sidosryhmi-

en näkemyksiä POP Pankki -ryhmän toiminnasta

ja kestävyydestä. Ne voivat esimerkiksi sitouttaa

asiakkaita ja henkilökuntaa sekä parantaa varain-

hankinnan mahdollisuuksia. Toisaalta tavoitteiden

saavuttaminen edellyttää toimenpiteitä ja resurs-

seja, jotka voivat aiheuttaa kustannusten kasvua,

jolla voi olla myös vaikutusta sidosryhmiin.

POP Pankkikeskuksen hallinto-, johto- ja valvon-

taelimille tiedotetaan vaikutusten kohteena ole-

vien sidosryhmien näkemyksistä ja eduista esi-

merkiksi raportoitaessa vastuullisuuteen liittyvien

sidosryhmäkyselyiden ja olennaisuusarvioiden tu-

loksista.

SBM3  OLENNAISET VAIKUTUKSET,

RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ

NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA

POP Pankki -ryhmän kaksinkertaisen olennaisuu-

den analyysin tuloksia on esitelty olennaisten kes-

tävyysaiheiden tasolla alla olevassa taulukossa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 33

Teemat Aihe Osa-aihe

E - Ympäristö

Ilmastonmuutoksen ja kasvihuonekaasujen hillintä

Energiatehokkuus ja uusiutuva energia

Biologinen monimuotoisuus

E1 Ilmastonmuutos Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutokseen sopeutuminen

Energia

E4 Biologinen monimuo

toisuus ja ekosysteemit

Vaikutukset ekosysteemien laajuuteen ja tilaan

Vaikutukset ekosysteemipalveluihin ja riippuvuudet niistä

S - Sosiaalinen vastuu

Työntekijöiden ja työyhteisön hyvinvointi

Yhdenvertainen työnantaja

Tuotteisiin ja palveluihin liittyvän laadukkaan tiedon saatavuuden varmistaminen

Tuotteiden ja palveluiden saatavuuden varmistaminen ja syrjimättömyys

Vastuullinen viestintä ja markkinointi

Tietoturva, tietosuoja ja yksityisyys

S1 Oma työvoima Työolot

Yhdenvertainen kohtelu ja yhtäläiset mahdollisuudet kaikille

S4 Kuluttajat ja loppu

käyttäjät

Tietoihin liittyvät kuluttajiin ja/tai loppukäyttäjiin kohdistuvat vaikutukset

Kuluttajien ja/tai loppukäyttäjien henkilökohtainen turvallisuus

Kuluttajien ja/tai loppukäyttäjien sosiaalinen inkluusio

G - Hyvä hallintotapa

Vastuullisuuden huomioiminen hankinnassa ja kumppanien valinnassa

Korruption, harmaan talouden ja rahanpesun torjunta

Sääntelyn ja vaatimusten noudattaminen

G1 Liiketoiminnan

harjoittaminen

Väärinkäytösten paljastajien suojelu

Suhteet tavaran- ja palveluntoimittajiin

Korruptio ja lahjonta

Yhteisökohtaiset tiedot

- Kestävät tuotteet

- Paikallinen vaikuttaminen

- Taloudellinen vakaus

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 34

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet

on kuvattu kussakin aihekohtaisessa standardissa

kappaleen alussa omissa taulukoissaan, ja ne sisäl-

tävät kuvauksen, mihin ryhmän liiketoimintamallis-

sa, omassa toiminnassa ja arvoketjun alku- ja lop-

pupäässä olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdol-

lisuudet keskittyvät. Taulukoissa esitetyistä olen-

naisista vaikutuksista käy myös ilmi, miten ne tosi-

asiallisesti tai mahdollisesti vaikuttavat ihmisiin ja

ympäristöön ja onko vaikutus positiivinen vai ne-

gatiivinen. Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdol-

lisuudet keskittyvät suurilta osin POP Pankki -ryh-

män omaan toimintaan sekä liiketoiminnan ja asia-

kassuhteiden kautta myös arvoketjun loppupää-

hän. Erityisesti ilmastonmuutoksen ja biologisen

monimuotoisuuden osalta arvoketjun loppupäästä

nousee POP Pankki -ryhmän asiakkaiden rahoitus

eli ryhmän luottokanta. Ryhmän toimialueen vuok-

si arvoketju keskittyy Suomeen. Yhteistyökump-

paneihin ja POP Pankki -ryhmän varainhankintaan

liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet ulot-

tuvat arvoketjussa myös alkupäähän.

Sidosryhmien odotuksilla sekä kaksinkertaisen

olennaisuuden arviossa tunnistetuilla kestävyys-

seikoilla on ennakoituja ja nykyisiä vaikutuksia ryh-

män liiketoimintamalliin, strategiaan ja päätöksen-

tekoon. Useisiin olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja

mahdollisuuksiin liittyen POP Pankki -ryhmällä on

olemassa olevia käytäntöjä ja toimintatapoja, joi-

ta on kuvattu tarkemmin aihekohtaisissa standar-

deissa. POP Pankki -ryhmässä on myös valmistel-

tu vuoden 2024 aikana strategian päivitystä, jossa

on huomioitu myös vastuullisuus ja kaksinkertaisen

olennaisuuden arvion tulokset. Olennaisten kestä-

vyysaiheiden perusteella määritettiin ryhmän kes-

tävyystavoitteet sekä tehtiin päivityksiä ohjeistuk-

siin sekä laadittiin uusia ohjeistuksia. Ohjeistusten,

toimien ja tavoitteiden tarkastelu tulee jatkumaan

ja kestävyyteen liittyvää dataa ja ymmärrystä ke-

hitetään.

Olennaisten kestävyysseikkojen vaikutukset ihmi-

siin ja ympäristöön ovat peräisin suurimmalta osin

POP Pankki -ryhmän liiketoimintamallista ja stra-

tegiasta, erityisesti sosiaalisen vastuun ja hallin-

totavan osalta. Biologista monimuotoisuutta ja il-

mastonmuutosta koskevat vaikutukset eivät ole

suoraan peräisin ryhmän liiketoimintamallista tai

strategiasta. Ilmastonmuutoksen ja biologisen mo-

nimuotoisuuden vaikutukset kuitenkin liittyvät ryh-

män strategiaan ja liiketoimintamalliin, sillä vaiku-

tuksia ympäristöön ja ihmisiin syntyy esimerkik-

si ryhmän myöntämän rahoituksen kautta ja sidos-

ryhmillä on odotuksia POP Pankki -ryhmää ja il-

mastonmuutoksen hillintää koskien.

Vaikutukset keskittyvät ryhmän omaan toimintaan

sekä asiakassuhteisiin eli arvoketjun loppupäähän.

Vaikutukset, jotka liittyvät ilmastonmuutokseen ja

biologiseen monimuotoisuuteen, aiheutuvat pää-

asiassa asiakkaiden rahoittamisen kautta. Vaiku-

tukset sosiaalisen vastuun teemoissa, koskien asi-

akkaita ja henkilökuntaa, aiheutuvat lähinnä oman

toiminnan kautta. POP Pankki -ryhmällä on myös

useita yhteistyökumppaneita ja toimittajia, esi-

merkiksi tietojärjestelmiin, tuotteisiin ja palveluihin

liittyen, jolloin vaikutuksia ihmisiin ja ympäristöön

muodostuu näiden liikesuhteiden kautta eli arvo-

ketjun alkupäästä.

Vaikutusten odotettavissa olevat aikahorisontit

keskittyvät keskipitkälle ja pitkälle aikavälille. Il-

mastonmuutosta, biologista monimuotoisuutta ja

kestäviä tuotteita koskevat aikahorisontit ulottu-

vat pitkälle aikavälille, mutta esimerkiksi energia-

tehokkuuden ja uusiutuvaan energiaan siirtymisen

sekä rahoitettujen toimialojen kautta vaikutusten

biologiseen monimuotoisuuteen ja siten ihmisiin ja

ympäristöön voidaan nähdä realisoituvan keski-

pitkälläkin aikavälillä. Sosiaalisen vastuun ja hyvän

hallintotavan puolella vaikutuksia voidaan näh-

dä ilmaantuvan usealla eri aikahorisontilla. Työ-

olojen ja yhdenvertaisen kohtelun mahdolliset po-

sitiiviset ja negatiiviset vaikutukset ihmisiin voi-

vat realisoitua lyhyellä ja keskipitkällä aikavälil-

lä. Asiakkaiden ja paikallisen vaikuttamisen osal-

ta vaikutukset voivat realisoitua lyhyellä ja keski-

pitkällä aikavälillä. Positiivisten vaikutusten, kuten

taloustaitojen kehittymisen, vastuullisen viestin-

nän ja markkinoinnin tai tuotevalikoiman kehitty-

misen vaikutukset voivat näyttäytyä vasta keski-

pitkällä aikavälillä. Tietoturvaan liittyen POP Pank-

ki -ryhmällä on systemaattiset käytännöt ja jat-

kuvaa kehitystyötä, mutta esimerkiksi kyberhyök-

käyksellä voi olla välittömiä, lyhyen aikavälin, vai-

kutuksia asiakkaisiin. Myös hallintotapaan liittyvi-

en teemojen, kuten korruption ja lahjonnan estä-

miseen sekä väärinkäytösten ilmoittajien suoje-

luun ryhmällä on olemassa olevat käytännöt, mut-

ta potentiaaliset puutteet voisivat vaikuttaa ly-

hyellä aikavälillä ihmisiin ja yhteiskuntaan. Talou-

dellisen vakauden ja yhteistyö- ja toimittajasuh-

teiden vaikutusten aikahorisontin nähdään olevan

keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 35

POP Pankki -ryhmän olennaisilla riskeillä ja mah-

dollisuuksilla ei ole ollut vuoden 2024 aikana ta-

loudellisia vaikutuksia sen taloudelliseen ase-

maan, taloudelliseen tulokseen tai kassavirtoihin.

POP Pankki -ryhmä ei myöskään ole tunnistanut

olennaisia riskejä ja mahdollisuuksia, joihin liittyy

merkittävä riski siitä, että tilinpäätöksissä ilmoi-

tettuihin omaisuuseriin ja velkojen kirjanpitoarvoi-

hin pitää tehdä seuraavan tilikauden aikana olen-

nainen oikaisu.

POP Pankki -ryhmän strategian ja liiketoiminta-

mallin resilienssi eli kyky käsitellä olennaisia vai-

kutuksia ja riskejä ja hyödyntää olennaisia mah-

dollisuuksia on tällä hetkellä arvioitu yleisesti hy-

väksi. Resilienssiä arvioitiin johtoryhmän kyselyn

avulla, jossa kunkin olennaisen kestävyysseikan

ja niiden vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien

osalta resilienssin arviointi tehtiin asteikolla 1–

5. Arvioinnissa huomioitiin myös kyseisille kestä-

vyysseikoille määritetyt aikahorisontit, jotka pää-

osin keskittyvät keskipitkälle ja pitkälle aikavälil-

le. Kaikkien olennaisten kestävyysseikkojen osalta

resilienssin keskiarvo oli vähintään tasolla 3 (koh-

talainen), mutta painottuen tasoon 4 (hyvä) tai

korkeammalle. Kestävyysseikat, joiden keskiarvo

jäi alle arvosanan 4, liittyivät ilmastoon sekä bio-

logiseen monimuotoisuuteen, joiden osalta tiedon

määrässä ja hankinnassa on tunnistettu kehitys-

kohteita.

POP Pankki -ryhmä on tunnistanut ESRS-tiedo-

nantovaatimusten ulkopuolelta olennaisia aihei-

ta, joista raportoidaan yhteisökohtaisesti. Nä-

mä olennaiset aiheet koskevat kestäviä tuottei-

ta (kappale 2.3), paikallista vaikuttamista (kappa-

le 3.3) ja taloudellista vakautta (kappale 4.2) sekä

niiden olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mahdolli-

suuksia.

1.4 KESTÄVYYTEEN LIITTYVIEN

VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA

MAHDOLLISUUKSIEN HALLINTA

IRO1  KUVAUS OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN,

RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN

TUNNISTAMIS JA ARVIOINTIPROSESSEISTA

POP Pankki -ryhmän kestävyyttä koskevat vai-

kutukset, riskit ja mahdollisuudet on tunnistet-

tu osana kaksinkertaisen olennaisuuden arviointia.

Arvioinnin tavoitteena on tunnistaa ryhmän todel-

liset ja mahdolliset vaikutukset ympäristöön ja ih-

misiin sekä kestävyyteen liittyvät riskit ja mah-

dollisuudet, joilla on tai voi olla taloudellisia vaiku-

tuksia.

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnin lisäk-

si POP Pankki -ryhmässä kestävyyteen liittyviä

vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia tunniste-

taan ja arvioidaan osana liiketoiminnan prosesse-

ja, kuten tuotehallintamenettelyssä, osana luoton-

myöntöä sekä valittaessa yhteistyökumppaneita

ja toimittajia.

POP Pankki -ryhmän kaksinkertaisen olennaisuu-

den arviointi toteutettiin vuosina 2023–2024, ja

siihen käytettiin pohjana vuonna 2022 tehtyä si-

dosryhmäkyselyä. Sidosryhmäkyselyn vastaa-

jat olivat POP Pankki -ryhmän asiakkaita, hen-

kilökuntaa, hallinnon ja johdon jäseniä sekä yh-

teistyökumppaneita, ja vastauksia kyselyyn saa-

tiin 1 460 kappaletta. Kaksinkertaisen olennaisuu-

den arvion yhteydessä tehtiin syventäviä sidos-

ryhmähaastatteluita sekä hyödynnettiin vuonna

2023 toteutettua henkilökyselyä ja muita sisäisiä

materiaaleja sekä ulkoisia lähteitä, kuten Euroo-

pan keskuspankin materiaaleja. Sidosryhmähaas-

tatteluihin osallistui edustajia henkilöstöstä, asi-

akkaista, yhteistyökumppaneista ja hallituksen jä-

senistä.

Sidosryhmien näkemysten, sisäisten materiaa-

lien ja johdolle tehdyn alustavan kyselyn perus-

teella määritettiin olennaisia kestävyysteemo-

ja ja niiden vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia.

Osa tunnistetuista kestävyysteemoista tunnistet-

tiin epäolennaisiksi johdon alustavassa kyselyssä,

eikä aiheita otettu enää erikseen osaksi olennai-

suuden pisteytystä. Kyselyn perusteella resurssien

käyttöä ja kiertotaloutta koskeva kestävyysseik-

ka ei noussut olennaisten teemojen joukkoon. Vai-

kutusten arvioinnissa ei keskitytty tiettyihin toi-

miin, liikesuhteisiin tai maantieteellisiin alueisiin,

jotka voisivat lisätä haittavaikutusten riskiä. Kes-

tävyysseikkojen priorisoinnissa huomioitiin tietyt

toiminnot liiketoimintamallista, joilla on merkittä-

viä vaikutuksia sidosryhmiin, kuten tietoturvasta

ja tietosuojasta huolehtiminen.

Prosessissa on otettu huomioon sellaiset vaiku-

tukset, joihin POP Pankki -ryhmä osallistuu oman

toimintansa tai liikesuhteiden kautta. Kyseisten

vaikutusten huomioonottaminen perustuu oman

toiminnan ja liikesuhteiden tuntemiseen, sisäisiin

materiaaleihin sekä sidosryhmähaastatteluiden

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 36

tuloksiin. Olennaisia kestävyysaiheita priorisoitiin

johdon ja henkilöstöön kuuluvien asiantuntijoiden

työpajassa. Työpajassa arviointi tehtiin kaksinker-

taisen olennaisuuden näkökulmasta eli arvioinnis-

sa tarkasteltiin POP Pankki -ryhmän vaikutuksia

ympäristöön ja ihmisiin sekä kestävyysaiheiden

taloudellisia riskejä ja mahdollisuuksia POP Pank-

ki-ryhmään. Vaikutusten ja riippuvuuksien yhtey-

det riskeihin ja mahdollisuuksiin, joita näistä vaiku-

tuksista ja riippuvuuksista voi aiheutua, on huomi-

oitu osana kaksinkertaisen olennaisuuden arvioin-

tia.

Kestävyysaiheita arvioitiin vakavuuden ja toden-

näköisyyden perusteella, mihin käytettiin arviointi-

asteikkoa 1–3 (1-vähäinen, 2-kohtalainen, 3-mer-

kittävä). Vaikutusten vakavuuden arvioinnissa

huomioitiin mittakaava ja laajuus sekä kielteisten

vaikutusten osalta korjattavuus. Riskien ja mah-

dollisuuksien vakavuuden arvioinnissa huomioi-

tiin taloudellisen vaikutuksen suuruus. Olennaisten

kestävyysaiheiden vaikutusten aikahorisontte-

ja arvioitiin myös osana kaksinkertaisuuden olen-

naisuuden arviointia. Aikahorisonteiksi määritettiin

lyhyt aikaväli (alle vuosi), keskipitkä aikaväli (1–5

vuotta) ja pitkä aikaväli (yli 5 vuotta).

Työpajan pisteytyksen jälkeen saadut todennä-

köisyyden ja vakavuuden pisteet kerrottiin keske-

nään siten, että vakavuus korotettiin toiseen po-

tenssiin, jotta kullekin aiheelle saatiin yhteenlas-

kettu merkittävyyden arvo asteikolla matala (alle

5), kohtalainen (5–10) ja korkea (yli 10). Olennai-

suuden merkittävyyden luokka arvioitiin erikseen

ihmisiin ja ympäristöön kohdistuville vaikutuksil-

le sekä taloudellisille vaikutuksille. Olennaisuuden

merkittävyyden kokonaisluokan valinnassa otettiin

huomioon sekä negatiivisten että positiivisten vai-

kutusten pistemäärät. Mikäli merkittävyyden ko-

konaisluokka oli 10 tai yli, aihe nähtiin POP Pankki

-ryhmälle olennaiseksi. Merkittävyyden kokonais-

luokan ollessa alle 5, aihe nähtiin ryhmälle epä-

olennaiseksi. Matalan luokituksen saaneita aihei-

ta, jotka eivät nousseet olennaisiksi, olivat arvo-

ketjun työntekijöiden työolot ja oikeudet, vesivarat

sekä pilaantuminen. Kohtalaisen luokituksen saa-

neet aiheet nähtiin mahdollisesti olennaisina ja ne

arvioitiin vielä työpajassa. POP Pankki -ryhmäs-

sä on erikseen varmistettu, ettei mikään olennai-

nen kielteinen tai positiivinen vaikutus ole tippunut

pois pisteiden laskentatavan vuoksi.

Muutama olennainen kestävyysseikka jäi matalan

ja kohtalaisen rajoille, mutta työpajan osallistujat

näkivät ne kuitenkin olennaisiksi kestävyysaiheiksi

POP Pankki -ryhmälle, joten ne päätettiin nostaa

olennaisiksi kestävyysseikoiksi. Näitä olivat kestä-

viin tuotteisiin sekä biologisen monimuotoisuuteen

liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet. Kes-

tävät tuotteet nähtiin merkittävinä esimerkiksi si-

dosryhmien odotusten ja tarpeiden osalta sekä il-

maston ja ympäristön hyvinvoinnin näkökulmas-

ta. Biologisen monimuotoisuuden taas tunnistettiin

nousseen ﬁnanssialalla tärkeäksi teemaksi, minkä

vuoksi se nostettiin olennaiseksi kestävyysaiheek-

si. Kaksi kohtalaisen luokituksen saanutta aihetta

eivät nousseet olennaisiksi. Näitä olivat raportointi

ja henkilöstön monimuotoisuus.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 37

Vuoden 2024 aikana kaksinkertaisen olennaisuu-

den arvioinnin lopputuloksia täsmennettiin vas-

taamaan ESRS-standardin mukaisia aiheita ja

osa-aiheita. Lisäksi olennaisten vaikutusten aika-

horisontteja täydennettiin. Kaksinkertaisen olen-

naisuuden arvion lopputulokset sekä niihin teh-

dyt täydennykset käsiteltiin ja hyväksyttiin POP

Pankkikeskuksen johtoryhmässä ja hallituksessa.

Tällä hetkellä POP Pankki -ryhmässä kestävyys-

riskejä ei priorisoida muihin riskeihin nähden. Kak-

sinkertaisen olennaisuuden arviointi ja sen vuo-

sittainen läpikäynti on osa POP Pankki -ryhmän

riskienhallinnan kokonaisuutta ja vaikuttaa siten

yleiseen riskiproﬁiliin ja riskienhallintaprosessien

arviointiin.

POP Pankkikeskuksen hallitus ja johtoryhmä kä-

sittelee ja tarvittaessa päivittää tunnistettu-

ja vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia sekä nii-

den hallintakeinoja vähintään vuosittain sekä tar-

vittaessa aina, kun toimintaympäristössä tapah-

tuu olennaisia muutoksia, joilla voi olla vaikutusta

olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuk-

siin.

Kaksinkertaisen olennaisuuden arviointi on toteu-

tettu ensimmäistä kertaa POP Pankki -ryhmässä

ESRS-standardien mukaista raportointia varten.

POP Pankki -ryhmässä tarkastetaan arvioinnin

lopputulokset vuosittain ja toteutetaan laajempi

päivitys, jos strategiseen ja operatiiviseen toimin-

taan, toimintaympäristöön, tuotteisiin tai muuhun

vastaavaan tulee merkittäviä muutoksia. Seu-

raava arvioinnin tarkastus suoritetaan 31.12.2025

mennessä.

ILMASTOON LIITTYVIEN OLENNAISTEN

VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA

MAHDOLLISUUKSIEN TUNNISTAMIS JA

ARVIOINTIPROSESSI

POP Pankki -ryhmän kaksinkertaisen olennai-

suuden arviossa ilmastonmuutoksen sopeutumi-

seen ja hillintään sekä energiaan liittyvien olen-

naisten vaikutusten tunnistaminen ja arviointi on

pohjautunut sidosryhmien näkemyksiin sekä ryh-

män luottoportfolion rahoituskohteiden tarkaste-

luun. Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnin jäl-

keen on tarkasteltu kasvihuonekaasupäästöjen

laskennan tuloksia sekä selvitetty ilmastonmuu-

toksen vaikutuksia luottoportfolioon asiantunti-

ja-arviona.

Vaikutukset ilmastonmuutokseen

POP Pankki -ryhmä on osana kasvihuonepäästö-

jen laskentaa tarkastellut toimintaansa ja arvo-

ketjuaan tunnistaakseen kasvihuonekaasupääs-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 38

töjen lähteet sekä vaikutuksensa ilmastonmuu-

tokseen. Päästöjen laskennan projektissa arvioitiin

päästölähteitä GHG-protokollan mukaisten pääs-

tökategorioiden kautta.

Päästökategorioita ja vaikutuksia ilmastonmuutok-

sen luokiteltiin ja tunnistettiin sisäisessä työpajas-

sa POP Pankki -ryhmän asiantuntijoiden kesken

keskittyen arvoketjun päästöihin (Scope 3 -kasvi-

huonekaasupäästöt). Kasvihuonekaasupäästöt ja

niiden laskentamenetelmät on esitetty tarkemmin

E1 Ilmastonmuutos -standardin kappaleessa E1-6.

Ilmastoon liittyvien fyysisten ja siirtymäriskien

tunnistamisprosessi

Kaksinkertaisen olennaisuuden arviossa on tun-

nistettu sään ääri-ilmiöiden aiheuttavan riskejä

POP Pankki -ryhmän omaisuudelle sekä arvoketjun

kautta rahoitetuille kohteille sekä sijoituskohteille.

Tämän ja ryhmän aiheuttamien kasvihuonekaasu-

päästöjen kautta ilmastonmuutos on noussut ryh-

mälle olennaiseksi aiheeksi kaksinkertaisen olen-

naisuuden arviossa.

Arvoketjun fyysisiä ja siirtymäriskejä on tunnistet-

tu ja arvioitu kaksinkertaisen olennaisuuden arvi-

on jälkeen asiantuntija-arviona luottokannan osal-

ta. Luottokannasta on arvioitu olennaiset toimialat

niiden suuruuden perusteella vakavaraisuuden nä-

kökulmasta. Olennaisten toimialojen osalta on ar-

vioitu tarkemmin toimialoihin mahdollisesti kohdis-

tuvia fyysisiä ja siirtymäriskejä. Mahdollisten riski-

en osalta on arvioitu todennäköisyyksiä ja vaiku-

tuksen voimakkuutta.

Arvioinnissa on otettu huomioon olennaisten fyy-

sisten ja siirtymäriskien vaikutus luottoriskiin ot-

taen huomioon luottokannan toimialojen hajautu-

neisuus ja luottojen ja niiden vakuuksien fyysisten

sijaintien hajautuneisuus. Tämän jälkeen on arvioi-

tu luottoriskin olennaisuutta POP Pankki -ryhmän

omiin varoihin nähden.

Ilmastoskenaarioita on käytetty luottokannan fyy-

sisten ja siirtymäriskien olennaisuuden arvioinnissa

pääpiirteissään. Tarkemman datan puutteesta joh-

tuen arviointiin liittyy epävarmuutta. Pohjois-Eu-

rooppaan kohdistuvia ilmastoskenaarioita on tar-

kasteltu siitä näkökulmasta, mitä riskejä voisi tu-

levaisuudessa aiheutua ilmastonmuutoksen seu-

rauksena myös Suomessa. Skenaarioihin tutustu-

misessa on toistaiseksi keskitytty fyysisten riski-

en osalta skenaarioon, jossa ilmaston lämpenemi-

nen rajoittuu 4,5 asteeseen. Siirtymäriskien osalta

on keskitytty skenaarioon, jossa ilmaston lämpe-

neminen rajoittuu 1,5 asteeseen. Fyysisten riskien

4,5 asteen ilmastoskenaariossa on huomioitu mer-

kittävimmät ilmastoon liittyvät tekijät, kuten sade-

määrän lisääntyminen ja lämpötilan nousu, jotka on

kuvattu IPCC:n kuudennessa arviointiraportissa.

Ilmastoskenaarioita on käytetty sellaisten ilmaston

muutoksesta aiheutuvien luottotappioiden toden-

näköisyyden arviointiin, jotka toteutuessaan vaa-

rantaisivat POP Pankki -ryhmän vakavaraisuuden.

Skenaarioiden perusteella on asiantuntija-arvio-

na arvioitu sellaisten vahinkojen tapahtumisen to-

dennäköisyyttä, jotka voivat portfolion hajautunei-

suuden huomioon ottaen aiheuttaa vakavaraisuut-

ta vaarantavia luottotappioita.

Sijoitussalkkuun kohdistuvia fyysisiä tai siirtymä-

riskejä ei ole arvioitu muilla tavoin, sillä pääosa

ryhmän sijoitustoiminnasta muodostuu likviditeet-

tipuskurista, jolla täytetään toimialan sääntelyn

edellytykset likviditeettiriskinhallinnalle. Sijoitus-

toiminta, johon aktiivisilla vastuullisuuskriteereil-

lä voidaan vaikuttaa, muodostaa vain pienen osan

POP Pankki -ryhmän taseesta.

POP Pankki -ryhmän omiin toimipaikkoihin ja

omaan omaisuuteen kohdistuvia fyysisiä riskejä ei

olla arvioitu muilla tavoin, sillä näiden osalta ei ole

nähty tarpeelliseksi ylläpitää riskientunnistamis-

prosessia vähäisen merkityksen vuoksi. POP Pank-

ki -ryhmän omaan toimintaan kohdistuvia siirty-

märiskejä on arvioitu ylätasolla tarkastelemalla

ryhmän aiheuttamia kasvihuonekaasupäästöjä ja

peilaamalla niitä ilmaston lämpenemisen rajoitta-

miseen 1,5 celsiusasteeseen. Kyseisen skenaarion

avulla on arvioitu, mitä riskejä aiheutuu, jos POP

Pankki -ryhmä ei saavuttaisi Pariisin ilmastosopi-

muksen mukaisia päästövähennystavoitteita.

BIOLOGISEEN MONIMUOTOISUUTEEN JA

EKOSYSTEEMEIHIN LIITTYVIEN OLENNAISTEN

VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN

TUNNISTAMIS JA ARVIOINTIPROSESSI

POP Pankki -ryhmässä biologinen monimuotoi-

suus ja ekosysteemit on tunnistettu olennaiseksi

kestävyysaiheeksi ensimmäistä kertaa osana kak-

sinkertaisen olennaisuuden arviointia, minkä takia

biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemei-

hin liittyvät prosessit vaikutusten, riskien, riippu-

vuuksien ja mahdollisuuksien tunnistamisesta ovat

toistaiseksi vähäisiä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 39

Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien

osalta olennaisiksi aiheiksi nousivat vaikutukset

ekosysteemien laajuuteen ja tilaan sekä vaikutuk-

set ekosysteemipalveluihin ja riippuvuudet niistä.

Aiheet nähtiin olennaisiksi POP Pankki -ryhmäl-

le sen arvoketjun kautta. POP Pankki -ryhmän har-

joittamaan omaan toimintaan ei tunnistettu liitty-

vän olennaisia vaikutuksia, riskejä, riippuvuuksia

tai mahdollisuuksia, koska biologisella monimuo-

toisuudella ja ekosysteemeillä ei nähty olevan suo-

raa yhteyttä konttoreissa tai verkossa harjoitet-

tavaan luottolaitostoimintaan. Tämän takia kes-

tävyysraportissa toimipaikkoihin liittyvät tieto-

pisteet on todettu POP Pankki -ryhmän kannalta

epäolennaisiksi.

POP Pankki -ryhmä on tunnistanut ja arvioinut to-

dellisten ja mahdollisten biologiseen monimuo-

toisuuteen ja ekosysteemeihin kohdistuvien vai-

kutusten liittyvän erityisesti POP Pankki -ryhmän

luottosalkkuun. Kaksinkertaisen olennaisuuden ar-

viossa tarkasteltiin luottosalkun toimialajakaumaa,

minkä perusteella biologiseen monimuotoisuu-

teen liittyvien vaikutusten on tunnistettu aiheutu-

van erityisesti maa- ja metsätalouden sekä raken-

tamisen rahoittamisesta. Kaksinkertaisen olennai-

suuden arvion jälkeen arvioinnin tulosten tarkaste-

lua jatkettiin selvittämällä biologisen monimuotoi-

suuden ja ekosysteemien suhdetta kyseisiin toimi-

aloihin asiantuntija-arviona.

POP Pankki -ryhmä on tunnistanut ja arvioinut

biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemei-

hin liittyviä riskejä osana kaksinkertaisen olennai-

suuden arviota, jonka jälkeen POP Pankkikeskuk-

sessa on yleisellä tasolla selvitetty tunnistettujen

vaikutusten osalta, minkälaisia siirtymä- ja fyysi-

siä riskejä POP Pankki -ryhmän luottosalkun mer-

kittävimpiin toimialoihin ja asiakassegmentteihin

liittyy. Tehdyn arvioinnin ja tiedon määrän suppeu-

desta johtuen ei ole voitu eritellä POP Pankki -ryh-

män luottokantaan kohdistuvia olennaisia siirty-

mä- ja fyysisiä riskejä tarkalla tasolla.

POP Pankki -ryhmällä ei ole toistaiseksi ollut riit-

tävästi resursseja biologiseen monimuotoisuuteen

liittyvien järjestelmäriskien tarkastelulle tai riippu-

vuuksien tunnistamiselle ja arvioinnille. Tarkaste-

lun puuttumisen takia POP Pankki -ryhmällä ei ole

tiedossa, millaisia vaikutuksia tiedon puutteella on

analyysin lopputuloksiin.

POP Pankki -ryhmä on tunnistanut ja arvioinut

biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemei-

hin liittyviä mahdollisuuksia osana kaksinkertaisen

olennaisuuden arviointia. Tällöin tunnistettiin, et-

tä rahoittamalla biologiseen monimuotoisuuteen

positiivisesti vaikuttavia hankkeita, voidaan täyt-

tää vastuullisuustavoitteet sekä houkutella uu-

sia asiakkaita, sijoittajia ja kumppaneita tai vas-

tata heidän muuttuviin vaatimuksiin ja mieltymyk-

siin. Toistaiseksi POP Pankki -ryhmässä ei ole arvi-

oitu ja tunnistettu biologiseen monimuotoisuuteen

ja ekosysteemeihin liittyviä mahdollisuuksia muil-

la tavoin.

Osana kaksinkertaisen olennaisuuden arviota si-

dosryhmät ovat voineet arvioida, kuinka merkit-

täväksi kestävyysteemaksi he näkevät biologisen

monimuotoisuuden POP Pankki -ryhmän toimin-

nan kannalta. POP Pankki -ryhmä ei ole toistaisek-

si muilla tavoin kuullut vaikutusten kohteena olevia

yhteisöjä biologiseen monimuotoisuuteen ja eko-

systeemeihin liittyen.

POP Pankki -ryhmä ei ole toistaiseksi tehnyt sy-

vemmän tason arviointia biologisen monimuotoi-

suuden ja ekosysteemien vaikutuksista, riskeis-

tä, riippuvuuksista ja mahdollisuuksista. Nykyisten

tietojen pohjalta POP Pankki -ryhmä ei ole toden-

nut, että on tarpeen toteuttaa biologiseen moni-

muotoisuuteen liittyviä lieventäviä toimenpiteitä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 40

Tiedonantovaatimus

Kestävyys-

raportin sivunumero

ESRS2 Yleiset tiedot

ESRS 2 BP-1 Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet 23

ESRS 2 BP-2 Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot 23

ESRS 2 GOV-1 Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli 23

ESRS 2 GOV-2 Hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat 25

ESRS 2 GOV-3 Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin 26

ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence –prosessista 27

ESRS 2 GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin osalta 27

ESRS 2 SBM-1 Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju 28

ESRS 2 SBM-2 Sidosryhmien edut ja näkemykset 31

ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa 32

ESRS 2 IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista 35

ESRS 2 IRO-2 Yrityksen kestävyysraportissa huomioon otetut ESRS-standardien tiedonantovaatimukset 40

Ympäristötiedot: E1 Ilmastonmuutos

ESRS E1-1 Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma 66

ESRS E1 ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa 65

ESRS E1-2 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet

ESRS E1-3 Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin liittyvät toimet ja resurssit 67

ESRS E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet 68

ESRS E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 69

ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt 70

ESRS E1-7 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet 79

Ympäristötiedot: E4 Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit

ESRS E4-1 Siirtymäsuunnitelma sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien huomioiminen strategiassa ja liiketoimintamallissa 82

ESRS E4 ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa 83

ESRS E4-2 Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyvät toimintaperiaatteet

ESRS E4-3 Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyvät toimet ja resurssit 83

ESRS E4-4 Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyvät tavoitteet 83

ESRS E4-5 Biologisessa monimuotoisuudessa ja ekosysteemeissä tapahtuviin muutoksiin liittyvät vaikutusmittarit 83

IRO-2 – YRITYKSEN KESTÄVYYSRAPORTISSA HUOMIOON OTETUT ESRS-STANDARDIEN TIEDONANTOVAATIMUKSET

LUETTELO TÄYTETYISTÄ TIEDONANTOVAATIMUKSISTA

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 41

Tiedonantovaatimus

Kestävyys-

raportin sivunumero

Yhteiskunnalliset tiedot: S1 Oma työvoima

ESRS S1 ESRS 2 SMB-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa 86

ESRS S1-1 Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet 86

ESRS S1-2 Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa 88

ESRS S1-3 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi 89

ESRS S1-4 Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja olennaisten

mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien vaikuttavuus

ESRS S1-5 Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan 91

ESRS S1-6 Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet 92

ESRS S1-8 Työehtosopimusneuvottelujen kattavuus ja työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu 93

ESRS S1-9 Monimuotoisuuden mittarit 94

ESRS S1-10 Riittävä palkka 95

ESRS S1-11 Sosiaalinen suojelu 95

ESRS S1-12 Vammaiset henkilöt 95

ESRS S1-14 Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit 95

ESRS S1-15 Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit 95

ESRS S1-16 Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) 95

ESRS S1-17 Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset 96

Yhteiskunnalliset tiedot: S4 Kuluttajat ja loppukäyttäjät

ESRS S4 ESRS 2 SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa 98

ESRS S4-1 Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät toimintaperiaatteet 98

ESRS S4-2 Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa kuluttajien ja loppukäyttäjien kanssa 100

ESRS S4-3 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat kuluttajille ja loppukäyttäjille huolenaiheiden esiin tuomiseksi 101

ESRS S4-4 Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kohdistuviin olennaisiin riskeihin liittyviin toimiin ryhtyminen ja lähestymistavat kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kohdistuvien olennaisten riskien hallitsemiseksi

ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien tehokkuus

101

ESRS S4-5 Olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen ja olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan liittyvät tavoitteet 104

Hallintotapatiedot: G1 Liiketoiminnan harjoittaminen

ESRS G1-1 Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet 110

ESRS G1-2 Suhteet toimittajiin 112

ESRS G1-3 Korruption, lahjonnan ja rahanpesun ehkäiseminen ja havaitseminen 113

ESRS G1-4 Korruptio- tai lahjontatapaukset 114

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 42

LUETTELO EU:N LAINSÄÄDÄNNÖSTÄ JOHDETUISTA MONIALAISTEN JA AIHEKOHTAISTEN STANDARDIEN TIETOPISTEISTÄ

Tiedonantovaatimus ja siihen

liittyvä tietopiste

Viittaus tiedonanto-

velvoiteasetukseen Viittaus pilariin 3

Viittaus vertailu-

arvoasetukseen

Viittaus EU:n

ilmastolakiin

Kestävyysraportin

sivunumero

ESRS 2 GOV-1 Hallituksen sukupuolijakauma

21 kohdan d alakohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 13

Komission delegoitu asetus

(EU) 2020/1816, liite II

ESRS 2 GOV-1 Riippumattomien hallituksen

jäsenten prosenttiosuus 21 kohdan e alakohta

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koske-

vasta due diligence -prosessista 30 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 10

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen fossiilisiin polt-

toaineisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d

alakohdan i alakohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 4

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetuksen

(EU) 2022/2453 taulukko 1: Ympäristöön liittyvää riskiä koskevat laadulliset tiedot

ja taulukko 2: Yhteiskuntaan liittyvää riskiä koskevat laadulliset tiedot

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

Epäolennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen kemikaalien

tuotantoon liittyvään toimintaan 40 kohdan d

alakohdan ii alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 9

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

Epäolennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen kiistanalaisiin

aseisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d

alakohdan iii alakohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 14

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 12 artiklan 1 kohta,

delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II

Epäolennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen tupakan vilje-

lyyn ja tuotantoon liittyvään toimintaan 40

kohdan d alakohdan iv alakohta

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 12 artiklan 1 kohta,

delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II

Epäolennainen

ESRS E1-1 Siirtymäsuunnitelma ilmastoneut-

raaliuden saavuttamiseksi vuoteen 2050

mennessä 14 kohta

Asetuksen (EU)

2021/1119 2 ar-

tiklan 1 kohta

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS E1-1 kohta 17

ESRS E1-1 Pariisin sopimuksen mukaisten

vertailuarvojen ulkopuolelle suljetut yritykset

16 kohdan g alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetuksen

(EU) 2022/2453 lomake 1: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät – Ilmaston-

muutokseen liittyvä siirtymäriski: Vastuiden luottoluokka toimialan, päästöjen ja

jäljellä olevan maturiteetin mukaan

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 12 artiklan 1 kohdan

d–g alakohta ja 12 artiklan

2 kohta

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS E1-1 kohta 17

ESRS E1-4 Kasvihuonekaasupäästöjen vä-

hennystavoitteet 34 kohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 4

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetuksen

(EU) 2022/2453 lomake 3: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät – Ilmaston-

muutokseen liittyvä siirtymäriski: Mukauttamismittarit

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 6 artikla

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS2 kohta 81

ESRS E1-5 Fossiilisista lähteistä peräisin

olevan energian kulutus eriteltynä lähteiden

mukaan (vain ilmastovaikutuksiltaan merkit-

tävät alat) 38 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 5 ja taulukon

2 indikaattori 5

Epäolennainen

ESRS E1-5 Energiankulutus ja energialähtei-

den yhdistelmä 37 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 5

ESRS E1-5 Energiaintensiteetti, joka liittyy

toimintaan ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä

aloilla 40–43 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 6

Epäolennainen

ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-,

scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja koko-

naispäästöt 44 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattorit 1 ja 2

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetuksen

(EU) 2022/2453 lomake 1: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät – Ilmaston-

muutokseen liittyvä siirtymäriski: Vastuiden luottoluokka toimialan, päästöjen ja

jäljellä olevan maturiteetin mukaan

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 5 artiklan 1 kohta, 6

artikla ja 8 artiklan 1 kohta

ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen bruttopääs-

töjen intensiteetti 53–55 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 3

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetuksen

(EU) 2022/2453 lomake 3: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät – Ilmaston-

muutokseen liittyvä siirtymäriski: Mukauttamismittarit

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 8 artiklan 1 kohta

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 43

Tiedonantovaatimus ja siihen

liittyvä tietopiste

Viittaus tiedonanto-

velvoiteasetukseen Viittaus pilariin 3

Viittaus vertailu-

arvoasetukseen

Viittaus EU:n

ilmastolakiin

Kestävyysraportin

sivunumero

ESRS E1-7 Kasvihuonekaasujen poistot ja

päästöhyvitykset 56 kohta

Asetuksen (EU)

2021/1119 2 ar-

tiklan 1 kohta

ESRS E1-9 Vertailuarvosalkun alttius ilmas-

toon liittyville fyysisille riskeille 66 kohta

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1818 liite II; delegoidun

asetuksen (EU) 2020/1816 liite II

Siirtymäsäännös

ESRS E1-9 Rahallisten määrien erittely akuu-

tin ja kroonisen fyysisen riskin mukaan 66

kohdan a alakohta

ESRS E1-9 Sellaisten merkittävien omaisuu-

serien sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennai-

nen fyysinen riski 66 kohdan c alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetus (EU)

2022/2453, 46 ja 47 kohta; Lomake 5: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät –

Ilmastonmuutokseen liittyvä fyysinen riski: Vastuut, joihin kohdistuu fyysinen riski

Siirtymäsäännös

ESRS E1-9 Yrityksen kiinteistöomaisuuden

kirjanpitoarvo eriteltynä energiatehokkuus-

luokittain 67 kohdan c alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 449 a artikla; komission täytäntöönpanoasetus (EU)

2022/2453, 34 kohta; Lomake 2: Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät – Ilmas-

tonmuutokseen liittyvä siirtymäriski: Kiinteistövakuudelliset lainat – Vakuuden

energiatehokkuus

Siirtymäsäännös

ESRS E1-9 Ilmastoon liittyvien mahdollisuuk-

sien huomioiminen salkussa 69 kohta

Delegoitu asetus (EU)

2020/1818, liite II

Siirtymäsäännös

ESRS E2-4 Kunkin sellaisen ilmaan, veteen

ja maaperään päätyvän epäpuhtauden

määrä, joka mainitaan E-PRTR-asetuksen

(epäpuhtauksien päästöjä ja siirtoja koskeva

eurooppalainen rekisteri) liitteen II luettelossa

28 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 8, taulukon 2

indikaattorit 1, 2 ja 3

Epäolennainen

ESRS E3-1 Vesivarat ja merten luonnonvarat

9 kohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 7

Epäolennainen

ESRS E3-1 Kohdennetut toimintaperiaatteet

13 kohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 8

Epäolennainen

ESRS E3-1 Merien ja valtamerten kestävyys

14 kohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 12

Epäolennainen

ESRS E3-4 Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn

veden kokonaismäärä 28 kohdan c alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 6.2

Epäolennainen

ESRS E3-4 Kokonaisvedenkulutus kuutio-

metreinä oman toiminnan liikevoittoa kohti

laskettuna 29 kohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 6.1

Epäolennainen

ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan a alakohdan

i alakohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 7

Epäolennainen

ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan b alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 10

ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan c alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 14

ESRS E4-2 Kestävät maata tai maataloutta

koskevat käytännöt tai toimintaperiaatteet

24 kohdan b alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 11

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS2 kohta 62

ESRS E4-2 Kestävät meriin liittyvät käy-

tännöt tai toimintaperiaatteet 24 kohdan c

alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 12

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS2 kohta 62

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 44

Tiedonantovaatimus ja siihen

liittyvä tietopiste

Viittaus tiedonanto-

velvoiteasetukseen Viittaus pilariin 3

Viittaus vertailu-

arvoasetukseen

Viittaus EU:n

ilmastolakiin

Kestävyysraportin

sivunumero

ESRS E4-2 Metsäkatoon puuttumista koske-

vat toimintaperiaatteet 24 kohdan d alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 15

Ei vastausta viita-

ten tietopisteeseen

ESRS2 kohta 62

ESRS E5-5 Kierrättämätön jäte 37 kohdan d

alakohta

Liitteen 1 taulukon 2

indikaattori 13

Epäolennainen

ESRS E5-5 Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen

jäte kohta 39

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 9

Epäolennainen

ESRS 2 – SBM-3 – S1 Pakkotyötapausten

riski 14 kohdan f alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 13

ESRS 2 – SBM-3 – S1 Lapsityövoimatapaus-

ten riski 14 kohdan g alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 12

ESRS S1-1 Ihmisoikeuspoliit tiset sitoumukset

20 kohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 9 ja taulukon

1 indikaattori 11

ESRS S1-1 Kansainvälisen työjärjestön kah-

deksan perusyleissopimuksen käsittelemiä

aiheita koskevat due diligence -käytännöt

21 kohta

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

ESRS S1-1 Ihmiskaupan ehkäisemistä koske-

vat prosessit ja toimenpiteet 22 kohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 11

ESRS S1-1 työtapaturmien ehkäisemistä

koskevat toimintaperiaatteet tai hallintajär-

jestelmä 23 kohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 1

ESRS S1-3 Epäkohtien tai valitusten käsitte-

lyjärjestelmät 32 kohdan c alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 5

ESRS S1-14 Kuolemantapausten lukumäärä

ja työtapaturmien lukumäärä ja osuus 88

kohdan b ja c alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 2

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

ESRS S1-14 Loukkaantumisten, onnetto-

muuksien, kuolemantapausten tai sairauk-

sien vuoksi menetettyjen päivien määrä 88

kohdan e alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 3

Siirtymäsäännös

ESRS S1-16 Sukupuolten välinen tasoittama-

ton palkkaero 97 kohdan a alakohta

Liitteen I taulukon 1

indikaattori 12

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

ESRS S1-16 Toimitusjohtajan suhteettoman

suuri palkka 97 kohdan b alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 8

ESRS S1-17 Syrjintätapaukset 103 kohdan a

alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattori 7

ESRS S1-17 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia

koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja

OECD:n periaatteiden noudattamatta jättä-

minen 104 kohdan a alakohta

Liitteen I taulukon 1

indikaattori 10 ja

taulukon 3 indikaattori 14

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II; delegoidun

asetuksen (EU) 2020/1818

12 artiklan 1 kohta

ESRS 2 – SBM-3 – S2 Huomattava lapsityö-

voiman tai pakkotyön käytön riski arvoketjus-

sa 11 kohdan b alakohta

Liitteen I taulukon 3

indikaattorit 12 ja 13

Epäolennainen

ESRS S2-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset

17 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 9 ja taulukon

1 indikaattori 11

Epäolennainen

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 45

Tiedonantovaatimus ja siihen

liittyvä tietopiste

Viittaus tiedonanto-

velvoiteasetukseen Viittaus pilariin 3

Viittaus vertailu-

arvoasetukseen

Viittaus EU:n

ilmastolakiin

Kestävyysraportin

sivunumero

ESRS S2-1 Arvoketjun työntekijöihin liittyvät

toimintaperiaatteet 18 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattorit 11 ja 4

Epäolennainen

ESRS S2-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia

koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja

OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta

jättäminen 19 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 10

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II; delegoidun

asetuksen (EU) 2020/1818

12 artiklan 1 kohta

Epäolennainen

ESRS S2-1 Kansainvälisen työjärjestön kah-

deksan perusyleissopimuksen käsittelemiä

aiheita koskevat due diligence -käytännöt

19 kohta

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

Epäolennainen

ESRS S2-4 Arvoketjun alku- ja loppupäähän

liittyvät ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuk-

sien loukkaukset 36 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 14

Epäolennainen

ESRS S3-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset

16 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 9 ja taulukon

1 indikaattori 11

Epäolennainen

ESRS S3-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia

koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden, ILO:n

periaatteiden tai OECD:n toimintaohjeiden

noudattamatta jättäminen 17 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 10

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II; delegoidun

asetuksen (EU) 2020/1818

12 artiklan 1 kohta

Epäolennainen

ESRS S3-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoi-

keuksien loukkaukset 36 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 14

Epäolennainen

ESRS S4-1 Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liitty-

vät toimintaperiaatteet kohta 16

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 9 ja taulukon

1 indikaattori 11

ESRS S4-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia

koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja

OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta

jättäminen 17 kohta

Liitteen 1 taulukon 1

indikaattori 10

Delegoidun asetuksen (EU)

2020/1816 liite II; delegoidun

asetuksen (EU) 2020/1818

12 artiklan 1 kohta

ESRS S4-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoi-

keuksien loukkaukset 35 kohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 14

102

ESRS G1-1 Korruption vastainen Yhdistynei-

den kansakuntien yleissopimus 10 kohdan b

alakohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 15

110

ESRS G1-1 Väärinkäytösten paljastajien suo-

jelu 10 kohdan d alakohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 6

Ei sovellu

ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa

koskevien lakien rikkomisesta määrätyt sakot

24 kohdan a alakohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 17

Delegoitu asetus (EU)

2020/1816, liite II

114

ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa

koskevat normit 24 kohdan b alakohta

Liitteen 1 taulukon 3

indikaattori 16

114

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 46

2 YMPÄRISTÖTIEDOT

2.1 ASETUKSEN (EU) 2020/852

(LUOKITUSJÄRJESTELMÄASETUS) 8

ARTIKLAN MUKAISET TIEDOT

Vuonna 2021 voimaan tullut EU:n kestävän rahoi-

tuksen luokitusjärjestelmä (taksonomia-asetus

EU/2020/852) eli taksonomia määrittelee rahoi-

tus- ja sijoituskohteiden ympäristön kannalta kes-

tävät taloudelliset toiminnot. Taksonomiakelpoi-

selle toiminnalle on luotu kuusi ympäristötavoitet-

ta, jotka liittyvät ilmastonmuutoksen hillintään, il-

mastonmuutokseen sopeutumiseen, vesivarojen

ja merten luonnonvarojen kestävään käyttöön ja

suojeluun, kiertotalouteen siirtymiseen, ympäris-

tön saastumisen ehkäisemiseen ja vähentämiseen

sekä luonnon monimuotoisuuden ja ekosysteemien

suojeluun ja ennallistamiseen. Taksonomian mukai-

sen toiminnan tulee edistää merkittävästi vähin-

tään yhtä ympäristötavoitetta siten, että se ei ai-

heuta merkittävää haittaa yhdellekään ympäristö-

tavoitteelle sekä täyttää yhteiskunnallisten asioi-

den osalta asetetut vähimmäistason suojatoimet.

Tilikaudelta 2024 POP Pankki -ryhmä julkaisee

taksonomia-asetuksen mukaisesti tiedot siitä, mi-

ten ja missä määrin POP Pankki -ryhmän toimin-

nat liittyvät taksonomia-asetuksen nojalla ympä-

ristön kannalta kestävinä pidettäviin taloudellisiin

toimintoihin. Luottolaitoksena POP Pankki -ryhmä

toteuttaa taksonomiaraportoinnin sääntelyssä an-

netun EU/2021/2178 raportointia täydentävän toi-

mialaohjeistuksen mukaisesti.

Luottokannan taksonomiakelpoisuuden ja -mukai-

suuden tarkastelussa merkittävimmät kriteerit oli-

vat lainan myöntäminen henkilö- tai yritysasiak-

kaalle, lainan tuote- ja käyttötarkoitustiedot se-

kä tieto lainan vakuudesta. Taksonomiataulukon

mukaisista kategorioista POP Pankki -ryhmällä on

tunnistettu taksonomiakelpoisia varoja kotitalouk-

sien osalta. Kotitalouksille myönnetyistä luotois-

ta taksonomiakelpoisiin vastuisiin luettiin kaikki

asuinkiinteistövakuudelliset asuntolainat, asunto-

jen korjaukseen ja energiatehokkuuden parantami-

seen myönnetyt lainat sekä sellaiset moottoriajo-

neuvolainat, jotka on nostettu 1.1.2021 jälkeen.

POP Pankki -ryhmä hyödyntää ARA:n (Asumisen

rahoitus- ja kehittämiskeskus) energiatodistusre-

kisterin tietoja arvioidessaan kotitalouksien asun-

toluottojen ilmastonmuutoksen hillinnän kriteere-

jä, jotka liittyvät rahoitettavien kohteiden energia-

tehokkuuteen. Energiatodistustiedot yhdistetään

asuntoluottoihin vakuustietojen perusteella, ja ar-

viointi suoritetaan vertaamalla kohteiden tieto-

ja taksonomian mukaisiin kansallisiin raja-arvoihin.

Joillekin asuntolainojen vakuutena oleville kiinteis-

töille energiatodistusta ei kuitenkaan ole saatavil-

la esimerkiksi siksi, että lain mukaan sitä ei vaadi-

ta kohteen rakennusvuoden perusteella. Näissä ta-

pauksissa kohteet eivät täytä merkittävän edistä-

misen kriteerejä. Edellä esitetyn menetelmän pe-

rusteella osa kotitalouksille myönnetyistä luotois-

ta täyttää merkittävän edistämisen kriteerit, mut-

ta kaikkien Ei merkittävää haittaa (Do No Signi-

ﬁcant Harm, DNSH) -kriteerien täyttymisestä ei

voitu saatavilla olevien tietojen perusteella var-

mistua, jolloin niitä ei ole raportoitu taksonomian

mukaisiksi.

POP Pankki -ryhmän kaikki yrityslainat luoki-

teltiin non-NFRD-luokkaan kuuluviksi perus-

tuen asiakastietoihin sekä pankin omaan arvioon.

Non-NFRD-luokittelun takia yrityslainojen osalta

ei ole tunnistettu taksonomiakelpoisia varoja.

Ryhmän sijoitusten taksonomiakelpoisuuden ja

-mukaisuuden arvioinnissa on käytetty sekä Suo-

men Sijoitustutkimus Oy:ltä (myöhemmin Sijoitus-

tutkimus) että MSCI ESG Research LLC:ltä (myö-

hemmin MSCI) hankittua tietoa. Lähtökohtana si-

joitusten taksonomialuokittelussa on käytetty EU:n

julkaisemaa NACE-koodeihin perustuvaa toimiala-

jakoa. Ryhmän sijoitukset on jaettu taksonomia-

taulukon mukaisiin kategorioihin yhdistämällä EU:n

taksonomialuokitteluun perustuvat toimialakate-

goriat Sijoitustutkimukselta ja MSCI:ltä hankitut si-

joituskohtaiset NACE-koodit. Luokittelu NFRD- ja

non-NFRD-luokkiin on suoritettu MSCI:ltä hankitun

NFRD-tiedon perusteella. Sekä sijoitusten takso-

nomiatunnusluvut, että NFRD (Non-Financial Re-

porting Directive) -vastuita koskevat taksonomia-

tiedot pohjautuvat yritysten edellisenä vuonna ra-

portoimiin lukuihin. MCSI on kerännyt ja raportoinut

tiedot sen mukaisina kuin yritykset ovat ne edellis-

vuoden raportoinnissaan ilmoittaneet.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 47

Lisäksi sijoitukset on jaettu oman pääoman eh-

toisiin instrumentteihin sekä vieraan pääoman eh-

toisiin arvopapereihin kirjanpidon luokittelun mu-

kaisesti. Taksonomiakelpoisen ja taksonomian

mukaisten osuuksien laskenta perustuu MSCI:l-

tä hankittuihin sijoituskohtaisiin taksonomialiike-

vaihto % - ja taksonomiacapex % -tunnuslukui-

hin. Tunnuslukujen ja sijoituskohtaisten kirjanpi-

toarvojen kautta kullekin ryhmän taseella oleval-

le sijoitukselle on laskettu taksonomiakelpoinen ja

-mukainen osuus. Sijoitusten GAR-osuutta tar-

kasteltaessa on hyvä huomioida, että ryhmällä on

suuri määrä julkisyhteisöihin kohdistuvia velkakir-

jasijoituksia, jotka eivät ole taksonomiakelpoisia.

Taksonomiataulukoissa esitettyjen tietojen rajoit-

teena on mahdolliset epätarkkuudet MSCI:n kaut-

ta hankituissa tiedoissa sekä yhtiöiden ilmoitta-

missa NACE-koodeissa. Epätarkkuudet voivat

vääristää taulukoissa esitettyjä summia sekä toi-

mialakategoriajakoa. On hyvä huomioida, että tie-

toa rahoitusalan yhtiöiden taksonomiasta ei ole

ollut saatavilla vielä vuoden 2023 tilinpäätösra-

portin laadinnan yhteydessä, mutta tiedot ovat

mukana vuoden 2024 raportoinnissa, joka aiheut-

taa eroja vertailukausien välillä.

Vuoden 2024 osalta POP Pankki -ryhmän GAR-

osuus liikevaihtoon perustuen oli 0,25 % ja pääoma-

menoihin perustuen 0,33 %. GAR-osuuksiin vaikut-

taa merkittävästi se, ettei POP Pankki -ryhmällä ole

vielä pystytty arvioimaan kotitalouksien asuinkiin-

teistövakuudellisten asuntolainojen ja perusparan-

nuslainojen taksonomian mukaisuutta teknisten ar-

viointikriteerien edellyttämällä tavalla. GAR-osuu-

della tarkoitetaan sääntelyn edellyttämällä taval-

la taksonomian mukaisten vastuiden osuutta POP

Pankki -ryhmän kokonaisvaroista.

POP Pankki -ryhmässä seurataan taksonomia-ase-

tuksen kehitystä ja sen vaikutuksia ryhmään ja asi-

akkaisiin. On odotettavissa, että taksonomiarapor-

tointivelvollisuuden piirissä oleva yritysjoukko kas-

vaa kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) sovelta-

misalan laajenemisen mukaisesti. Taksonomia-ase-

tus huomioidaan tuotesuunnitteluprosesseissa luo-

kitusjärjestelmän kannalta olennaisten tuottei-

den osalta. Tulevaisuudessa POP Pankki -ryhmän

tavoitteena on tukea asiakkaitaan ja vastapuolia

edistämään kestävyystavoitteidensa saavuttamis-

ta sekä kehittää vastuullisen luotonannon kriteeris-

töä ja seurantaa. Toistaiseksi POP Pankki -ryhmä ei

ole asettanut tarkempia tavoitteita strategiassaan

taksonomia-asetuksen mukaiselle rahoittamiselle

tai sijoittamiselle.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 48

0. YHTEENVETO KESKEISISTÄ TULOSINDIKAATTOREISTA, JOTKA LUOTTOLAITOSTEN ON ILMOITETTAVA LUOKITUSJÄRJESTELMÄASETUKSEN

8 ARTIKLAN MUKAISESTI

Ympäristön

kannalta kestävät

omaisuuserät

yhteensä

Keskeinen

tulosindikaattori****

Keskeinen

tulosindikaattori*****

prosenttiosuus

(kaikista omaisuus-

eristä)***

GAR-osuuden osoit-

tajasta pois jätet-

tyjen omaisuuserien

prosenttiosuus (7

artiklan 2 ja 3 kohta

sekä liitteessä V oleva

1.1.2 jakso)

GAR-osuuden

nimittäjästä

pois jätettyjen

omaisuuserien

prosenttiosuus (7

artiklan 1 kohta ja

liitteessä V oleva 1.2.4

jakso)

Pääasiallinen

keskeinen

tulosindikaattori

Lainakannan vihreiden

omaisuuserien osuus

(GAR-osuus)

13,6 0,25 % 0,33 % 86,82 % 41,4 % 13,2 %

Ympäristön kannalta

kestävät toiminnat

yhteensä

Keskeinen

tulosindikaattori

Keskeinen

tulosindikaattori

prosenttiosuus

(kaikista

omaisuuseristä)

GAR-osuuden

osoittajasta

pois jätettyjen

omaisuuserien

prosenttiosuus (7

artiklan 2 ja 3 kohta

sekä liitteessä V oleva

1.1.2 jakso)

GAR-osuuden

nimittäjästä

pois jätettyjen

omaisuuserien

prosenttiosuus (7

artiklan 1 kohta ja

liitteessä V oleva 1.2.4

jakso)

Täydentävät keskeiset

tulosindikaattorit

GAR-osuus

(lainavirta)

2,1 0,26 % 0,31 % 13,04 % 47,68 %

Kaupankäynti-

varasto*

- - -

Rahoitusvakuudet - - -

Hoidettavina olevat

varat

- - -

Palkkiotuotot** - - -

(*) Luottolaitokset, jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 1 kohdan tai 325 a artiklan 1 kohdan edellytyksiä

(**) Palkkiotuotot muista palveluista kuin luotonannosta ja hoidettavina olevista varoista

Laitosten on annettava tulevaisuuteen suuntautuvat tiedot tästä keskeisestä tulosindikaattorista, tavoitteet mukaan lukien, sekä asiaankuuluvat selitykset käytetystä menetelmästä.

(***) Keskeisen tulosindikaattorin kattamien omaisuuserien prosenttiosuus pankkien kokonaisvaroista

(****) Vastapuolen liikevaihtoindikaattorin perusteella

(*****) Vastapuolen CapEx-indikaattorin perusteella lukuun ottamatta luotonantotoimintoja, joissa yleisen luotonannon osalta käytetään liikevaihtoindikaattoria

Huomautus 1: Lomakkeissa harmaaksi värjättyjä soluja ei raportoida.

Huomautus 2: Palkkiotuottoja (lomake 6) ja kaupankäyntisalkkua (lomake 7) koskevia keskeisiä tulosindikaattoreja aletaan soveltaa vasta vuodesta 2026. Pk-yritysten sisällyttäminen näihin keskeisiin tulosin

dikaattoreihin edellyttää positiivista tulosta vaikutustenarvioinnista.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 49

Miljoonaa euroa

Tietojen antamisen viitepäivä T

Yhteenlaskettu bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien osuuden laskennassa

3 214,5 2 394,1 12,6 0,0 4,1 3,4 0,4 0,2 0,0 0,2 0,0 - - - 4,3 - - - 0,2 - - - 0,0 - - - 2 405,1 13,6 0,0 4,1 3,7

Rahoitusalan yritykset

153,2 29,4 0,8 0,0 0,1 0,0 0,0 - - - - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29, 7 0,8 0,0 0,1 0,0

Luottolaitokset

127,5 29,4 0,8 0,0 0,1 0,0 0,0 - - - - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29,6 0,8 0,0 0,1 0,0

Luotot

40,4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

87,0 2 9,4 0,8 0,0 0,1 0,0 0,0 - - - - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29,5 0,8 0,0 0,1 0,0

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 0,0 0,0

Muut rahoitusalan yritykset

25,7 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 0,0 0,0 - -

joista sijoituspalveluyrityksiä

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien

tulojen käyttö

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

0,1 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,1 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

25,5 - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 - 0,0 - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,9 - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 - 0,0 - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

24,7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut kuin rahoitusalan yritykset

66,2 18,9 11,8 0,0 4,0 3,4 0,4 0,2 0,0 0,2 0,0 - - - 4,3 - - - 0,2 - - - 0,0 - - - 29,6 12,7 0,0 4,0 3,6

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

64,1 18,5 11,6 0,0 3,9 3,3 0,4 0,2 0,0 0,2 0,0 - - - 4,1 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 28,8 12,6 0,0 3,9 3,6

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

2,1 0,4 0,2 0,1 0,1 - - - - - - 0,2 - - - 0,0 - - - - - 0,8 0,2 0,1 0,1

Kotitaloudet

2 995,0 2 345,8 - - - - - - - - - - - - 2 345,8 - - - -

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

2 240,4 2 240,4 - - - - - - - - - - - - 2 240,4 - - - -

joista rakennusten perusparannuslainoja

99,5 99,5 - - - - - - - - - - - - 99,5 - - - -

joista moottoriajoneuvolainoja

5,9 5,9 - - - - 5,9 - - - -

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Omaisuuserät, jotka jätetään pois osoittajasta GAR-osuuden lasken-

nassa (mutta jotka sisältyvät nimittäjään)

2 266,4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Rahoitusalan yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset

2 101,8

Pk-yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset (jotka eivät ole

pk-yrityksiä), joihin ei sovelleta muiden kuin taloudellisten tieto-

jen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia

2 089,4

Luotot

1 804,8

joista liikekiinteistövakuudellisia lainoja

252,7

joista rakennusten perusparannuslainoja

14,3

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

256,5

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

28,1

EU:n ulkopuolisten maiden vastapuolet, joihin ei sovelleta muiden

kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin

tiedonantovelvollisuuksia

12,4

Luotot

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

11,2

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

1,2

Johdannaiset

29,3

Vaadittaessa maksettavat pankkien väliset lainat

4,3

Käteisvarat ja niihin liittyvät varat

9,6

Muut varat (esim. liikearvo, hyödykkeet jne.)

121,5

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät yhteensä

5 480,9 2 394,1 12,6 0,0 4,1 3,4 0,4 0,2 0,0 0,2 0,0 - - - 4,3 - - - 0,2 - - - 0,0 - - - 2 405,1 13,6 0,0 4,1 3,7

Omaisuuserät, joita ei oteta huomioon GAR-osuuden laskennassa

832,4

Valtio ja ylikansalliset liikkeeseenlaskijat

274,0

Saamiset keskuspankeilta

558,3

Kaupankäyntiarvo

Varat yhteensä

6 313,3 2 394,1 12,6 0,0 4,1 3,4 0,4 0,2 0,0 0,2 0,0 - - - 4,3 - - - 0,2 - - - 0,0 - - - 2 405,1 13,6 0,0 4,1 3,7

Taseen ulkopuoliset vastuut - Yritykset, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia.

Rahoitusvakuudet

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista oman pääoman ehtoisia instrumentteja

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1. GAR-OSUUDEN LASKENNASSA KÄYTETTÄVÄT OMAISUUSERÄT VASTAPUOLEN LIIKEVAIHTO-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

(1) Taksonomiakelpoisuuden määrä lasketaan omistusosuuden tai lainasaatavan perusteella, kerrottuna kunkin yrityksen raportoidun taksonomiaosuuden prosenttiosuudella liikevaihtopohjaisista tiedoista.

(2) Taksonomiamukaisuuden määrä lasketaan omistusosuuden tai lainasaatavan perusteella, kerrottuna kunkin yrityksen raportoidun taksonomiaosuuden prosenttiosuudella liikevaihtopohjaisista tiedoista.

(3) Päättely EU:n ulkopuolisten sijoitusten osalta tehty lainareskontran ISIN-koodiin perustuen.

(4) POP Pankki ryhmällä ei ole NFRD-ehdot täyttäviä taseen ulkopuolisia vastuita

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 50

Miljoonaa euroa

Tietojen antamisen viitepäivä T-1

Yhteenlaskettu bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien osuuden laskennassa

3 125,2 2 313,1 7,6 - 0,8 2,3 19, 7 0,2 0,0 0,2 3,4 - - - 4,9 - - - 3,1 - - - 0,0 - - - 2 314,7 8,7 - 0,8 2,3

Rahoitusalan yritykset

130,9 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Luottolaitokset

107,7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Luotot

40,8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

66,8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut rahoitusalan yritykset

23,2 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

joista sijoituspalveluyrityksiä

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien

tulojen käyttö

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

23,1 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,8 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

22,3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut kuin rahoitusalan yritykset

89,5 20,0 7,6 - 0,8 2,3 19,7 0,2 0,0 0,2 3,4 - - - 4,9 - - - 3,1 - - - 0,0 - - - 21,3 8,7 - 0,8 2,3

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

62,9 19, 3 7,3 - 0,7 2,2 19,0 0,2 0,0 0,2 3,1 - - - 4,5 - - - 2,8 - - - 0,0 - - - 20,6 8,4 - 0,7 2,2

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

26,6 0,6 0,2 0,2 0,1 0,6 - - 0,3 - - 0,3 - - 0,3 - - - - - 0,7 0,3 0,2 0,1

Kotitaloudet

2 904,7 2 293,1 - - - - - - - - - - - - 2 293,1 - - - -

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

2 121,2 2 121,2 - - - - - - - - - - - - 2 121,2 - - - -

joista rakennusten perusparannuslainoja

166,9 166,9 - - - - - - - - - - - - 166,9 - - - -

joista moottoriajoneuvolainoja

5,0 5,0 - - - - 5,0 - - - -

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Omaisuuserät, jotka jätetään pois osoittajasta GAR-osuuden lasken-

nassa (mutta jotka sisältyvät nimittäjään)

2 211,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Rahoitusalan yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset

Pk-yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset (jotka eivät ole

pk-yrityksiä), joihin ei sovelleta muiden kuin taloudellisten tieto-

jen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia

Luotot

joista liikekiinteistövakuudellisia lainoja

joista rakennusten perusparannuslainoja

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

EU:n ulkopuolisten maiden vastapuolet, joihin ei sovelleta muiden

kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin

tiedonantovelvollisuuksia

Luotot

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Johdannaiset

Vaadittaessa maksettavat pankkien väliset lainat

Käteisvarat ja niihin liittyvät varat

Muut varat (esim. liikearvo, hyödykkeet jne.)

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät yhteensä

5 336,3 2 313,1 7,6 - 0,8 2,3 19,7 0,2 0,0 0,2 3,4 - - - 4,9 - - - 3,1 - - - 0,0 - - - 2 314,7 8,7 - 0,8 2,3

Omaisuuserät, joita ei oteta huomioon GAR-osuuden laskennassa

Valtio ja ylikansalliset liikkeeseenlaskijat

Saamiset keskuspankeilta

Kaupankäyntiarvo

Varat yhteensä

6 127,3 2 313,1 7,6 - 0,8 2,3 19,7 0,2 0,0 0,2 3,4 - - - 4,9 - - - 3,1 - - - 0,0 - - - 2 314,7 8,7 - 0,8 2,3

Taseen ulkopuoliset vastuut - Yritykset, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia.

Rahoitusvakuudet

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista oman pääoman ehtoisia instrumentteja

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(3) Päättely EU:n ulkopuolisten sijoitusten osalta tehty lainareskontran ISIN-koodiin perustuen.

(4) POP Pankki ryhmällä ei ole NFRD-ehdot täyttäviä taseen ulkopuolisia vastuita

1. GAR-OSUUDEN LASKENNASSA KÄYTETTÄVÄT OMAISUUSERÄT VASTAPUOLEN LIIKEVAIHTO-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 51

Miljoonaa euroa

Tietojen antamisen viitepäivä T

Yhteenlaskettu bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien osuuden laskennassa

3 214,5 2 398,8 16,8 0,0 4,0 4,1 3,0 2,7 0,2 0,7 0,1 - - - 3,2 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 2 409,7 18,0 - 4,0 4,2

Rahoitusalan yritykset

153,2 29,6 0,9 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 - 0,0 - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29,9 0,9 - 0,1 0,1

Luottolaitokset

127,5 29,6 0,9 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 - 0,0 - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29, 7 0,9 - 0,1 0,1

Luotot

40,4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

87,0 29,5 0,9 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 - 0,0 - - - - 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - 29,7 0,9 - 0,1 0,1

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 0,0 0,0

Muut rahoitusalan yritykset

25,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 0,0 - 0,0 0,0

joista sijoituspalveluyrityksiä

0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - 0,0 0,0

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien

tulojen käyttö

0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - 0,0 0,0

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

0,1 0,0 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,1 0,0 0,0 - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

25,5 - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,9 - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,1 - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

24,7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut kuin rahoitusalan yritykset

66,2 23,3 15,9 0,0 3,9 4,0 3,0 2,7 0,2 0,7 0,1 - - - 3,2 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 34,1 17,1 - 3,9 4,1

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

64,1 22,7 15,7 0,0 3,9 4,0 2,9 2,7 0,2 0,7 0,1 - - - 3,0 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 33,2 16,9 - 3,9 4,1

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

2,1 0,6 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 - 0,0 - - 0,2 - - 0,0 - - - - - 0,9 0,2 0,1 0,1

Kotitaloudet

2 995,0 2 345,8 - - - - - - - - - - - - 2 345,8 - - - -

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

2 240,4 2 240,4 - - - - - - - - - - - - 2 240,4 - - - -

joista rakennusten perusparannuslainoja

99,5 99,5 - - - - - - - - - - - - 99,5 - - - -

joista moottoriajoneuvolainoja

5,9 5,9 - - - - 5,9 - - - -

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Omaisuuserät, jotka jätetään pois osoittajasta GAR-osuuden lasken-

nassa (mutta jotka sisältyvät nimittäjään)

2 266,4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Rahoitusalan yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset

2 101,8

Pk-yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset (jotka eivät ole

pk-yrityksiä), joihin ei sovelleta muiden kuin taloudellisten tieto-

jen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia

2 089,4

Luotot

1 804,8

joista liikekiinteistövakuudellisia lainoja

252,7

joista rakennusten perusparannuslainoja

14,3

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

256,5

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

28,1

EU:n ulkopuolisten maiden vastapuolet, joihin ei sovelleta muiden

kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin

tiedonantovelvollisuuksia

12,4

Luotot

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

11,2

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

1,2

Johdannaiset

29,3

Vaadittaessa maksettavat pankkien väliset lainat

4,3

Käteisvarat ja niihin liittyvät varat

9,6

Muut varat (esim. liikearvo, hyödykkeet jne.)

121,5

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät yhteensä

5 480,9 2 398,8 16,8 0,0 4,0 4,1 3,0 2,7 0,2 0,7 0,1 - - - 3,2 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 2 409,7 18,0 - 4,0 4,2

Omaisuuserät, joita ei oteta huomioon GAR-osuuden laskennassa

832,4

Valtio ja ylikansalliset liikkeeseenlaskijat

274,0

Saamiset keskuspankeilta

558,3

Kaupankäyntiarvo

Varat yhteensä

6 313,3 2 398,8 16,8 0,0 4,0 4,1 3,0 2,7 0,2 0,7 0,1 - - - 3,2 - - - 0,1 - - - 0,0 - - - 2 409,7 18,0 - 4,0 4,2

Taseen ulkopuoliset vastuut - Yritykset, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia.

Rahoitusvakuudet

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Joista vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Joista oman pääoman ehtoisia instrumentteja

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1. GAR-OSUUDEN LASKENNASSA KÄYTETTÄVÄT OMAISUUSERÄT VASTAPUOLEN CAPEX-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

(3) Päättely EU:n ulkopuolisten sijoitusten osalta tehty lainareskontran ISIN-koodiin perustuen.

(4) POP Pankki ryhmällä ei ole NFRD-ehdot täyttäviä taseen ulkopuolisia vastuita

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 52

Miljoonaa euroa

Tietojen antamisen viitepäivä T-1

Yhteenlaskettu bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiin aloihin liittyviä (luokitus-

järjestelmäkelpoiset)

Joista luokitusjärjestelmän kannalta merkitykselli-

siin aloihin liittyviä (luokitusjärjestelmäkelpoiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta

kestäviä (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista ympäristön kannalta kestäviä

(luokitusjärjestelmän mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirtymä-

toimin-

toja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien osuuden laskennassa

3 125,2 2 315,5 10,5 - 0,9 2,1 21,9 0,1 0,0 0,0 4,3 - - - 7,6 - - - 3,3 - - - 0,0 - - - 2 319,3 11,6 - 0,9 2,1

Rahoitusalan yritykset

130,9 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Luottolaitokset

107,7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Luotot

40,8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

66,8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut rahoitusalan yritykset

23,2 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

joista sijoituspalveluyrityksiä

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien

tulojen käyttö

0,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

23,1 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

0,8 - - - - - 0,0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

22,3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muut kuin rahoitusalan yritykset

89,5 22,4 10,5 - 0,9 2,1 21 ,9 0,1 0,0 0,0 4,3 - - - 7,6 - - - 3,3 - - - 0,0 - - - 25,9 11,6 - 0,9 2,1

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, mukaan lukien tulojen

käyttö

62,9 21,7 10,3 - 0,8 2,1 21,2 0,1 0,0 0,0 4,0 - - - 7,0 - - - 3,0 - - - 0,0 - - - 24,9 11,4 - 0,8 2,1

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

26,6 0,7 0,2 0,1 0,0 0,7 - - 0,3 - - 0,6 - - 0,3 - - - - - 1,0 0,2 0,1 0,0

Kotitaloudet

2 904,7 2 293,1 - - - - - - - - - - - - 2 293,1 - - - -

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

2 121,2 2 121,2 - - - - - - - - - - - - 2 121,2 - - - -

joista rakennusten perusparannuslainoja

166,9 166,9 - - - - - - - - - - - - 166,9 - - - -

joista moottoriajoneuvolainoja

5,0 5,0 - - - - 5,0 - - - -

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Omaisuuserät, jotka jätetään pois osoittajasta GAR-osuuden lasken-

nassa (mutta jotka sisältyvät nimittäjään)

2 211,1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Rahoitusalan yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset

Pk-yritykset ja muut kuin rahoitusalan yritykset (jotka eivät ole

pk-yrityksiä), joihin ei sovelleta muiden kuin taloudellisten tieto-

jen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia

Luotot

joista liikekiinteistövakuudellisia lainoja

joista rakennusten perusparannuslainoja

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

EU:n ulkopuolisten maiden vastapuolet, joihin ei sovelleta muiden

kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin

tiedonantovelvollisuuksia

Luotot

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Johdannaiset

Vaadittaessa maksettavat pankkien väliset lainat

Käteisvarat ja niihin liittyvät varat

Muut varat (esim. liikearvo, hyödykkeet jne.)

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät yhteensä

5 336,3 2 315,5 10,5 - 0,9 2,1 21,9 0,1 0,0 0,0 4,3 - - - 7,6 - - - 3,3 - - - 0,0 - - - 2 319,3 11,6 - 0,9 2,1

Omaisuuserät, joita ei oteta huomioon GAR-osuuden laskennassa

Valtio ja ylikansalliset liikkeeseenlaskijat

Saamiset keskuspankeilta

Kaupankäyntiarvo

Varat yhteensä

6 127,3 2 315,5 10,5 - 0,9 2,1 21 ,9 0,1 0,0 0,0 4,3 - - - 7,6 - - - 3,3 - - - 0,0 - - - 2 319,3 11,6 - 0,9 2,1

Taseen ulkopuoliset vastuut - Yritykset, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevan direktiivin tiedonantovelvollisuuksia.

Rahoitusvakuudet

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Joista vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Joista oman pääoman ehtoisia instrumentteja

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(3) Päättely EU:n ulkopuolisten sijoitusten osalta tehty lainareskontran ISIN-koodiin perustuen.

(4) POP Pankki ryhmällä ei ole NFRD-ehdot täyttäviä taseen ulkopuolisia vastuita

1. GAR-OSUUDEN LASKENNASSA KÄYTETTÄVÄT OMAISUUSERÄT VASTAPUOLEN CAPEX-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 53

2. GAR-OSUUTTA KOSKEVAT ALAKOHTAISET TIEDOT LIIKEVAIHTO-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

Erittely aloittain - NACE:n nelinumerotasolla

(koodi ja nimi)¹

Ilmastonmuutokset hillintä

Ilmaston muutokseen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset

ja muut kuin

rahoitusalan

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

C17.12 - Paperin ja kartongin valmistus 0,0 0,1 - - - - - - - - - - 0,2 0,1

C21.20 - Lääkevalmisteiden valmistus 0,2 0,0 - - - - - - - - - - 0,5 0,0

C22.29 - Muiden muovituotteiden valmistus 1,8 0,3 - - - - - - - - - - 2,0 0,3

C24.31 - Tankojen kylmävetäminen - 0,0 - 0,0 - - 0,0 - 0,0 - - - 0,1 0,1

C25.71 - Aterimien valmistus 1,3 0,3 0,0 0,0 - - 0,0 - 0,0 - - - 1,3 0,3

C26.11 - Elektroniikkakomponenttien valmistus 2,6 0,7 0,1 0,0 - - - - - - - - 3,6 0,8

C26.30 - Viestintälaitteiden valmistus 0,1 0,0 - - - - - - - - - - 0,1 0,0

C26.60 - Säteily-, sähköterapia- ja sähkötervey-

denhoitolaitteiden valmistus

0,1 0,0 - - - - - - - - - - 0,1 0,0

C27.51 - Sähkökäyttöisten kotitalouslaitteiden

valmistus

0,0 - - - - - - - - - - - 0,1 -

C27.90 - Muiden sähkölaitteiden valmistus 0,5 - - - - - - - - - - - 0,5 -

C28.11 - Moottoreiden ja turbiinien valmistus

(ei ilma-, ajoneuvo- tai polkupyörämoottorit)

0,1 0,1 - - - - - - - - - - 0,2 0,1

C28.15 - Laakereiden, vaihteiden, voimansiirtoele-

menttien valmistus

0,1 0,1 - - - - - - - - - - 0,4 0,1

C28.22 - Nosto- ja käsittelylaitteiden valmistus 0,0 0,0 0,2 0,2 0,0 - - - - - - - 0,3 0,2

C28.25 - Muiden kuin kotitalouksien jäähdytys- ja

ilmanvaihtolaitteiden valmistus

0,1 0,0 0,0 - - - - - - - - - 0,1 0,0

C28.92 - Kaivos-, louhinta- ja rakennuskoneiden

valmistus

0,1 0,0 - - - - - - - - - - 0,1 0,0

C28.95 - Paperi- ja kartonkikoneiden valmistus 0,2 0,1 0,0 - - - 0,0 - - - - - 0,3 0,1

C29.32 - Muiden ajoneuvojen osien ja tarvikkeiden

valmistus

0,3 0,0 0,1 0,0 - - - - - - - - 0,3 0,0

D35.11 - Sähkön tuotanto 1,3 1,0 - - - - - - - - - - 1,3 1,0

D35.22 - Kaasumaisten polttoaineiden jakelu

putkistoissa

0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 - 0,0 - 0,0 - - - 0,1 0,1

E37.00 - Viemäröinti 0,2 - - - - - - - - - - - 0,2 -

E38.22 - Vaarallisen jätteen käsittely ja hävittäminen

0,5 0,2 - - - - - - - - - - 0,5 0,2

F41.20 - Asuin- ja muiden rakennusten rakentaminen

4,6 5,5 0,0 0,0 - - - - - - - - 6,4 6,1

F42.99 - Muut tekniset rakennushankkeet, muualle

luokittelemattomat

0,2 - - - - - - - - - - - 0,2 -

G46.74 - LVI-tarvikkeiden, putkien ja lämmityslait-

teiden tukkukauppa

0,9 0,0 - - - - - - - - - - 0,9 0,0

G47.11 - Yleiskauppa, jossa pääosin myydään

elintarvikkeita, juomia tai tupakkaa

0,1 - - - - - - - - - - - 1,1 -

G47.19 - Muu vähittäiskauppa yleiskaupoissa 0,0 0,0 - - - - - - - - - - 0,3 0,0

G47.73 - Erikoistuneet apteekit 0,4 0,4 - - - - - - - - - - 0,4 0,4

H50.20 - Meri- ja rannikkorahtiliikenne 1,5 1,5 - - - - - - - - - - 1,5 1,5

H51.10 - Säännöllinen lentomatkustajaliikenne 0,0 0,0 - - - - - - - - - - 0,2 0,0

H52.23 - Lentoliikenteen tukitoiminta 0,2 0,0 - - - - 0,0 - - - - - 0,2 0,0

J61.20 - Langaton tietoliikenne 0,0 0,6 0,0 - - - - - - - - - 2,1 0,6

J62.01 - Ohjelmointipalvelut 0,0 0,0 - - - - - - - - - - 0,2 0,0

L68.20 - Omien tai vuokrattujen kiinteistöjen

vuokraus ja hallinta

0,0 - - - - - - - - - - - 1,7 -

Q86.10 - Sairaaloiden toiminta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - 0,0 - 0,0 - - -

0,1 0,1

(1) Erittely perustuu yhtiön päätoimialan NACE-luokitteluun

(2)Taulukossa ei ole raportoitu toimialoja, joiden taksonomiakelpoisen toiminnan osuus yhteensä on alle 0,1 miljoonaa euroa

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 54

Erittely aloittain - NACE:n nelinumerotasolla

(koodi ja nimi)¹

Ilmastonmuutokset hillintä

Ilmaston muutokseen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus ja

ekosysteemit

Yhteensä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset

ja muut kuin

rahoitusalan

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Muut kuin rahoi-

tusalan yritykset

(joihin sovelletaan

muiden kuin

taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä)

Pk-yritykset ja

muut rahoitusalan

ulkopuoliset

yritykset, joihin ei

sovelleta muiden

kuin taloudellisten

tietojen rapor-

tointia koskevaa

direktiiviä

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

Bruttomääräinen

kirjanpitoarvo

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestävät

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

milj.

euroa

joista ym-

päristön

kannalta

kestäviä

C10.51 - Meijeri- ja juustotuotteiden valmistus 0,1 0,1 - - - - - - - - - - 0,1 0,1

C11.05 - Oluen valmistus 0,3 0,0 - - - - 0,0 - - - - - 0,3 0,0

C20.11 - Teollisuuskaasujen valmistus 0,3 0,2 - - - - 0,0 - - - - - 0,3 0,2

C21.20 - Lääkkeiden valmistus 0,1 0,0 - - - - 0,0 - - - - - 0,1 0,0

C22.29 - Muiden muovituotteiden valmistus 0,1 0,0 - - - - 1,4 - - - - - 1,6 0,0

C23.99 - Muiden epäorgaanisten mineraalituottei-

den valmistus, ei muualla luokiteltu

0,5 0,1 - - - - - - - - - - 0,5 0,1

C25.21 - Keskuslämmityspatterien ja -kattiloiden

valmistus

0,4 0,4 - - - - - - - - - - 0,4 0,4

C25.71 - Ruokailuvälineiden valmistus 0,3 0,3 - - - - - - - - - - 0,4 0,3

C26.11 - Elektronisten komponenttien valmistus 0,6 0,1 0,0 - - - 0,4 - - - - - 1,1 0,1

C27.51 - Sähkökäyttöisten kodinkoneiden valmistus

0,3 0,1 - 0,0 - - - - - - - - 0,3 0,1

C27.90 - Muiden sähkölaitteiden valmistus - - - - - - - - - - - - 0,2 -

C28.11 - Moottoreiden ja turbiinien valmistus 0,0 0,0 0,0 0,0 - - 0,0 - 0,0 - - - 0,1 0,1

C28.15 - Laakereiden, hammasrattaiden ja voi-

mansiirtoelementtien valmistus

0,1 0,1 0,0 0,0 - - 0,0 - - - - - 0,2 0,1

C28.22 - Nosto- ja käsittelylaitteiden valmistus 1,5 1,5 - - - - - - - - - - 1,6 1,5

C28.29 - Muiden yleiskäyttöisten koneiden valmis-

tus, ei muualla luokiteltu

0,2 0,0 - - - - - - - - - - 0,2 0,0

C28.95 - Paperi- ja kartonkiteollisuuden koneiden

valmistus

1,1 0,2 - - - - - - - - - - 1,1 0,2

C28.99 - Muiden erityiskäyttöisten koneiden

valmistus, ei muualla luokiteltu

0,4 0,1 - - - - - - - - - - 0,5 0,1

C29.32 - Moottoriajoneuvojen muiden osien ja

tarvikkeiden valmistus

0,8 0,2 0,0 - 0,0 - 0,0 - 0,0 - - - 0,9 0,2

D35.11 - Sähkön tuotanto 0,4 0,1 0,0 0,0 0,0 - 0,0 - - - - - 0,5 0,1

D35.12 - Sähkön siirto 0,6 - - - - - 0,6 - - - - - 0,6 -

D35.22 - Maakaasun jakelu pääputkien kautta 0,1 0,1 - - - - - - - - - - 0,2 0,1

E38.22 - Vaarallisen jätteen käsittely ja hävittäminen

0,0 0,0 - - - - 0,1 - - - - - 0,1 0,0

F41.20 - Asuin- ja muiden rakennusten rakentaminen

2,8 2,8 2,7 2,6 - - - - - - - - 2,9 2,8

F42.13 - Siltojen ja tunneleiden rakentaminen 0,1 0,0 - - - - - - - - - - 0,1 0,0

F42.99 - Muiden erikoistuneiden rakennushankkei-

den rakentaminen, ei muualla luokiteltu

0,0 0,0 - - - - 0,0 - - - - - 0,4 0,0

G46.75 - Kemiallisten tuotteiden tukkukauppa 0,1 0,0 - - - - 0,0 - 0,0 - - - 0,1 0,0

G47.11 - Elintarvikkeita, juomia tai tupakkatuottei-

ta painottava vähittäismyynti

5,4 6,3 0,0 0,0 - - - - - - - - 7,5 7,2

G47.19 - Muu vähittäismyynti ei-erikoistuneissa

myymälöissä

0,0 0,0 0,0 - - - 0,0 - 0,1 - - - 0,1 0,0

G47.73 - Apteekkien toiminta 0,1 0,0 - - - - - - - - - - 1,0 0,0

H50.20 - Meri- ja rannikkorahtikuljetukset 0,1 0,0 - - - - - - - - - - 0,1 0,0

H51.10 - Matkustajailmakuljetukset 0,2 0,0 - - - - 0,0 - - - - - 0,2 0,0

H52.29 - Muut kuljetuksen tukipalvelut - - - - - - - - - - - - 0,1 -

J61.20 - Langattomat tietoliikennepalvelut 0,0 0,5 0,0 - - - - - - - - - 2,2 0,5

J62.01 - Ohjelmointipalvelut 2,5 1,3 0,1 0,1 - - 0,0 - - - - -

3,6 1,4

L68.20 - Omien tai vuokrattujen kiinteistöjen

vuokraus ja hallinta

0,4 - 0,0 - - - 0,0 - - - - - 0,4 -

M72.11 - Biotekniikan tutkimus ja kokeellinen

kehittäminen

0,1 0,0 - - 0,0 - 0,0 - 0,0 - - - 0,1 0,1

P85.20 - Perusopetus 0,8 0,2 - - - - - - - - - - 0,8 0,2

2. GAR-OSUUTTA KOSKEVAT ALAKOHTAISET TIEDOT CAPEX-INDIKAATTORIN MUKAISESTI

(1) Erittely perustuu yhtiön päätoimialan NACE-luokitteluun

(2)Taulukossa ei ole raportoitu toimialoja, joiden taksonomiakelpoisen toiminnan osuus yhteensä on alle 0,1 miljoonaa euroa

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 55

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjäs-

sä huomioon otettavat omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät

luotot, vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

74,5 % 0,4 % 0,0 % 0,1 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 0,0 % - - - 74,8 % 0,4 % 0,0 % 0,1 % 0,1 % 58,6 %

Rahoitusalan yritykset

19,2 % 0,5 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % - - - - - - - 0,0 % - - - 0,0 % - - - - - - - 19,4 % 0,5 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,8 %

Luottolaitokset

23,0 % 0,7 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % - - - - - - - 0,0 % - - - 0,0 % - - - - - - - 23,2 % 0,7 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,3 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0, 7 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

33,7 % 1,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % - - - - - - - 0,0 % - - - 0,0 % - - - - - - - 33,9 % 1,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 1,6 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

40,7 % 2,0 % 0,1 % 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - 43,4 % 2,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 %

Muut rahoitusalan yritykset

0,1 % 0,0 % 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,4 % 0,0 % 0,0 % - - 0,5 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

32,0 % 5,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32,0 % 5,0 % - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

32,0 % 5,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32,0 % 5,0 % - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

- - 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 % - 0,0 % - - 0,5 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9,6 % - 0,0 % - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,5 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

28,6 % 17,8 % 0,0 % 6,1 % 5,1 % 0,6 % 0,4 % 0,0 % 0,3 % 0,1 % - - - 6,5 % - - - 0,2 % - - - 0,0 % - - - 44,7 % 19,2 % 0,0 % 6,1 % 5,5 % 1,2 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

28,9 % 18,1 % 0,0 % 6,1 % 5,2 % 0,6 % 0,4 % 0,0 % 0,3 % 0,1 % - - - 6,4 % - - - 0,2 % - - - 0,0 % - - - 44,9 % 19,6 % 0,0 % 6,1 % 5,6 % 1,2 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

19,0 % 8,4 % 4,3 % 2,7 % - - - - - - 11,3 % - - 1,5 % - - - - - 37,6 % 8,9 % 4,3 % 2,7 % 0,0 %

Kotitaloudet

78,3 % - - - - - - - - - - - - 78,3 % - - - - 54,6 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 40,9 %

joista rakennusten perusparannuslainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 1,8 %

joista moottoriajoneuvolainoja

100,0 %

- - - - 0,1 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin-

ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

43,7 % 0,2 % 0,0 % 0,1 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 0,0 % - - - 43,9 % 0,2 % 0,0 % 0,1 % 0,1 % 86,8 %

3. LAINAKANNAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN LIIKEVAIHTO-TULOSINDIKAATTORI

(1) GAR-osuuden taksonomiakelpoisuuden määrä lasketaan omistusosuuden tai lainasaatavan perusteella, kerrottuna kunkin yrityksen raportoidun taksonomiaosuuden prosenttiosuudella liikevaihtopohjaisista tiedoista.

(2) GAR-ouuden taksonomiamukaisuuden määrä lasketaan omistusosuuden tai lainasaatavan perusteella, kerrottuna kunkin yrityksen raportoidun taksonomiaosuuden prosenttiosuudella liikevaihtopohjaisista tiedoista.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 56

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T-1

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista uusista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että nimittäjäs-

sä huomioon otettavat omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten pidettävät

luotot, vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

ja oman pääoman ehtoiset instrumentit, jotka

otetaan huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

74,0 % 0,2 % - 0,0 % 0,1 % 0,6 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % - - - 0,2 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 74,1 % 0,3 % - 0,0 % 0,1 % 58,6 %

Rahoitusalan yritykset

- - - - - 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 % - - - - 2,5 %

Luottolaitokset

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 % - - - - 2,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,8 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,4 % - - - - 1,3 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muut rahoitusalan yritykset

- - - - - 0,1 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,2 % - - - - 0,4 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

- - - - - 0,1 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,2 % - - - - 0,4 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - 1,5 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,1 % - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,4 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

22,3 % 8,4 % - 0,9 % 2,5 % 22,0 % 0,2 % 0,0 % 0,2 % 3,7 % - - - 5,4 % - - - 3,4 % - - - 0,0 % - - - 23,8 % 9,7 % - 0,9 % 2,6 % 1 ,7 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit,

mukaan lukien tulojen käyttö

30,8 % 11,6 % - 1,0 % 3,5 % 30,3 % 0,3 % 0,0 % 0,3 % 4,9 % - - - 7,2 % - - - 4,4 % - - - 0,0 % - - - 32,8 % 13,4 % - 1,0 % 3,5 % 1,2 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

2,4 % 0,9 % 0,6 % 0,2 % 2,4 % - - 1,0 % - - 1,3 % - - 1,0 % - - - - - 2,6 % 1,0 % 0,6 % 0,2 % 0,5 %

Kotitaloudet

78,9 % - - - - - - - - - - - - 78,9 % - - - - 54,4 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia lainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 39,7 %

joista rakennusten perusparannuslainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 3,1 %

joista moottoriajoneuvolainoja

100,0 %

- - - - 0,1 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet: asuin-

ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

43,3 % 0,1 % - 0,0 % 0,0 % 0,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % - - - 0,1 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 43,4 % 0,2 % - 0,0 % 0,0 % 87,1 %

3. LAINAKANNAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN LIIKEVAIHTO-TULOSINDIKAATTORI

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 57

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista uusista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että

nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten

pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman

ehtoiset instrumentit, jotka otetaan

huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

74.6 % 0.5 % 0.0 % 0.1 % 0.1 % 0.1 % 0.1 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % - - - 0.1 % - - - 0.0 % - - - 0.0 % - - - 75.0 % 0.6 % - 0.1 % 0.1 % 58.6 %

Rahoitusalan yritykset

19.3 % 0.6 % 0.0 % 0.1 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % - 0.0 % - - - - 0.0 % - - - 0.0 % - - - - - - - 19. 5 % 0.6 % - 0.1 % 0.0 % 2.8 %

Luottolaitokset

23.2 % 0.7 % 0.0 % 0.1 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % - 0.0 % - - - - 0.0 % - - - 0.0 % - - - - - - - 23.3 % 0.7 % - 0.1 % 0.0 % 2.3 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.7 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

33.9 % 1.1 % 0.0 % 0.1 % 0.1 % 0.0 % 0.0 % - 0.0 % - - - - 0.0 % - - - 0.0 % - - - - - - - 34.1 % 1.1 % - 0.1 % 0.1 % 1.6 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

40.7 % 2.0 % 0.0 % 0.0 % 0.1 % - - - - - - - - - - - - - - 43.6 % 2.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 %

Muut rahoitusalan yritykset

0.1 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.4 % 0.0 % - 0.0 % 0.0 % 0.5 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

6.2 % 0.1 % 0.4 % 0.1 % 0.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 % 0.1 % - 0.1 % 0.0 % 0.0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

6.2 % 0.1 % 0.4 % 0.1 % 0.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 % 0.1 % - 0.1 % 0.0 % 0.0 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

32.0 % 5.0 % - - - 1.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33.0 % 5.0 % - - - 0.0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

32.0 % 5.0 % - - - 1.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33.0 % 5.0 % - - - 0.0 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

- - 0.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.3 % - - - - 0.5 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - 0.0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9.6 % - - - - 0.0 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.5 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

35.3 % 24.0 % 0.0 % 5.9 % 6.1 % 4.5 % 4.1 % 0.2 % 1.0 % 0.1 % - - - 4.8 % - - - 0.2 % - - - 0.0 % - - - 51.5 % 25.8 % - 5.9 % 6.2 % 1.2 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

35.5 % 24.5 % 0.0 % 6.0 % 6.2 % 4.6 % 4.3 % 0.2 % 1.0 % 0.1 % - - - 4 .7 % - - - 0.1 % - - - 0.0 % - - - 51 .7 % 26.3 % - 6.0 % 6.3 % 1.2 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

29.0 % 9.5 % 3.0 % 2.8 % 0.8 % 0.0 % - 0.0 % - - 9.0 % - - 1.1 % - - - - - 44.1 % 10.1 % 3.0 % 2.8 % 0.0 %

Kotitaloudet

78.3 % - - - - - - - - - - - - 78.3 % - - - - 54.6 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia

lainoja

100.0 %

- - - - - - - - - - - -

100.0 %

- - - - 40.9 %

joista rakennusten perusparan-

nuslainoja

100.0 %

- - - - - - - - - - - -

100.0 %

- - - - 1.8 %

joista moottoriajoneuvolainoja

100.0 %

- - - - 0.1 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet:

asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

43.8 % 0.3 % 0.0 % 0.1 % 0.1 % 0.1 % 0.1 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % - - - 0.1 % - - - 0.0 % - - - 0.0 % - - - 44.0 % 0.3 % - 0.1 % 0.1 % 86.8 %

3. LAINAKANNAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN CAPEX-TULOSINDIKAATTORI

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 58

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T-1

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista uusista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että

nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten

pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman

ehtoiset instrumentit, jotka otetaan

huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

74,1 % 0,3 % - 0,0 % 0,1 % 0,7 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % - - - 0,2 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 74,2 % 0,4 % - 0,0 % 0,1 % 58,6 %

Rahoitusalan yritykset

- - - - - 0,0 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,2 % - - - - 2,5 %

Luottolaitokset

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,3 % - - - - 2,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,8 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,4 % - - - - 1,3 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muut rahoitusalan yritykset

- - - - - 0,1 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,2 % - - - - 0,4 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

joista vakuutusyrityksiä

- - - - - 0,1 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,2 % - - - - 0,4 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - 1,5 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,1 % - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,4 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

25,0 % 11 ,7 % - 1,1 % 2,3 % 24,5 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 4,8 % - - - 8,5 % - - - 3,7 % - - - 0,0 % - - - 28,9 % 13,0 % - 1,1 % 2,4 % 1,7 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

34,5 % 16,4 % - 1,3 % 3,3 % 33,8 % 0,1 % 0,0 % 0,1 % 6,3 % - - - 11,1 % - - - 4,8 % - - - 0,0 % - - - 39,5 % 18,1 % - 1,3 % 3,3 % 1,2 %

Oman pääoman ehtoiset

instrumentit

2,5 % 0,8 % 0,5 % 0,2 % 2,5 % - - 1,1 % - - 2,3 % - - 1,1 % - - - - - 3,8 % 0,8 % 0,5 % 0,2 % 0,5 %

Kotitaloudet

78,9 % - - - - - - - - - - - - 78,9 % - - - - 54,4 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia

lainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 39,7 %

joista rakennusten perusparan-

nuslainoja

100,0 %

- - - - - - - - - - - -

100,0 %

- - - - 3,1 %

joista moottoriajoneuvolainoja

100,0 %

- - - - 0,1 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Haltuunoton kautta saadut vakuudet:

asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

43,4 % 0,2 % - 0,0 % 0,0 % 0,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % - - - 0,1 % - - - 0,1 % - - - 0,0 % - - - 43,5 % 0,2 % - 0,0 % 0,0 % 87,1 %

3. LAINAKANNAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN CAPEX-TULOSINDIKAATTORI

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 59

4. LAINAVIRRAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN LIIKEVAIHTO-TULOSINDIKAATTORI

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista uusista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että

nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten

pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman

ehtoiset instrumentit, jotka otetaan

huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

81,1 % 0,00 0,0 % 0,1 % 0,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 81,3 % 0,5 % 0,0 % 0,1 % 0,4 % 52,3 %

Rahoitusalan yritykset

36,2 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,5 %

Luottolaitokset

36,2 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,5 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

36,2 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 36,5 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,5 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

40,5 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 43,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Muut rahoitusalan yritykset

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista vakuutusyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

24,9 % 20,8 % 0,0 % 2,9 % 17,3 % 0,2 % 0,2 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 11,5 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 51,1 % 23,2 % 0,0 % 2,9 % 17,4 % 1,1 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

25,0 % 21,3 % 0,0 % 3,0 % 18,0 % 0,2 % 0,2 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 12,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 52,0 % 23,9 % 0,0 % 3,0 % 18,2 % 1,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

22,8 % 12,4 % 0,9 % 4,9 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 2,9 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 36,5 % 12,4 % 0,9 % 4,9 % 0,1 %

Kotitaloudet

82,8 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 82,8 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 50,7 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia

lainoja

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 39,9 %

joista rakennusten perusparan-

nuslainoja

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,0 %

joista moottoriajoneuvolainoja

- - - - - - - - - - 0,0 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Haltuunoton kautta saadut vakuudet:

asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

42,4 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 42,5 % 0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 13,0 %

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 60

4. LAINAVIRRAN GAR-OSUUTTA KOSKEVA KESKEINEN CAPEX-TULOSINDIKAATTORI

% (kaikista nimittäjän

kattamista omaisuuseristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista uusista

omaisuuseristä

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

GAR-osuus - sekä osoittajassa että

nimittäjässä huomioon otettavat

omaisuuserät

Muuta kuin kaupankäyntiä varten

pidettävät luotot, vieraan pääoman

ehtoiset arvopaperit ja oman pääoman

ehtoiset instrumentit, jotka otetaan

huomioon vihreiden omaisuuserien

osuuden laskennassa

81,4 % 0,5 % 0,0 % 0,0 % 0,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 81,5 % 0,6 % 0,0 % 0,0 % 0,4 % 52,3 %

Rahoitusalan yritykset

36,3 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,5 %

Luottolaitokset

36,3 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,5 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

36,3 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 36, 7 % 0,3 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,5 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

40,5 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 43,5 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Muut rahoitusalan yritykset

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista sijoituspalveluyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista omaisuudenhoitoyhtiöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

joista vakuutusyrityksiä

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muut kuin rahoitusalan yritykset

38,1 % 24,5 % 0,0 % 2,2 % 18,0 % 0,3 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 8,6 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 61,5 % 27,7 % 0,0 % 2,2 % 18,0 % 1,1 %

Luotot

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Vieraan pääoman ehtoiset arvopa-

perit, mukaan lukien tulojen käyttö

38,5 % 24,8 % 0,0 % 2,2 % 18,7 % 0,3 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 9,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 62,7 % 28,2 % 0,0 % 2,2 % 18,8 % 1,0 %

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

32,2 % 19,3 % 0,8 % 5,4 % 0,5 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 41,6 % 19,3 % 0,8 % 5,4 % 0,1 %

Kotitaloudet

82,8 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 82,8 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 50,7 %

joista asuinkiinteistövakuudellisia

lainoja

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 39,9 %

joista rakennusten perusparan-

nuslainoja

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

100,0 %

0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,0 %

joista moottoriajoneuvolainoja

- - - - - - - - - - 0,0 %

Paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Asuntojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Muu paikallishallintojen rahoitus

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

Haltuunoton kautta saadut vakuudet:

asuin- ja liikekiinteistöt

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 %

GAR-osuuteen sisältyvät omaisuuserät

yhteensä

42,6 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 42,6 % 0,3 % 0,0 % 0,0 % 0,2 % 13,0 %

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 61

5. TASEEN ULKOPUOLISIA VASTUITA KOSKEVA KESKEINEN LIIKEVAIHTO-TULOSINDIKAATTORI

% (kaikista huomioon otettavista

taseen ulkopuolisista eristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Rahoitusvakuudet (rahoitusvakuuksia

koskeva keskeinen tulosindikaattori)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat (hoidettavina

olevia varoja koskeva keskeinen tulosin-

dikaattori)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(1) POP Pankki ryhmällä ei rahoitusvakuuksia NFRD-yhtiöitä kohtaan

(2) POP Pankki ryhmällä ei varainhoidon alaisuudessa olevia hoidettavissa olevia varoja

5. TASEEN ULKOPUOLISIA VASTUITA KOSKEVA KESKEINEN CAPEX-TULOSINDIKAATTORI

% (kaikista huomioon otettavista

taseen ulkopuolisista eristä)

Tietojen antamisen viitepäivä T

Ilmastonmuutoksen hillintä

Ilmastonmuutoksen

sopeutuminen

Vesivarat ja merten

luonnonvarat

Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen

Biologinen monimuotoisuus

ja ekosysteemit

Yhteensä

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta

merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista omaisuu-

seristä, joilla rahoitetaan luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä aloja (luokitusjärjes-

telmäkelpoiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon

otetuista omaisuuseris-

tä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän

kannalta merkityksellisiä

aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Osuus kaikista huomioon otetuista

omaisuuseristä, joilla rahoitetaan

luokitusjärjestelmän kannalta merki-

tyksellisiä aloja (luokitusjärjestelmän

mukaiset)

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Joista

tulojen

käyttö

Joista

siirty-

mätoi-

mintoja

Joista

mahdol-

listavia

toimin-

toja

Rahoitusvakuudet (rahoitusvakuuksia

koskeva keskeinen tulosindikaattori)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoidettavina olevat varat (hoidettavina

olevia varoja koskeva keskeinen tulosin-

dikaattori)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(1) POP Pankki ryhmällä ei rahoitusvakuuksia NFRD-yhtiöitä kohtaan

(2) POP Pankki ryhmällä ei varainhoidon alaisuudessa olevia hoidettavissa olevia varoja

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 62

LOMAKE 1: YDINVOIMAAN JA FOSSIILISIIN KAASUIHIN LIITTYVÄT TOIMINNOT

Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot

1. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta,

kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktorin avulla siten,

että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan

liittyviä vastuita.

2. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien

ydinlaitosten rakentamista tai turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten

vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä

olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

3. Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten

turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa

ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan

liittyviä vastuita.

Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot

4. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten

rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

5. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä

tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on

tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

6. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä

tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä

vastuita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 63

2.2 E1 ILMASTONMUUTOS

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

POP Pankki -ryhmän ilmastoon liittyvät olennai-

set vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on tunnis-

tettu osana kaksinkertaisen olennaisuuden arvio-

ta, joka on kuvattu tarkemmin ESRS2 Yleiset tie-

dot -standardin osiossa IRO-1. Vaikutuksia, riske-

jä ja mahdollisuuksia tunnistetaan ja hallitaan esi-

merkiksi osana luotonmyöntöä, pankkien sijoitus-

toimintaa, laskettaessa kasvihuonekaasupäästö-

jä ja valittaessa yhteistyökumppaneita sekä yllä-

pidettäessä suhteita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 64

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Ilmastonmuutokseen

sopeutuminen

Negatiiviset

• POP Pankki -ryhmän oma toiminta ja arvoketju aiheuttaa kasvihuonepäästöjä, mikä

vaikuttaa ilmastonmuutokseen ja siten myös sään ääri-ilmiöihin. Poikkeukselliset

sään ääri-ilmiöt voivat aiheuttaa riskin henkilöstölle tai arvoketjun työntekijöille (esim.

hulevesitulvat tai puutteellinen ilmanvaihto helleaallon aikana). Vaikutukset todennä-

köisesti lisääntyvät pitkällä aikavälillä ilmastonmuutoksen edetessä.

• Äärimmäiset sääilmiöt tai luonnonkatastroﬁt

voivat aiheuttaa vahinkoa POP Pankki -ryh-

män omalle sekä rahoitetulle omaisuudelle

ja infrastruktuurille aiheuttaen toiminnallisia

häiriöitä sekä vakuuksien menetyksiä (esi-

merkiksi vesivahinko). Isoimmat sektorit, joita

POP Pankki -ryhmä rahoittaa ovat alttiita

ilmaston ääri-ilmiöille, joista on tulossa yhä

vaikeammin ennustettavia. (F)

• Ilmastonmuutos voi aiheuttaa taloudellista

haittaa POP Pankki -ryhmälle, jos esimerkiksi

asiakkaan elinkeino tuhoutuu tai opera-

tiiviseen liiketoimintaan tulee tauko, jonka

seurauksena tämä ei kykene suoriutumaan

maksuvelvoitteistaan. (S, F)

• Ilmastonmuutos voi aiheuttaa riskejä toimi-

aloille, joihin POP Pankit ovat sijoittaneet.

(S, F)

Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

Negatiiviset

• POP Pankki -ryhmä ja sen arvoketju aiheuttavat kasvihuonekaasupäästöjä.

Positiiviset

• Kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen hillitsee ilmaston lämpenemistä ja vaikuttaa

myönteisesti ympäristön tilaan esimerkiksi veden- ja energiankulutuksen vähentymisen

myötä tai vaihdettaessa fossiilisen energian tuotantomuodot uusiutuviin energianläh

teisiin. Lisäksi kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen voi parantaa ilman ja veden

laatua.

• Sitoutumalla kasvihuonepäästöjen vähentämiseen ja niihin liittyviin tavoitteisiin omassa

toiminnassa, sekä rahoitettujen ja sijoitettujen päästöjen kautta POP Pankki -ryhmä ja

sen sidosryhmät voivat vähentää negatiivisia vaikutuksia ihmisiin ja ympäristöön.

• Kasvihuonekaasupäästöjä vähentävien investointien rahoittaminen voi hillitä ilmaston

muutosta.

• Sidosryhmät edellyttävät kasvihuonepääs-

töjen vähentämistä, ja sitoutumattomuus voi

vaikuttaa negatiivisesti POP Pankki -ryhmän

asiakas- ja kumppanuussuhteisiin sekä

varainhankintaan. Korkean hiili-intensiteetin

omaavien sektoreiden rahoittaminen voi

vaikuttaa myös sijoittajien tai muiden kump-

panien insentiiveihin. (S)

• Sidosryhmät suhtautuvat positiivisesti kas-

vihuonekaasupäästöjen vähentämiseen, POP

Pankki -ryhmä voi saada esimerkiksi varain-

hankintaa paremmilla ehdoilla ja päästövä-

hennykset voivat houkutella uusia asiakkaita

ja sitouttaa nykyisiä.

Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Energia Negatiiviset

• Ostetun energian tuotannolla on negatiivisia ympäristövaikutuksia (esim. kasvihuo-

nekaasupäästöt, jätteet ja veden happamoituminen). Vaikutukset todennäköisesti

vähenevät pitkällä aikavälillä yhä uusiutuvamman ja ympäristöystävällisemmän

energiasiirtymän seurauksena.

Positiiviset

• Energiantuotanto on yksi suurimmista ilmastonmuutokseen vaikuttavista tekijöis-

tä. Energiatehokkuustoimet ja siirtyminen fossiilisista polttoaineista uusiutuvaan

energiaan, kuten aurinko- ja tuulivoimaan, hillitsee ilmastonmuutoksen etenemistä ja

kokonaisympäristövaikutuksia.

• Energiatehokkuutta koskevien lakisääteisten

vaatimusten täyttämättä jättäminen voi

johtaa sakkoihin. Tämä voi aiheuttaa talou-

dellisia menetyksiä POP Pankki -ryhmälle

asiakkaiden rahoittamisen kautta asiakkai-

den maksukyvyn mahdollisesti heiketessä. (S)

• Energiatehottomuus saattaa vaikuttaa

vakuuksiin ja laskea kiinteistöjen arvoa, mikäli

esimerkiksi uusiutuvaa energiaa ei huomioida

tai uusia teknologioita ei hyödynnetä. (S)

• Strateginen riski, joka liittyy nopeaan uusiu-

tuvien energialähteiden käyttöönottoon ja

vaatii nopeaa teknologisten innovaatioiden

kehitystä. Tämä voi aiheuttaa riskejä POP

Pankki -ryhmän rahoittamille toimialoille, ja

voi vaikuttaa ryhmän asiakkaiden maksuky-

kyyn. (S)

• Sitoutuminen energiatehokkuuteen ja sitä

kautta kasvihuonepäästöjen vähentämiseen

voi parantaa POP Pankki -ryhmän mainetta

ja houkutella asiakkaita.

• Parempi energiatehokkuus johtaa pienempiin

energiakustannuksiin. Lisäksi se vähentää

mahdollisen energiakriisin vaikutuksia POP

Pankki -ryhmän arvoketjulle mm. lieventäen

ryhmän luottoriskiä.

• Energiatehokkuuteen keskittyvien tekno-

logisten ratkaisujen hyödyntäminen voi

vähentää kustannuksia lisäten tehokkuutta.

Energiatehokuutta parantavien hankkeiden

rahoittaminen voi parantaa arvoketjun toimi-

joiden maksukykyä kustannusten pienen-

tyessä sekä vähentää arvoketjun päästöjä,

mikä voi parantaa ryhmän varainhankinnan

ehtoja ja houkutella uusia asiakkaita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 65

ESRS 2 SBM3  OLENNAISET VAIKUTUKSET,

RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ

NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA

E1 Ilmastonmuutos -standardin Olennaiset vaiku-

tukset, riskit ja mahdollisuudet -kappaleessa esi-

tetyssä taulukossa on merkitty kunkin olennaisen

riskin perään, pitääkö POP Pankki -ryhmä riskiä il-

mastoon liittyvänä fyysisenä riskinä (F) vai ilmas-

toon liittyvänä siirtymäriskinä (S). Taulukossa esite-

tyt riskit on tunnistettu osana kaksinkertaisen olen-

naisuuden arvioita.

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvion jälkeen fyysi-

siä ja siirtymäriskejä on arvioitu erikseen vakavarai-

suuden näkökulmasta. Arviointi on tehty asiantunti-

ja-arviona, ja tarkemman datan puutteesta johtuen

tuloksiin liittyy epävarmuutta. Ilmastonmuutoksen

vaikutusten ja äärimmäisten sääilmiöiden osalta

luottokannasta mahdollisiksi fyysisiksi riskeiksi on

tunnistettu jokitulvat, jotka voivat kohdistua kiin-

teistöihin ja rakennuksiin. Kyseisten fyysisten riskien

ei kuitenkaan nähdä vaikuttavan vakavaraisuuteen

lyhyellä tai keskipitkällä aikavälillä, mutta pitkäl-

lä aikavälillä riskejä voi realisoitua. Luottokantaan

kohdistuvia olennaisia siirtymäriskejä ei ole tunnis-

tettu lyhyellä ja keskipitkällä aikavälillä. POP Pank-

ki -ryhmän oman toiminnan osalta tunnistettiin siir-

tymäriskiksi Pariisin ilmastosopimuksen mukaisten

päästövähennystavoitteiden saavuttaminen. Ryh-

mä ei ole vielä asettanut päästövähennystavoittei-

ta, mutta ne on tarkoitus asettaa vuonna 2025.

POP Pankki -ryhmä on toteuttanut asiantunti-

ja-arviona ilmastoon liittyvän resilienssianalyy-

sin, jonka tarkoituksena on tunnistaa, miten ilmas-

tokestäviä yrityksen strategia ja liiketoimintamalli

ovat. Resilienssianalyysi on rajattu koskemaan ar-

voketjusta luottosalkkua, ja sieltä erityisesti maa-

ja metsätalousasiakkaita, asuntoluottoja ja kiin-

teistöjä sekä rakennushankkeita. Luottosalkun

osalta arvioitiin fyysisiä ja siirtymäriskejä. Resi-

lienssianalyysissä tarkasteltiin myös omaa toimin-

taa siirtymäriskien osalta. Oman toiminnan osalta

fyysisiä riskejä ei ole huomioitu, sillä kyseisiä ris-

kejä ei ole arvioitu merkittäviksi. Resilienssianalyysi

toteutettiin vuoden 2024 aikana, kun ilmastoon liit-

tyviä fyysisiä riskejä ja siirtymäriskejä oli arvioitu ja

tarkennettu kaksinkertaisen olennaisuuden analyy-

sin jälkeen.

Resilienssianalyysissä ei ole hyödynnetty ilmastos-

kenaarioita. Fyysisten ilmastoriskien tunnistami-

sessa on hyödynnetty 4,5 asteen ilmastoskenaa-

riota ja siirtymäriskien tunnistamisessa 1,5 asteen

ilmastoskenaariota, ja resilienssianalyysissä on

huomioitu tunnistetut riskit.

POP Pankki -ryhmän resilienssianalyysissä ei ole

arvioitu, miten siirtyminen vähähiilisempään ja il-

mastokestävään talouteen vaikuttaa sitä ympäröi-

viin makrotaloudellisiin suuntauksiin, energiankulu-

tukseen, energialähteiden yhdistelmään sekä tek-

nologian käyttöönottoa koskeviin oletuksiin. Riski-

en taloudellisten vaikutusten arvioinnissa ja niiden

vaikutusten arvioinnissa POP Pankki -ryhmän lii-

ketoimintaan on huomioitu nykyinen sääntely sekä

ennakoidut sääntelymuutokset ja poliittiset muu-

tokset. Esimerkkeinä näistä ovat rakennuslupakäy-

tännöt sekä tukijärjestelmät eri toimialoille, joiden

nähdään hillitsevän riskejä. Fyysisiä ja siirtymäris-

kejä on tunnistettu pääasiassa lyhyellä ja keskipit-

källä aikavälillä, sillä riskien pitkän aikavälin arvi-

ointiin liittyy epävarmuutta. Tästä syystä myös re-

silienssianalyysi keskittyy pääosin lyhyelle ja kes-

kipitkälle aikavälille.

POP Pankki -ryhmän strategian toteuttamisen nä-

kökulmasta tunnistetut ilmastoon liittyvien fyysis-

ten tai siirtymäriskien ei ole tunnistettu vaikutta-

van edellytyksiin harjoittaa strategian mukaista

peruspankkiliiketoimintaa nykyisessä muodossaan.

Voimassa olevan ryhmän strategian peruslähtö-

kohtana on paikallisuus, johon sisältyy paikallisen

elinkeinoelämän, yritys- ja maatalousliiketoimin-

nan rahoittaminen. Strategian kestävyyttä tukee

luottokannan rakenne, missä yritys- ja maatalo-

usasiakkaiden rahoitus on vain osa luottokannas-

ta pääpainon ollessa asuntorahoituksessa. Yritys-

ja maatalousasiakkaat ovat vastaavasti toimiala-

tai tuotantomuotojen sekä maantieteellisestä nä-

kökulmasta hajaantuneita, mikä vähentää ilmasto-

muutoksen vaikutuksia. Yksityisasiakkaiden asun-

toluototus muodostaa suurimman osan luottokan-

nasta, joka on myös maantieteellisesti hajaantunut.

Pitkällä aikavälillä ilmastoon liittyviä riskejä voi

realisoitua, mikäli erilaiset sään ääri-ilmiöt lisää-

vät tuhoja laajasti maa- ja metsätaloussektoril-

la ja kiinteistöissä. Siirtymäriskejä ei ole toistaisek-

si tunnistettu lyhyelle tai keskipitkälle aikavälille,

mutta ryhmässä on tunnistettu siirtymäriskien ar-

vioinnin olevan haastavaa pitkälle aikavälille mah-

dollisten nopeiden muutosten vuoksi.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 66

POP Pankki -ryhmän suorittaman resilienssiana-

lyysin perusteella ilmastoon liittyvillä riskeillä ei ole

nähty olevan taloudellisia vaikutuksia POP Pank-

ki -ryhmän vakavaraisuuteen lyhyellä tai keskipit-

källä aikavälillä. POP Pankki -ryhmä näkee mah-

dolliseksi, että ilmastoon liittyviä riskejä realisoi-

tuu pitkällä aikavälillä, mutta niiden aiheuttamia

taloudellisia vaikutuksia POP Pankki -ryhmälle

on haastavaa arvioida resilienssianalyysin teossa

käytettyjen tietojen perusteella. Toistaiseksi POP

Pankki -ryhmässä ei olla erikseen arvioitu kykyä

mukauttaa strategiaansa ja liiketoimintamalliaan

ilmastonmuutokseen lyhyellä, keskipitkällä ja pit-

källä aikavälillä.

E11  ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄÄ

KOSKEVA SIIRTYMÄSUUNNITELMA

POP Pankki -ryhmällä ei ole toistaiseksi ilmaston-

muutoksen hillintää koskevaa siirtymäsuunnitel-

maa. Ryhmän tavoitteena on asettaa päästöta-

voitteet vuoden 2025 aikana, jonka jälkeen siirty-

mäsuunnitelman laatiminen voisi olla mahdollista

keskipitkällä aikavälillä.

E12  ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄÄN

JA SIIHEN SOPEUTUMISEEN LIITTYVÄT

TOIMINTAPERIAATTEET

POP Pankki -ryhmä pyrkii tunnistamaan vaiku-

tuksensa ilmastoon ja hillitsemään ilmastonmuu-

tosta omassa toiminnassaan ja arvoketjussaan.

POP Pankki -ryhmän ilmastonmuutokseen liittyvi-

en vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien osalta

keskeisimpiä toimintaperiaatteita ovat luotonan-

non ja vakuuksien toimintaohje, luottoriskistrate-

gia, sijoitustoiminnan ohje, toimittajien ja yhteis-

työkumppaneiden eettiset liiketoimintaperiaat-

teet ja vastuullisten hankintojen ohje. Luottoris-

kistrategia ja luotonannon ja vakuuksien toiminta-

ohje koskevat ilmastonmuutokseen sopeutumista.

Sijoitustoiminnan ohje ja toimittajien ja yhteistyö-

kumppaneiden eettiset liiketoimintaperiaatteet

koskevat ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen so-

peutumista. Vastuullisten hankintojen ohje koskee

ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumis-

ta ja energiatehokkuutta.

Luottoriskistrategian tavoitteena on kuvata ke-

hikko ja periaatteet, joiden mukaan luottoriski-

en hallinta on järjestetty POP Pankki -ryhmässä.

Luottoriskistrategian mukaan pankkien tulee ot-

taa huomioon luotonannossa sekä luottojen hin-

noittelussa mahdolliset ilmastonmuutokseen, ym-

päristö- ja yhteiskuntavastuuseen sekä hallinto-

tapaan liittyvät riskit. Luottoriskistrategian hy-

väksyy POP Pankkikeskuksen hallitus, ja toiminta-

periaatetta sovelletaan kaikissa POP Pankki -ryh-

män yhteisöissä. Luottoriskistrategian toteutu-

mista valvoo pankin toimiva johto oman luoton-

myöntönsä osalta sekä POP Pankkikeskuksen ris-

kienvalvonta.

Pankkien luotonmyöntöprosessia ohjaa luotonan-

non ja vakuuksien toimintaohje. Toimintaohje edel-

lyttää, että osana luotonmyöntöprosessia pankin

on arvioitava luotonhakijan altistumista ympäris-

tötekijöille, ilmaston muutoksen vaikutuksille se-

kä taloudellisille ja poliittisille muutoksille. Lisäksi

pankin on arvioitava luotonhakijan liiketoimintaa

sen eettisestä, sosiaalisesta ja ekologisesta nä-

kökulmasta sekä tarkastella liiketoiminnan kestä-

vän kehityksen ja hyvän hallintotavan periaatteita.

Vuoden 2024 aikana toimintaohjeeseen on päivi-

tetty ympäristön kannalta kestävän luotonannon

osalta. Luotonannon ja vakuuksien toimintaoh-

jeen hyväksyy POP Pankkikeskuksen johtoryhmä,

ja toimintaperiaatetta sovelletaan kaikissa POP

Pankki -ryhmän yhteisöissä. Luotonannon ja va-

kuuksien toimintaohjeen toteutumista valvotaan

kussakin pankissa sekä POP Pankkikeskuksessa.

Pankkien sijoitustoimintaa ohjaa sijoitustoiminnan

työohje, joka sisältää operatiivisia ohjeita vastuul-

liseen sijoittamiseen ja suosituksen määritettyjen

vastuullisuuskriteerien huomioimisesta POP Pank-

kien suorissa ja epäsuorissa sijoituksissa. Ulkois-

ten varainhoitajien edellytetään allekirjoittavan

YK:n vastuullisen sijoittamisen periaatteet, ja epä-

suoria ja suoria sijoituksia tehdessä ohjataan suo-

simaan kestävyysominaisuuksia huomioivia sijoi-

tuksia. Esimerkiksi suorien osakesijoitusten osalta

on pyrittävä arvioimaan sijoitusinstrumentin vai-

kutusta kasvihuonekaasupäästöjen tuottamiseen

ja valitsemaan ilmastonmuutosta hillitseviä sijoi-

tusinstrumentteja. Ohjeen hyväksyy POP Pankki-

keskuksen hallitus ja sitä sovelletaan kaikissa POP

Pankki -ryhmän yhteisöissä. Ohjeen noudattami-

sesta vastaa pankin hallitus.

POP Pankkikeskuksessa laadituilla eettisillä liike-

toimintaperiaatteilla yhteistyökumppaneille ja toi-

mittajille sekä vastuullisten hankintojen ohjeel-

la pyritään hallitsemaan yhteistyökumppaneihin

ja toimitusketjuun liittyviä ympäristöriskejä ja ne-

gatiivisia vaikutuksia ympäristöön. Toimittajien ja

yhteistyökumppaneiden eettisten liiketoimintape-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 67

riaatteiden mukaisesti POP Pankki -ryhmän toi-

mittajan tulee noudattaa ympäristölainsäädän-

töä, tunnistaa omat vaikutuksensa ympäristöön

ja välttää negatiivisten vaikutusten aiheuttamis-

ta ympäristölle. Vastuullisten hankintojen ohjees-

sa ohjeistetaan huomioimaan ympäristönäkökul-

mat hankinnoissa, kuten selvittämään toimittajan

mahdolliset ympäristösitoumukset ja suosimaan

hankinnoissa vähäpäästöisempiä ja energiate-

hokkaita tuotteita tai palveluita. Toimittajien eet-

tiset liiketoimintaperiaatteet ja vastuullisten han-

kintojen ohje on luotu vuoden 2024 aikana, ja nii-

den sisällöstä ja noudattamisesta on kerrottu tar-

kemmin G1 Liiketoiminnan harjoittaminen -stan-

dardin osiossa G1-1.

E13  ILMASTONMUUTOSTA KOSKEVIIN

TOIMINTAPERIAATTEISIIN LIITTYVÄT TOIMET JA

RESURSSIT

POP Pankki -ryhmän ilmastoon liittyvien toiminta-

periaatteiden päämäärien ja tavoitteiden saavut-

tamiseksi tehdään toimia osana luotonmyönnön

prosessia, tarjoamalla rahoitusta ilmastonmuutos-

ta hillitseviin investointeihin ja huomioimalla ym-

päristötekijät hankinnoissa. Lisäksi pankkien sijoi-

tustoiminnassa pyritään ottamaan huomioon si-

joitusten kestävyystekijät.

Luoton myöntäminen ja sen yhteydessä tehtä-

vä ympäristötekijöiden ja -riskien arviointi on osa

pankkien tavanomaista liiketoimintaa. Ympäris-

tö- ja ilmastotekijöiden arvioinnista ohjeistetaan

luotonannon ja vakuuksien toimintaohjeissa. POP

Pankki -ryhmässä on aloitettu 2024 jälkimmäisel-

lä vuosipuoliskolla kestävää rahoitusta koskevien

toimintaohjeiden jatkuvan kehittämisen projek-

ti, jolla ryhmä tavoittelee kestävyyden osalta laa-

dullisesti parempien luottopäätösten tasoa. Osa-

na projektia POP Pankki -ryhmä tulee monipuolis-

tamaan kestävyyttä koskevia laadullisia tietoläh-

teitä ja tuo niistä saatavia tietoja osaksi luoton-

myöntöprosessia. Täsmällisemmän laadullisen ar-

vioinnin myötä ryhmän pankit pystyvät tarkemmin

arvioimaan rahoitettavien kohteiden ilmastovai-

kutuksia. Samalla kehitetään ja parannetaan ryh-

män ilmastovaikutusten raportointikyvykkyyksiä.

Vuodesta 2021 alkaen POP Pankki -ryhmän luot-

totuotevalikoimaan kuulunutta Vihreää lainaa päi-

vitettiin vuoden 2024 aikana, kun Vihreälle lainal-

le lisättiin Euroopan investointirahaston myöntä-

mä takaus. Vihreä laina soveltui aikaisemmin hen-

kilöasiakkaiden ilmastonmuutosta hillitseviin tai

energiatehokkuutta parantaviin investointeihin,

mutta päivityksen myötä Vihreää lainaa myönne-

tään myös yrityksille ja asuntoyhteisöasiakkail-

le. Päivitetyn tuotteen lanseerauksen yhteydes-

sä myös henkilökuntaa koulutettiin tuotteen omi-

naisuuksista ja prosesseista, ja luotonannon ja va-

kuuksien toimintaohjetta päivitettiin. Vihreän lai-

nan päivityksen odotetaan kasvattavan myönnet-

tyjen Vihreiden lainojen määrää ja siten myös pa-

rantavan energiatehokkuutta ja vähentävän kas-

vihuonekaasupäästöjä arvoketjun alavirrassa eli

asiakkaiden luototuksen kautta.

Toimittajien ja yhteistyökumppaneiden eetti-

set liiketoimintaperiaatteet valmistuivat vuo-

den 2024 aikana, ja ne pyritään lisäämään jokai-

sen uuden sopimuksen liitteeksi POP Pankkikes-

kuksessa. Hankinnoista valmisteltiin vuoden 2024

aikana verkkokurssi POP Pankkikeskuksen ja Bo-

num Pankki Oyj:n työntekijöille, jotka osallistuvat

hankintoihin. Kurssin sisällöissä huomioitiin myös

vastuullisiin hankintoihin liittyvät ohjeet ja ympä-

ristötekijöiden huomioiminen hankinnoissa. Vas-

tuullisten hankintojen ohje ja toimittajien ja yh-

teistyökumppaneiden eettiset liiketoimintaperi-

aatteet jaettiin myös ryhmän yhteisöjen saatavil-

le ja hyödynnettäväksi. Hankintoihin liittyvien toi-

mien odotetaan vähentävän ilmastoriskejä arvo-

ketjun ylävirrassa eli toimitusketjussa. Ympäris-

tövastuun huomioimisella hankinnoissa voidaan

myös vaikuttaa ilmastonmuutokseen hillitsevästi,

mutta toistaiseksi toimien vaikutusta esimerkiksi

sopivan yhteistyökumppanin valinnassa ei pysty-

tä arvioimaan.

Hankintojen lisäksi osassa POP Pankki -ryhmän

toimipisteissä pyritään vähentämään toimipaikan

ilmastovaikutuksia WWF:n Green Ofﬁce -ohjel-

man mukaisesti. Bonum Pankki Oyj:n ja POP Pank-

kikeskuksen Espoon toimipisteissä on saavutettu

Green Ofﬁce -sertiﬁkaatti, ja vuoden 2024 aikana

POP Pankki Lannevesi lähti mukaan Green Ofﬁce

-verkostoon tavoittelemaan sertiﬁkaattia. Green

Ofﬁce tarjoaa mallin ympäristöjärjestelmän luo-

miseen, jonka tavoitteena on pienentää toimiston

hiilijalanjälkeä.

POP Pankki -ryhmällä on tarkoitus asettaa kasvi-

huonekaasupäästövähennystavoitteet sekä luoda

toimenpiteet tavoitteisiin pääsemiseksi vuoden

2025 aikana. Tämän jälkeen ryhmä pystyy eritte-

lemään tarkemmin hiilestä irtautumisen keinoja

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 68

sekä ennakoituja kasvihuonekaasupäästöjen vä-

hennyksiä. Toistaiseksi POP Pankki -ryhmä ei pys-

ty erittelemään toimien perusteella saavutettu-

ja kasvihuonekaasupäästöjen vähennyksiä. POP

Pankki -ryhmässä ei ole toistaiseksi toteutettu il-

mastoon liittyviä toimia, jotka olisivat vaatineet

merkittäviä pääomamenoja tai toimintamenoja.

E14  ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄÄN

JA SIIHEN SOPEUTUMISEEN LIITTYVÄT

TAVOITTEET

POP Pankki -ryhmässä on asetettu vastuullisuus-

tavoitteet vuoden 2024 aikana, ja tavoitteet kos-

kevat vuosia 2025–2027. Tavoitteita on asetettu

ilmastonmuutoksen hillitsemiseksi sekä energia-

tehokkuutta koskien.

Vihreän luotonannon osuuden kasvattamisella

on vaikutuksia luotonmyönnön kautta kasvihuo-

nekaasupäästöjen vähentämiseen ja energiate-

hokkuuteen. Vihreän lainan rahoituksen kohtees-

ta riippuen investoinnilla saatetaan hillitä pääs-

töjä, parantaa energiatehokkuutta tai toteuttaa

molempia. Vihreällä lainalla voidaan rahoittaa esi-

merkiksi kiinteistöjen energiaremontteja, jotka vä-

hentävät päästöjä ja parantavat energiatehok-

kuutta, tai vähäpäästöisempien ajoneuvojen tai

koneiden hankintaa.

Kokonaisuutena kasvihuonekaasupäästöjen hillin-

nän osalta vuodelle 2025 on asetettu tavoitteek-

si asettaa päästövähennystavoitteet sekä laa-

tia toimenpidesuunnitelma päästöjen vähentämi-

seksi. Tavoitetta tullaan päivittämään, kun tarkat

päästövähennystavoitteet on asetettu.

Ylätavoite Tavo i te Mittari

Edistämme kestävien tuotteiden ja

palveluiden tarjontaa

Vaikutamme ilmastovaikutuksiimme

tarjoamalla asiakkaillemme kestäviä

laina- ja sijoitustuotteita ja kehittä

mällä tuotevalikoimaa.

1. Kasvatamme vihreän luotonan

non osuutta myönnetyistä lainoista

Myönnämme vihreitä lainoja vuonna

2025 vähintään 10 miljoonaa euroa ja

vuonna 2026 15 miljoonaa euroa.

Hillitsemme kasvihuonekaasupäästöjä

Selvitämme toiminnassamme ja arvo

ketjussamme toteuttavia toimenpiteitä

kasvihuonekaasupäästöjen vähentämi

seksi ja asetamme tavoitteet toi-

menpiteiden aikataululle ja päästöjen

vähentämiselle.

1. Asetamme päästövähennysta

voitteet ja toimenpiteet päästöjen

vähentämiseksi

Päästötavoitteet on asetettu ja

suunnitelma toimenpiteistä laadittu

vuoden 2025 aikana.

Tavoitteiden toteutumista seurataan vuodesta

2025 alkaen ja niissä edistymisestä raportoidaan

osana kestävyysraporttia. Tavoitteiden asetan-

nassa on hyödynnetty kaksinkertaisen olennai-

suuden arvion tuloksia ja sen yhteydessä selvitet-

tyjä sidosryhmien, kuten asiakkaiden ja yhteistyö-

kumppaneiden näkemyksiä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 69

E15  ENERGIANKULUTUS JA

ENERGIALÄHTEIDEN YHDISTELMÄ

POP Pankki -ryhmän kokonaisenergiankulutus

vuonna 2024 oli 7 447 MWh. Energiankulutuksesta

54 % tuli uusiutuvista lähteistä, 33 % fossiilisista

lähteistä, 8 % ydinvoimasta ja 5 % muista lähteistä.

Energiankulutus 2024

Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian kokonaiskulutus (MWh) 2 467

Fossiilisten energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 33 %

Ydinvoimaan perustuvista lähteistä peräisin olevan energian kokonaiskulutus (MWh) 581

Ydinvoimaan perustuvien lähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 8 %

Uusiutuvista lähteistä peräisin olevan polttoaineen kulutus, mukaan lukien biomassa, biopolttoaineet,

biokaasu, uusiutuvista lähteistä peräisin oleva vety (MWh)

2 768

Ostetun tai hankitun uusiutuvista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön, höyryn ja jäähdytyksen

kulutus (MWh)

1 276

Itse tuotetun, muusta kuin polttoaineesta peräisin olevan uusiutuvan energian kulutus (MWh) 0

Uusiutuvista lähteistä peräisin olevan energian kokonaiskulutus (MWh) 4 044

Uusiutuvien energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 54 %

Muista lähteistä peräisin olevan energian kokonaiskulutus (MWh) 355

Muiden energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 5 %

Energian kokonaiskulutus (MWh) 7 447

Energiankulutuksen tiedot on haettu aikaväliltä

1.1.-31.10.2024, ja loppuvuoden tiedot on estimoi-

tu perustuen edeltävän vuoden kuukausittaiseen

keskiarvoon. Uusien toimipaikkojen kulutukset es-

timoitiin laskentavuoden kuukausittaisen keskiar-

von perusteella.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 70

E16  KASVIHUONEKAASUJEN SCOPE 1,

SCOPE 2 JA SCOPE 3 BRUTTOPÄÄSTÖT JA

KOKONAISPÄÄSTÖT

POP Pankki -ryhmä pyrkii tunnistamaan toimin-

tansa ilmasto- ja ympäristövaikutukset ja edis-

tämään toiminnallaan kestävää kehitystä. Pääs-

töjen laskennan avulla tunnistetaan ja arvioidaan

ryhmän vaikutuksia ilmastonmuutokseen, jolloin

myös kasvihuonekaasupäästöjen ja negatiivisten

ilmastovaikutusten vähentämistä voidaan suun-

nitella. POP Pankki -ryhmän tavoitteena on aset-

taa päästövähennystavoitteet vuoden 2025 aika-

na. POP Pankki -ryhmän kasvihuonekaasupäästöt

eivät kuulu päästökauppajärjestelmän piiriin eikä

ryhmä toimi päästöintensiivisellä sektorilla.

POP Pankki -ryhmän markkinaperusteiset koko-

naiskasvihuonekaasupäästöt olivat vuonna 2024

152 707 hiilidioksidiekvivalenttitonnia ja sijaintipe-

rusteiset kokonaiskasvihuonekaasupäästöt olivat

152 296 hiilidioksidiekvivalenttitonnia. Ryhmän lii-

kevaihtoon perustuva markkinaperusteinen kasvi-

huonekaasuintensiteetti oli 463,8 hiilidioksidiekvi-

valenttitonnia/miljoona euroa vuonna 2024.

POP Pankki -ryhmän kasvihuonekaasupäästöjen

laskenta on toteutettu kansainvälisen GHG- pro-

tokollan mukaisesti. Tietojen laatuvaatimukset on

asetettu GHG-protokollan mukaisesti ja tavoit-

teena on ollut hyödyntää mahdollisimman paljon

toiminnasta saatavaa primääridataa. Estimoitua

dataa on käytetty päästölähteille, joista ei ole ol-

lut saatavilla primääridataa. Päästökertoimet on

valittu varovaisuus- ja konservatiivisuusperiaat-

teita noudattaen. Lisäksi arvoketjun päästöjen

2024

Scope 1 -kasvihuonekaasupäästöt

Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 114

Säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin kuuluvien scope 1 -kasvihuonekaasupäästöjen prosenttiosuus (%)

0 %

Scope 2 -kasvihuonekaasupäästöt

Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 866

Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 1 277

Merkittävät scope 3 -kasvihuonekaasupäästöt

Kasvihuonekaasujen epäsuorat (scope 3 -) kokonaisbruttopäästöt (tCO2-ekv.) 151 316

1 Ostetut tavarat ja palvelut 7 055

3 Polttoaineeseen ja energiaan liittyvät toiminnat (jotka eivät sisälly scope 1- tai scope 2 -päästöihin) 153

4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset ja jakelu 92

5 Toiminnassa muodostuva jäte 9

6 Liiketoimintaan liittyvä matkustaminen 78

7 Työsuhteisten työntekijöiden työmatkaliikenne 770

8 Tuotantoketjun alkupään vuokratut omaisuuserät 167

15 Investoinnit 142 991

Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt

Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (sijaintiperusteiset) (tCO2-ekv.) 152 296

Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (markkinaperusteiset) (tCO2-ekv.) 152 707

scope 3 -kategoriaan kuuluvan luottokannan ja

sijoitussalkun laskennassa on noudatettu Part-

nership Carbon Accounting Financials -hankkeen

(PCAF) menetelmiä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 71

Biogeeniset päästöt scope 1 ja 2 - kategorioiden ulkopuolella 2024

Scope 1 (tCO2e-bio) 6

Scope 2 (tCO2e-bio) 858

Yhteensä (tCO2e-bio) 864

LIIKEVAIHTOON PERUSTUVA KASVIHUONEKAASUINTENSITEETTI

BIOGEENISET PÄÄSTÖT

LIIKEVAIHTOON PERUSTUVAN KASVIHUONEKAASUINTENSITEETIN YHTEYS

TILINPÄÄTÖSTIETOIHIN

Kasvihuonekaasuintensiteetti suhteessa liikevaihtoon 2024

Kasvihuonekaasujen (sijaintiperusteiset) kokonaispäästöt suhteessa liikevaihtoon (tCO2-ekv./

rahayksikkö)

462,6 tCO2-ekv. / m€

Kasvihuonekaasujen (markkinaperusteiset) kokonaispäästöt suhteessa liikevaihtoon (tCO2-

ekv./rahayksikkö)

463,8 tCO2-ekv. / m€

Kasvihuonekaasuintensiteetti suhteessa liikevaihtoon 2024

Kasvihuonekaasuintensiteetin laskemiseen käytetty liikevaihto 329,2 m€

Liikevaihto (muut) -

Liikevaihto yhteensä (tilinpäätöksissä) 329,2 m€

OMAN TOIMINNAN SUORIEN SCOPE 1

JA EPÄSUORIEN SCOPE 2 PÄÄSTÖJEN

LASKENTAMENETELMÄ

Scope 1 ja 2 -päästöt sisältävät oman toiminnan

suorat ja epäsuorat päästöt. Scope 1 ja 2 -pääs-

töjen laskentaan on sisältynyt pankkien, POP

Pankkikeskuksen ja Bonum Pankki Oyj:n toimipai-

kat, ja laskennassa käytetyt tiedot on kerätty toi-

mipaikkakohtaisesti kyselylomakkeen avulla. Vuo-

den 2024 scope 1 ja 2 -päästöihin liittyvät tiedot

kerättiin aikaväliltä 1.1.-31.10.2024. Marras- ja jou-

lukuun tiedot estimoitiin kohdekohtaisesti edel-

lisvuoden kuukausikeskiarvon perusteella. Uusien

toimipaikkojen kulutukset estimoitiin laskenta-

vuoden kuukausittaisen keskiarvon perusteella.

Scope 1 ja 2 -päästöjen laskennassa on pyritty

käyttämään ensisijaisesti mitattua dataa. Vuon-

na 2024 kerättyyn dataan perustuvista scope 1

-päästöistä 20 % oli estimoitua. Kerättyyn da-

taan perustuvista markkinaperusteisista scope 2

-päästöistä 30 % oli estimoitua ja sijaintiperus-

teisista scope 2 -päästöistä 42 % oli estimoitua.

Scope 1 -päästöt

POP Pankki -ryhmän oman toiminnan suorat pääs-

töt eli scope 1 -päästöt sisältävät omien ja lea-

sing-ajoneuvojen polttoaineiden aiheuttamat pääs-

töt sekä omien toimipaikkojen energiantuotannon,

kuten öljylämmityksen, aiheuttamat päästöt.

Ajoneuvojen osalta päästöjen laskennassa on

käytetty kansainvälisen DEFRA-päästökerroin-

tietokannan mukaisia polttoainekohtaisia pääs

tö-

kertoimia. Polttoainekohtaiset päästökertoimet ei-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 72

vät täysin vastaa Suomessa myytyjä polttonestei-

tä bio-osuuden osalta, mutta ovat yleisesti käytet-

tyjä päästöjen laskennassa. Polttoaineiden biogee-

nisten päästöjen laskennassa huomioitiin DEFRA:n

ilmoittama bio-osuus.

Oman toiminnan energiantuotannon päästöjen

laskennassa käytettiin DEFRA:n lämmityspolttoöl-

jylle soveltuvaa polttoöljyn päästökerrointa. Pääs-

tökertoimessa käytetty polttoaineen laatu välttä-

mättä täysin vastaa Suomessa myytävää lämmi-

tyspolttoöljyä.

Scope 2 -päästöt

POP Pankki -ryhmän oman toiminnan epäsuorat

kasvihuonekaasupäästöt eli scope 2 -päästöt si-

sältävät omien toimipaikkojen ostetun energianku-

lutuksen ja lämmityksen. Kaukojäähdytystä ei ol-

lut käytössä POP Pankki -ryhmän toimipaikoissa

vuonna 2024. Laskentaan tarvittavat tiedot on ke-

rätty toimipaikkakohtaisesti, ja kerätyt tiedot pe-

rustuvat osittain mitattuun ja osittain arvioituun

sähkön- ja lämmönkulutukseen.

Sähkönkulutuksen osalta markkinaperusteises-

sa menetelmässä päästökertoimet haettiin säh-

köntoimittajien mukaan sopimusperusteisesti. Jos

sähkön alkuperää ei voitu varmentaa, käytettiin

Suomen sähköntuotannon jäännösjakaumaa. Si-

jaintiperusteisessa menetelmässä käytettiin Suo-

messa kulutetun sähkön keskimääräistä päästö-

tietoa.

Lämmönkulutuksen osalta markkinaperusteises-

sa menetelmässä päästökertoimet haettiin läm-

möntoimittajien mukaan sopimusperusteisesti. Jos

päästöarvoa ei ollut julkisesti saatavilla, käytet-

tiin Tilastokeskuksen ilmoittamaa Suomen kauko-

lämmöntuotannon keskiarvoa. Sijaintiperusteises-

sa menetelmässä käytettiin myös Suomen kauko-

lämmöntuotannon keskiarvoa.

Biogeeniset päästöt laskettiin lämmöntuotannos-

sa käytetystä biomassasta. Laskennassa käytet-

tiin DEFRA-tietokannan ”outside of scopes” -pääs-

tökertoimia polttoainetyypeittäin.

SCOPE 3 PÄÄSTÖINVENTAARIO

Arvoketjun päästöjen eli scope 3 -päästöjen las-

kentaan on sisältynyt päästöinventaario, jos-

sa määritetään yrityksen olennaiset päästöluokat.

POP Pankki -ryhmässä olennaiset päästöluokat

määritettiin vuonna 2024 työpajassa, johon osal-

listui asiantuntijoita POP Pankkikeskuksesta, Bo-

num Pankki Oyj:stä sekä jäsenosuuspankista. Työ-

pajan pohjatietoina hyödynnettiin muun muas-

sa kirjanpidosta saatavia tietoja. Työpajassa käy-

tiin läpi kaikki 15 kategoriaa, jotka kuuluvat scope

3 -päästöihin. Jokaisen kategorian kohdalla teh-

tiin arviointi kategorian olennaisuudesta ja siihen

kuuluvista mahdollisista päästölähteistä. Lasken-

nan sisällön lisäksi työpajassa määritettiin kerättä-

vä data. Työpajan tuloksena scope 3 -luokan osal-

ta olennaisiksi kategorioiksi tunnistettiin arvoketjun

ylävirrasta ostetut tuotteet ja palvelut, epäsuorat

päästöt polttoaineiden tuotannosta ja sähkönsiir-

rosta, kuljetukset ja jakelu, toiminnasta muodostu-

vat jätteet, liikematkustus, työntekijöiden työmat-

kat ja vuokrattu omaisuus sekä arvoketjun alavir-

rasta sijoitukset, jotka sisältävät POP Pankki -ryh-

män luottokannan ja sijoitussalkun sekä sijoitus-

kiinteistöt.

SCOPE 3 LASKENTAMENETELMÄT

POP Pankki -ryhmän scope 3 -päästöt julkaistaan

ensimmäistä kertaa vuodelta 2024. Laskenta on

suoritettu päästöinventaarion mukaisista kategori-

oista.

Scope 3 -päästöjen laskentaa varten pyrittiin ke-

räämään mitattua dataa, mutta monen kategorian

osalta mitattua dataa ei ollut saatavilla. Tällöin las-

kennassa käytettiin toimialakohtaisia päästöker-

toimia päästöjen estimointiin. Estimaatteja on jou-

duttu erityisesti hyödyntämään luotto- ja sijoitus-

salkun laskennassa, ja toistaiseksi laskentaa ei ole

ollut mahdollista suorittaa monelta osin mitattuun

dataan perustuen. Luottokannan ja valtionlainojen

päästöjen laskenta on kokonaisuudessaan estimoi-

tua, mutta listattujen osakkeiden ja yritysten jouk-

kovelkakirjalainojen datasta suurin osa perustui si-

joituskohteiden raportoimiin päästöihin.

Estimoitujen päästöjen suuri prosentuaalinen osuus

aiheuttaa epävarmuutta tuloksiin. POP Pankki -ryh-

mässä pyritään kuitenkin kehittämään datan laatua

tulosten laadun parantamiseksi.

Kategoria 1 Ostetut tavarat ja palvelut

Ostettujen tuotteiden ja palveluiden laskennassa

on huomioitu tuotteiden osalta materiaalinkulutus-

tiedot postituspaperista ja pankkikorteista ja pal-

veluiden osalta hankintojen kulut sekä sijoituskiin-

teistöjen ylläpitokulut. Ostettujen tavaroiden ja pal-

veluiden päästöjen laskenta on suoritettu hakemal-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 73

la kirjanpidosta ostojen kulutilit ja jakamalla ku-

lut eri päästökategorioihin. Laskettavat kategoriat

ovat olleet seuraavat: ICT- ja kehityskulut, raha- ja

maksupalvelut, asiantuntija- ja HR-palvelut, toimis-

tojen yleiset kustannukset ja ylläpito, markkinoin-

ti ja viestintä, henkilökuntaan liittyvät yleiset kulut,

kiinteistöjen ylläpito, informaatiologistiikka, turva-

ja vakuutuskulut, terveydenhoito sekä koulutukset.

Ostettujen tavaroiden ja palveluiden osalta on otet-

tava huomioon POP Pankki -ryhmän rakenne ja se,

että keskitettyjen hankintojen yksikön puuttuessa,

ostetuista tuotteista ja palveluista ei ole selkeästi

tunnistettavissa yksittäisiä suuria toimijoita, vaan

ostot hajaantuvat suurelle määrälle pieniä yhteis-

työkumppaneita.

Laskennassa käytetyt kirjanpidon tiedot on haet-

tu aikaväliltä 1.1.-31.10.2024. Loppuvuoden kulujen

estimoinnissa on käytetty kuukausittaista kulujen

keskiarvoa ajanjaksolta 1.1.-31.10.2024. Estimointi

on tehty jokaisen kategorian osalta erikseen.

Ostettujen palveluiden laskenta on suoritettu kus-

tannusperusteisesti, ja europerusteiset päästöker-

toimet on haettu palveluhankinnan tyypin mukaan

DEFRA:n tietokannasta. Euromääräiseen kulutuk-

seen perustuvat päästökertoimet valittiin tuote-

perusteisten tietojen puutteen vuoksi. Kulutukseen

perustuviin päästökertoimiin ja toimialakohtais-

ten keskiarvojen käyttöön liittyy yleensä enemmän

epävarmuutta ja niiden edustavuus voi olla heikko.

Ostettujen tuotteiden laskennassa pankkikorttien

muoville ja postitetulle paperille haettiin päästöker-

toimet Ecoinvent 3.10 -lähteestä.

Kategoria 3 Polttoaineisiin ja energiaan liittyvät

epäsuorat päästöt

Polttoaineisiin ja energiaan liittyvien epäsuo-

rien päästöjen laskenta on suoritettu scope 1 ja 2

-päästöjen tietojenkeruun pohjalta. Laskennassa on

huomioitu polttoaineiden, sähköntuotannon ja läm-

mön well-to-tank-päästöt eli käyttövoiman val-

mistamisesta ja jakelusta aiheutuneet päästöt se-

kä sähkönsiirron ja -jakelun päästöt. Polttoainei-

den päästökertoimet on haettu DEFRA-tietokan-

nasta. Sähkön päästökertoimet on haettu Clima-

tiq-lähteestä ja laskennassa on käytetty yleistä

sähkönsiirron päästöarvoa. Sähkönsiirtohäviöiden

tiedot on haettu Fingridistä. Ostetun lämmön alku-

pään polttoainepäästöille laskettiin painotettu kes-

kimääräinen päästökerroin polttoaineseoksien ja

well-to-tank-päästökertoimien perusteella. Pääs-

tökertoimet haettiin DEFRA:sta.

Kategoria 4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset

ja jakelu

Kuljetuksien ja jakelun päästöjen laskennassa on

käytetty toimittajien ilmoittamia päästötietoja, vo-

lyymitietoja sekä euromääräisiä kustannuksia. Kul-

jetuksien ja jakelun päästöistä 12 % perustuu toi-

mittajien ilmoittamaan dataan. Toimittajilta saa-

dut luvut on saatu aikaväliltä 1.1.-31.10.2024. Mar-

ras-joulukuun lukujen estimoinnissa on käytetty

kuukausittaisia keskiarvoja käyttäen keskiarvojen

laskentaan aikaväliä 1.1.-31.10.2024. Yhden toimit-

tajan kohdalla päästöjen laskenta on tehty kustan-

nusperusteisesti, jonka kohdalla kulut on kerätty ai-

kaväliltä 1.1.-30.11.2024, ja joulukuun kulut on esti-

moitu käyttämällä kulujen kuukausittaista keskiar-

voa.

Volyymiperusteisen ja kustannusperusteisen las-

kennan päästökertoimet on haettu DEFRA-tieto-

kannasta. Kulutukseen perustuviin päästökertoi-

miin liittyy yleensä enemmän epävarmuutta ja nii-

den edustavuus voi olla heikko.

Kategoria 5 Jätteet

Jätteiden päästöjen laskennassa on hyödynnet-

ty pohjatietona POP Pankkikeskuksen Green Of-

ﬁce -ohjelmassa mitattujen ja raportoitujen jättei-

den määrää. Jätemäärät on arvioitu suurelle osal-

le toimipaikoista POP Pankkikeskuksen jätemäärien

perusteella huomioiden pankkikohtaiset henkilöstö-

määrät ja toimistopäivät. Lisäksi yksittäisistä toi-

mipaikoista saatiin lomakekyselyn avulla mitattua

tietoa jätteiden määrästä, jolloin arviota ei näiden

kohdalla käytetty.

POP Pankkikeskuksen jätteiden määrä ja yksittäis-

ten toimipaikkojen jätemäärät on kerätty aikavälil-

tä 1.1.-31.10.2024. Marras-joulukuun jätemäärät on

arvioitu laskemalla kuukausittaiset keskiarvot aika-

väliltä 1.1.-31.10.2024.

Laskennassa on käytetty Ecoinvent 3.8 -lähtees-

tä haettuja jätekohtaisia päästöarvoja. Valittuihin

päästökertoimiin aiheuttaa epävarmuutta se, et-

tä jätteiden päästökertoimet eivät huomioi maan-

tieteellisiä jätteenkäsittelytapojen eroja Suomessa.

Kategoria 6 Liiketoimintaan liittyvä

matkustaminen

POP Pankki -ryhmän liikematkustamisesta syn-

tyvät päästöt koostuvat pääsääntöisesti neljästä

osa-alueesta, joita ovat omalla autolla liikemat-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 74

kustustarkoituksessa kuljetut matkat, liikemat-

kustuksen yhteydessä käytetyt hotellipalvelut, lii-

kematkustukseen käytetyt junamatkat sekä len-

tomatkustus. Laskentaan käytetyt tiedot koostui-

vat valtaosin henkilöautolla ajetuista kilometreis-

tä, majoituksista ja pieneltä osin julkisesta liiken-

teestä. Lentomatkustamisesta ei saatu tarkkaa

dataa, joten tämä jätettiin laskennasta ulos. POP

Pankki -ryhmän matkakulut ovat vähäisiä, minkä

perusteella lentomatkojen ei nähdä olevan merkit-

tävä osa päästöjen laskentaa.

Liikematkustamisen laskentaan käytetyt tiedot

on kerätty aikaväliltä 1.1.-31.10.2024. Marras-jou-

lukuun liikematkustuksen luvut on arvioitu laske-

malla kuukausittaiset keskiarvot aikaväliltä 1.1.-

31.10.2024.

Liikematkustuksen kilometrikorvatut automatkat

laskettiin keskiarvoisella henkilöauton päästöar-

volla DEFRA-tietokannan päästökertoimilla. DEF-

RA:n päästökertoimet eivät huomioi maakohtai-

sia eroja. Liikematkustamismajoitukseen käytetyt

hotelliöiden tiedot saatiin hotellipalveluntarjoajien

raporteilta, ja majoitusyön päästöarvo laskettiin

Suomen keskiarvona käyttäen lähteenä Hotel-

footprints.com-päästökertoimia. Julkisen liiken-

teen tiedot oletettiin junamatkustamiseksi, ja nii-

den päästötiedot haettiin Suomen ympäristökes-

kuksen tiedoista.

Kategoria 7

Työmatkaliikenne

POP Pankki -ryhmän työmatkaliikenteestä syn-

tyvien päästöjen laskentaan tarvittava data ke-

rättiin vuotta 2023 koskevalla henkilöstölle suun-

natulla kyselyllä, jossa selvitettiin lähityöpäivien

määrä, työmatkaliikenteen kilometrimäärä se-

kä käytetty liikkumistapa ja mahdollinen polttoai-

neluokka. Laskenta perustui kyselyssä arvioituihin

henkilökilometreihin. Laskennan tulokset päivi-

tettiin vastaamaan vuoden 2024 henkilöstömää-

rää. Laskennassa käytettiin DEFRA-tietokannan

päästökertoimia, jotka eivät huomioi maakohtai-

sia eroja.

Kategoria 8 Tuotantoketjun alkupään vuokratut

omaisuuserät

Vuokrattu omaisuus ja siitä syntyvät päästöt on

laskettu POP Pankki -ryhmän yhteistyökumppa-

neilta saatujen laitelistojen ja toimipaikoilta saa-

tujen kolmansilta osapuolilta hankittujen laitelis-

tojen perusteella. Vuoden 2024 aikana POP Pank-

ki -ryhmän laitteet ovat vaihtuneet koko ryhmän

tasolla. Laskenta on suoritettu käyttämällä van-

hojen laitteiden tietoja aikavälillä 1.1.-31.3.2024 ja

uusien laitteiden tietoja aikavälillä 1.4.-31.12.2024.

Päästöjen laskennassa hyödynnettiin valmista-

jakohtaisia päästökertoimia sekä tarkan tiedon

puuttuessa Ecoinvent 3.8-lähteen kertoimia. Mal-

likohtaisista tuotehiilijalanjäljistä huomioitiin val-

mistuspäästö. Jos tietoa ei ollut käytettävissä, jy-

vitettiin keskiarvoisesti 75 % kokonaishiilijalanjäl-

jestä valmistuspäästöiksi. Laskettujen laitekoh-

taisten valmistuspäästöjen osuus on jaettu keski-

määräisellä 3 vuoden leasing-ajalla.

Osa tuotekohtaisista hiilijalanjäljistä pitää sisäl-

lään koko elinkaaren päästöt, jolloin on mahdol-

lista, että käytön aikaiset päästöt huomioidaan

laskennassa kahteen kertaan. Leasing-laitteiden

kohdalla myös kierrätyksen tai jätteenkäsittelyn

päästöt tulevat mukaan POP Pankki -ryhmän hii-

lijalanjälkeen.

Kategoria 15 Sijoitukset

POP Pankki -ryhmän scope 3 -päästölasken-

nan kategoria 15 sisältää luottokannan ja sijoi-

tussalkun päästöt sekä sijoituskiinteistöjen pääs-

töt. POP Pankki -ryhmä on liittynyt vuonna 2023

Partnership Carbon Accounting Financials -yh-

teistyöhankkeeseen (PCAF). Hankkeen tavoittee-

na on kehittää ja ottaa käyttöön ﬁnanssialalle yh-

tenäinen tapa mitata ja raportoida lainoihin ja si-

joituksiin liittyviä kasvihuonepäästöjä. POP Pankki

-ryhmän rahoitusliiketoiminnalla välillisesti aiheu-

tettujen scope 3 -kasvihuonekaasupäästöjen las-

kennassa noudatetaan PCAF:in ja GHG Protocol

-standardissa julkaistuja menetelmiä.

Kategoriaan 15 lukeutuvat päästöt on laskettu

PCAF:in määrittelemien luokkien mukaisesti, pait-

si sijoituskiinteistöjen osalta, joita ei ole laskettu

PCAF:in menetelmien mukaisesti. PCAF:in mene-

telmän mukainen laskenta on suoritettu asunto-

ja liikekiinteistövakuudellisten luottojen, yritys-

luottojen, listattujen osakkeiden ja yritysten jouk-

kovelkakirjalainojen sekä valtionlainojen luokis-

ta. PCAF:in määrittelemistä luokista laskennan ul-

kopuolelle ovat jääneet projektirahoitus ja moot-

toriajoneuvorahoitus, sillä tarvittavia tietoja ei ole

toistaiseksi saatu eriteltyä. Sijoituskiinteistöjen

osalta laskenta on tehty GHG-protokollan mukai-

sesti.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 75

Luottokannan ja valtionlainojen aidosti mitattu-

ja päästötietoja ei ole saatavilla, minkä vuoksi las-

kennassa on käytetty estimaatteja, mikä aiheuttaa

epävarmuutta tuloksiin. Listattujen osakkeiden ja

yritysten joukkovelkakirjalainojen ja sijoituskiinteis-

töjen osalta on käytetty estimaatteja sekä mitat-

tua tietoa.

POP Pankki -ryhmän kategorian 15 päästöt on las-

kettu 31.10.2024 tilanteesta aikataulullisista syistä

johtuen. 31.10.2024 ja 31.122024 välillä luottokannan

bruttoarvoinen summa on kasvanut 0,67 % ja sijoi-

tussalkun markkina-arvon summa on vähentynyt

1,54 %. Luotto- ja sijoitussalkun määrien muutok-

set 31.10.2024 ja 31.12.2024 välillä eivät ole merkit-

täviä, joten laskennan ajankohdalla ei nähdä olevan

olennaista vaikutusta laskennan lopputulokseen.

Luottokanta

POP Pankki -ryhmän luottokannan laskenta si-

sältää asunto- ja liikekiinteistövakuudelliset luo-

tot sekä yritysluotot. Asunto- ja liikekiinteistöva-

kuudellisten luottojen ja yritysluottojen laskenta ja

lainoitusaste on tehty ja määritelty asiakastasolla.

POP Pankki -ryhmän kiinteistövakuudellisten luot-

tojen päästöjen laskennassa on huomioitu asuin-

kiinteistöt, asunto-osakkeet, vapaa-ajan asunnot,

liikekiinteistöt sekä asunto-osakeyhtiöt ja kiin-

teistöosakeyhtiöt. Kiinteistövakuudellisten luot-

tojen päästöjen laskennassa käytetyt kiinteistö-

jen päästöjen arviot perustuvat vakuuksien neliö-

pinta-aloihin ja energiatodistuksiin, jos niitä on ol-

lut saatavilla. Energiatodistuksen puuttuessa las-

kennassa on käytetty PCAF:in estimaatteja kiin-

teistölle, jolle ei löydy energiatodistusta. Päästö-

kertoimet on haettu PCAF:in tietokannasta. Las-

kennassa on käytetty PCAF-standardin menetel-

mävaihtoehtoa 2.

Rahoitetut päästöt, Scope 1 ja 2

tCO2e, vuosi 2024

Scope 1 ja 2 -päästöjen

intensiteetti (tCO2e / miljoonaa

euroa lainasaamisia), vuosi 2024

Kattavuus

(%)

Asuntoluotot ja

asuntovakuudelliset luotot

54 775 20,93 99%

Luotot liikekiinteistöihin ja

-huoneistoihin

4 214 57,86 73%

Asunto-osakeyhtiöiden ja

kiinteistöosakeyhtiöiden luotot

2 589 27,68 35%

ASUNTO- JA LIIKEKIINTEISTÖVAKUUDELLISTEN LUOTTOJEN LASKENTAMENETELMÄ

PCAF:in standardin mukaisesti kiinteistövakuuk-

sien laskentaan on sisällytetty kiinteistöjen scope

1 ja scope 2 -päästöt kiinteistöjen lainoitusasteen

suhdeluvun mukaisesti. Vakuuskohtaisen aineis-

ton perusteella päästöt on esitetty portfoliotasol-

la. Päästöintensiteetti on laskettu jakamalla ra-

hoitetut päästöt lainasaamisten määrällä miljoo-

nissa euroissa.

PCAF:in tietojen laadun arviointiasteikolla kiin-

teistöt ja huoneistot, joiden osalta laskennassa

hyödynnetään energiatodistuksia, saavat arvon 3.

Kohteet, joista energiatodistuksia ei ole ollut saa-

tavilla, saavat arvosanan 4. Laskennan ulkopuolel-

le jäi kohteita, joiden data oli puutteellista.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 76

Toimialat

Rahoitetut päästöt, Scope 1 ja 2

tCO2e, vuosi 2024

Rahoitetut päästöt, Scope 3, tCO2e,

vuosi 2024

Scope 1 ja 2 -päästöjen intensiteetti

(tCO2e / miljoonaa euroa lainasaamisia),

vuosi 2024

Rakentaminen 4 613 31 690 60,04

Koneet ja sähkölaitteet 102 1 521 22,41

Sähkö, kaasu ja vesi 1 109 340 446,78

Rahoitus- ja liiketoiminta 2 935 10 792 13,97

Elintarvikkeiden, juomien ja tupakan valmistus 1 240 6 550 95,86

Teollisuus ja kierrätys 1 295 6 214 90,04

Metalli ja metallituotteet 814 6 278 71,98

Kaivostoiminta ja louhinta 436 445 356,97

Öljy, kemikaalit ja ei-metalliset mineraalituotteet 904 2 788 193,28

Posti ja teleliikenne 2 41 8,24

Julkishallinto 714 4 420 21,04

Ajoneuvojen myynti, huolto ja korjaus 3 116 29 600 50,77

Tekstiilit, nahka ja vaatetus 51 687 20,16

Kuljetus 5 221 7 434 279,48

Kuljetusvälineet 19 222 24,35

Puu, paperi ja kustantaminen 616 2 467 65,60

Yhteensä 23 186 111 490 49,82

YRITYSLUOTTOJEN LASKENTAMENETELMÄ

Yritysluottojen päästöjen laskennassa on käytet-

ty tietoja asiakasyritysten liiketoiminnan luon-

teesta ja laajuudesta. Näitä tietoja ovat yrityksen

toimiala, liikevaihto, oman pääoman määrä ja ta-

seen loppusumma. Laskennassa käytetyt yritys-

ten liiketoimintaa koskevat tiedot ovat Vainu.io:n

toimittamaa dataa. Liiketoiminnan laajuuden pe-

rusteella lasketut päästöt koskevat yritysluotto-

jen scope 1 ja scope 2 -päästöjä sekä scope 3

-päästöjä. Kappaleen E1-6 alussa esitetyn pää-

taulukon kategorian 15 luvussa ei ole mukana yri-

tysluottojen kohdeyhtiöiden scope 3-päästöjä.

Laskennassa on käytetty PCAF-tietokannan

päästökertoimia ja PCAF-standardin menetel-

mävaihtoehtoa numero 3. Yritysluottojen las-

kennassa käytetyissä PCAF:in päästökertoimis-

sa maantieteellisenä alueena on ollut Suomi. POP

Pankki -ryhmän vastuulle luettavat yritysluotto-

jen päästöt on laskettu kertoimella, joka laske-

taan myönnettyjen lainojen osuutena yrityksen

taseen loppusummasta. Lainan määrän ollessa

yrityksen taseen loppusummaa suurempi, on POP

Pankki -ryhmälle lukeutuviin päästöihin sisälly-

tetty kaikki vastapuolen aiheuttamat Scope 1 ja

2 -päästöt.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 77

Kaikille POP Pankki -ryhmän luottokannas-

sa määritellyille yritysasiakkaiden toimialaluo-

kille ei löydy suoraa vastaavuutta PCAF:in tar-

joamista toimialoista ja niiden päästökertoimis-

ta, jolloin yritysasiakkaan toimiala on määritetty

PCAF:in lähimpään vastaavaan toimialaluokkaan.

Otoksesta on rajattu ulos asiakkaat, joiden pää-

asiallinen liiketoiminta on yksinomaan hallita kiin-

teistöä, jolloin yhtiövastikkeista muodostuva lii-

kevaihto ei antaisi todellista kuvaa liiketoiminnan

aiheuttamista päästöistä. Näiden osalta laskenta

on toteutettu osana kiinteistövakuudellisten luot-

tojen laskentaa.

Päästöintensiteetti on laskettu jakamalla rahoi-

tetut päästöt luottosaamisten määrällä miljoo-

nissa euroissa.

Kokonaisuutena yritysluottojen datan laadun ar-

vosana PCAF:in asteikolla on 4.

Yritysluottojen päästöjen laskennan kattavuus on

70 %. Yritysluottojen kattavuudessa on huomioitu

liiketoimintatietojen perusteella laskettu osuus, ja

lisäksi yritysten kiinteistövakuudellisen laskennan

osuus. Laskennan ulkopuolelle on jäänyt luottoja,

joiden velallisista ei ole riittävästi tietoa lasken-

nan toteuttamiseksi sekä toimialoja, joille ei löydy

soveltuvia päästökertoimia.

Sijoitukset

POP Pankki -ryhmän sijoitusten laskentaan sisäl-

tyvät PCAF:in luokkien mukaiset listatut osakkeet

ja yritysten joukkovelkakirjalainat sekä valtionlai-

Sijoituskohde

Rahoitetut päästöt, Scope 1 ja 2,

tCO2e, vuosi 2024

Scope 1 ja 2 -päästöjen intensiteetti

(tCO2e / miljoonaa euroa sijoituksia),

vuosi 2024

Joukkovelkakirjalainat 6 199 38,03

Sijoitusrahastot 6 661 57,23

Osakkeet 246 83,26

Yhteensä 13 105 46,42

nat ja PCAF:in luokkien ulkopuolelta sijoituskiin-

teistöt. PCAF:in ohjeistuksen mukaisesti keskus-

pankkitalletuksille ei lasketa päästöjä.

POP Pankki -ryhmän rahoitetut päästöt sijoituk-

sista on arvioitu PCAF:in ohjeistuksen mukaises-

ti laskemalla yhteen POP Pankki -ryhmän omis-

tamat osuudet sijoituskohteiden päästöistä. Lis-

tattujen osakkeiden ja yritysten joukkovelkakirja-

lainojen scope 1 ja scope 2 -päästöjen laskenta

on tehty käyttäen PCAF:in laskentamenetelmää 1.

Rahoitettuja scope 3 -päästöjä ei ole laskettu da-

tan puutteen vuoksi.

Erikoissijoitusrahastot laskevat ja raportoivat ai-

heuttamiaan päästöjä, ja kyseisiä tietoja on haet-

tu laskentaa varten rahastokohtaisesti. POP Pank-

ki -ryhmän rahoitettujen päästöjen laskennassa

on käytetty kertoimena rahaston päästöintensi-

teettilukua, jonka avulla on saatu laskettua POP

Pankki -ryhmän vastuulle lukeutuvat päästöt ra-

hastosta. Erikoissijoitusrahastojen raportointita-

vat vaihtelevat, joten osalle rahastoista päästöin-

tensiteetti on laskettu POP Pankki -ryhmässä lu-

kujen yhdenmukaistamiseksi. Erikoissijoitusrahas-

tot, jotka eivät raportoi päästöjään, ovat jääneet

laskennan ulkopuolelle, sillä niiden osalta ei ole

voitu arvioida päästöjä riittävällä tarkkuudella.

Muiden sijoitusrahastojen osalta päästöintensi-

teetin luvut on haettu MSCI ESG Research LLC:s-

tä, ja lukuja on käytetty POP Pankki -ryhmän ra-

hoittamien päästöjen laskennan pohjalla.

Listattujen osakkeiden päästöjen laskentaan tar-

vittavat tiedot kokonaispäästöistä ja Enterprise

LISTATTUJEN OSAKKEIDEN JA YRITYSTEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN

LASKENTAMENETELMÄ

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 78

Value Including Cash (EVIC) -arvoista on haettu

MSCI ESG Research:stä. Laskennassa POP Pank-

ki -ryhmän osuutta määrittävä kerroin on saatu

vertaamalla sijoituksen tarkasteluhetken markki-

na-arvoa vastapuolen EVIC-arvoon. POP Pank-

ki -ryhmän rahoitetut päästöt on saatu kertomal-

la ryhmän osuutta määrittävä kerroin vastapuolen

kokonaispäästöjen kanssa.

Päästöintensiteetti on laskettu jakamalla päästöt

sijoitusten kokonaisarvolla.

Osa sijoituskohteista raportoi todellisten päästö-

jen perusteella tehtyjä laskelmia ja osassa sijoi-

tuskohteista lähtödata on arvioitua. Sijoituskoh-

teiden raportoimien päästöjen osuus laskennas-

sa oli 93 %, ja estimoitujen päästöjen osuus oli 7

%. Kokonaisuutena yleisin datan laadun arvosana

PCAF:in asteikolla on 2.

Osalle sijoituksista ei ole saatavilla päästöker-

rointa, joten nämä sijoitukset rajattiin laskennan

ulkopuolelle. Listattujen osakkeiden ja yritysten

joukkovelkakirjalainojen päästöjen laskennan kat-

tavuus oli 72 %.

Valtionlainat

Rahoitetut päästöt, Scope 1 tCO2e,

vuosi 2024

Scope 1 -päästöjen intensiteetti (tCO2e /

miljoona euroa sijoituksia), vuosi 2024

Yhteensä 44 104 159,39

Sijoituskiinteistöt

Scope 1 ja 2 -päästöt

(sijaintiperusteiset), tCO2e, vuosi 2024

Yhteensä 1018

VALTIONLAINOJEN LASKENTAMENETELMÄ

SIJOITUSKIINTEISTÖJEN LASKENTAMENETELMÄ

POP Pankki -ryhmän valtiolainojen rahoitettujen

päästöjen laskennan pohjalla on käytetty velkakir-

jojen rahamäärää, joka on jaettu kohdemaan os-

tovoimapariteetilla (purchasing power parity, PPP)

korjatulla kokonaisbruttokansantuotteella, minkä

jälkeen kohdemaan kokonaispäästöt on saatu ker-

tomalla kyseisellä suhdeluvulla. PPP-korjatun brut-

tokansantuotteen lähteenä on Maailmanpankki, ja

maakohtaiset päästöestimaatit on haettu PCAF:in

tietokannasta. Valtionlainoista on laskettu rahoi-

tetut scope 1 -päästöt. PCAF:in ohjeistuksen mu-

kaisesti valtiolainoista tulisi mahdollisuuksien mu-

kaan raportoida myös rahoitetut scope 2 ja scope

3 -päästöt, mutta datan puutteen vuoksi lasken-

taa ei ole toistaiseksi voitu suorittaa.

Päästöintensiteetti on laskettu jakamalla rahoite-

tut päästöt sijoitusten kokonaisarvolla.

Lasketut päästöt saavat PCAF:in datan laadun ar-

vosanaksi 4. Valtionlainojen päästöjen laskennan

kattavuus oli 90 %.

Sijoituskiinteistöjen päästöjen laskenta on toteu-

tettu GHG-protokollan mukaisesti. POP Pank-

ki -ryhmän sijoituskiinteistöjen päästöjen lasken-

nassa on käytetty tietoa kiinteistöjen sähkön- ja

lämmönkulutuksesta ja pinta-aloista. Niille koh-

teille, joille oli tiedossa vain pinta-ala, estimoitiin

sähkön- ja lämmönkulutus Motivan raportoiman

toimistokiinteistön keskimääräisten energiankulu-

tusten perusteella. Kohteiden scope 2 -päästöjen

laskennassa käytettiin sijaintiperusteisesti maa-

kohtaisia keskiarvoja sähkön ja lämmön päästöille.

Laskennasta jäivät pois kohteet, joille ei löytynyt

energiankulutus- tai pinta-alatietoja. Laskenta

kattoi 43 % sijoituskiinteistöistä kiinteistöjen lu-

kumäärään suhteutettuna.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 79

E17  PÄÄSTÖHYVITYKSILLÄ RAHOITETTAVAT

KASVIHUONEKAASUJEN POISTOT

JA KASVIHUONEKAASUPÄÄSTÖJEN

HILLINTÄHANKKEET

POP Pankki -ryhmä ei ole toistaiseksi osta-

nut päästöhyvityksiä tai toteuttanut kasvihuo-

nekaasujen poistoja tai varastointia, jotka olisi-

vat seurausta ryhmän määrittämistä hillintähank-

keista. Näin ollen kasvihuonekaasujen poistojen ja

varastoinnin määrä sekä arvoketjun ulkopuolis-

ten päästöhyvitysten kokonaismäärä hiilidioksi-

diekvivalenttitonneina on 0. POP Pankki -ryhmä

on asettamassa kestävyystavoitteidensa mukai-

sesti vuonna 2025 päästövähennystavoitteet se-

kä suunnitelman kasvihuonekaasupäästöjen vä-

hentämiseksi. Tässä yhteydessä voidaan määrit-

tää myös mahdolliset kasvihuonekaasupäästöjen

hillintähankkeet.

2.3 KESTÄVÄT TUOTTEET

POP Pankki -ryhmässä kestävät tuotteet on tun-

nistettu aihekohtaisten standardien ulkopuolise-

na yhteisökohtaisena tietona. POP Pankki -ryh-

män kestäviin tuotteisiin liittyviä vaikutuksia, ris-

kejä ja mahdollisuuksia on tunnistettu osana kak-

sinkertaisen olennaisuuden arviota, josta kerro-

taan tarkemmin ESRS2 Yleiset tiedot -standardin

osiossa IRO-1. Kestäviin tuotteisiin liittyviä vaiku-

tuksia, riskejä ja mahdollisuuksia hallitaan yhteis-

työllä yhteistyökumppaneiden kanssa ja kumppa-

nuuksien hallinnalla sekä osana tavanomaista lii-

ketoimintaa, esimerkiksi tuotehallintamenettelyl-

lä ja varmistamalla kestävän tuotevalikoiman asi-

akkaille.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Kestävät tuotteet

Positiiviset

• Kestävää kehitystä edistävät

tuotteet kohdentavat rahoi

tusta vastuullisiin hank-

keisiin ja luovat positiivista

vaikuttavuutta ihmisiin ja

ympäristöön.

• Kestävät tuotteet tarjo

avat POP Pankki -ryhmälle

myös mahdollisuuden luoda

sidosryhmien, kuten yhteis

työkumppaneiden, kanssa

uusia ratkaisuja, joilla voidaan

vähentää vaikutuksia ihmisille

ja elinympäristölle.

• Sidosryhmien kuten asiakkaiden,

sijoittajien ja kumppanien ymmärrys

ja vaatimukset vastuullisuuden osalta

kasvavat. Ellei kestäviä ja vastuullisia

tuotteita ole tarjolla, voi se muodos

taa taloudellisen riskin asiakkaiden

tai sijoittajien menetyksenä tai epä

onnistumisena uusien sidosryhmien

houkuttelussa.

• Kestävien tuotteiden kysyntä ja

tarjonta markkinoilla kasvaa, ja

taloudellisen riskin voi muodos

taa kilpailijoiden edistyksellisempi

tuotekehitys.

• Viherpesun riski, jos ympäristöön ja

ilmastoon liittyvät tavoitteet eivät ole

huolellisesti integroitu tuotteeseen.

• Tuotekehitys ja uusien tuotteiden lan

seeraaminen eri asiakassegmenteille,

kuten erikoislaina energiatehokkaiden

talojen peruskorjauksiin, vihreä yrityslaina

ja -asuntolaina, vihreät joukkovelka

kirjalainat ja vastuullisuustavoitteisiin

sidotut joukkovelkakirjalainat tarjoavat

POP Pankki -ryhmälle mahdollisuuden

palvella nykyisiä asiakkaita laajemmalla

tuotevalikoimalla sekä houkutella uusia

asiakkaita ja sijoittajia.

• Sijoittajat suosivat enenevissä määrin

yrityksiä, jotka ovat integroineet vastuul

lisuuden tuotteisiinsa, jolloin kestävyyden

huomioiminen tuoteportfoliossa saattaa

toimia kilpailuetuna muihin kilpailijoihin

nähden.

POP Pankki -ryhmän liiketoiminnan keskeinen osa-

alue, jolla on vaikutuksia ihmisiin ja ympäristöön, on

asiakkaiden investointien rahoittaminen sekä sijoi-

tustuotteiden tarjoaminen asiakkaille. POP Pankki

-ryhmä pyrkii vähentämään negatiivisia vaikutuk-

sia ympäristöön ja ihmisiin tarjoamalla asiakkaille

rahoitusta ilmastonmuutoksen hillintää tukeviin in-

vestointeihin sekä tarjoamalla kestävää kehitystä

tukevia sijoituskohteita ja tiedottamalla asiakkaita

näihin liittyvistä mahdollisuuksista. Kestävää kehi-

tystä tukevat sijoitustuotteet voivat edistää ym-

päristöön tai yhteiskuntaan liittyviä ominaisuuksia

tai molempia taikka sijoitustuotteen tavoitteena voi

olla kestävien sijoitusten tekeminen.

Kestäviin tuotteisiin liittyviä olennaisia vaikutuksia,

riskejä ja mahdollisuuksia hallitaan tuotehallinnas-

sa noudatettavilla periaatteilla, luotonannon ja va-

kuuksien toimintaohjeella, sijoitusneuvontaan liitty-

villä ohjeilla sekä valittaessa yhteistyökumppaneita

sekä ylläpidettäessä suhteita heihin.

TUOTEHALLINTAMENETTELY JA

YHTEISTYÖKUMPPANIT

Tuotehallinnassa noudatettavia periaatteita sovel-

letaan uusien tuotteiden sekä tuotteiden päivitys-

ten yhteydessä, kuten myös kestävien tuotteiden

kohdalla. Osana tuotehallintamenettelyä tulee tun-

nistaa muun muassa mahdolliset riskit asiakkaille ja

ympäristölle. Viherpesua ehkäistään tuotehallinnan

prosessilla sekä compliance-toiminnon arvioinneilla.

Tuotehallinnan menettelyistä ja periaatteista ker-

rotaan tarkemmin S4 Kuluttajat ja loppukäyttäjät

-standardin osiossa S4-1.

Yhteistyökumppaneita valittaessa huomioidaan

palveluntoimittajan ja tuotteen vastuullisuus. Sopi-

musperiaatteista ja due diligence -selvityksestä on

kerrottu tarkemmin G1 Liiketoiminnan harjoittami-

nen -standardin osioissa G1-1 ja G1-2. Tuotteiden

- ja palveluntoimittajien kanssa tehdään aktiivis-

ta yhteistyötä, ja yhteistyöllä varmistetaan riittävä

tuote- ja palveluvalikoima asiakkaille.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 80

Rahoitustuotteiden ja rahastojen osalta POP Pankki

-ryhmä on valinnut ainoastaan yhteistyökumppa-

neita, jotka ovat allekirjoittaneet YK:n tukemat vas-

tuullisen sijoittamisen periaatteet (PRI) ja ovat Suo-

men vastuullisen sijoittamisen yhdistyksen (Finsiﬁn)

jäseniä.

Vastuullinen sijoittaminen on osa POP Pankki

-ryhmän yhteistyökumppaneiden sijoitusproses-

seja. Tyypillisesti yhteistyökumppaneilla vastuul-

lisuuden periaatteiden soveltaminen on integroitu

suoraan osaksi sijoitusprosessia. Yhteistyökump-

paneilla kestävyystekijöiden ja -riskien huomioi-

minen ja arviointi tapahtuvat osana sijoituspää-

töksentekoa ja -analyysiä. Yhteistyökumppanei-

den vastuullisen sijoittamisen tietoja seurataan

käymällä säännöllisiä keskusteluja yhteistyö-

kumppaneiden kanssa sekä yhteistyökumppanei-

den toimittamien sijoituksia koskevien materiaali-

en ja yleisistä lähteisistä saatavien tietojen kaut-

ta.

YMPÄRISTÖN KANNALTA KESTÄVÄ LUOTOTUS

Luotonannon ja vakuuksien toimintaohje ohjaa

pankkien luotonmyöntöprosessia ja ohjeistaa hy-

västä luotonantotavasta. Ohjetta on päivitetty vuo-

den 2024 aikana ympäristön kannalta kestävästä

luotonmyönnöstä ja siinä noudatettavista periaat-

teista. Luotonannon ja vakuuksien toimintaohjees-

ta on kerrottu tarkemmin E1 Ilmastonmuutos -stan-

dardin osiossa E1-2.

POP Pankki -ryhmä on tarjonnut Vihreä laina -tuo-

tetta henkilöasiakkaillensa vuodesta 2021 lähtien.

Vuoden 2024 aikana Vihreän lainan kriteerejä päi-

vitettiin, ja syksystä 2024 lähtien sitä on tarjottu

myös yritysasiakkaille ja asuntoyhteisöasiakkail-

le. Lisäksi POP Pankki -ryhmän henkilökunnalle jär-

jestettiin koulutusta päivitetystä tuotteesta. Vihre-

än lainan päivityksistä on kerrottu tarkemmin E1 Il-

mastonmuutos -standardin osiossa E1-3.

Myönnettyjen Vihreiden lainojen osalta on asetettu

määrälliset tavoitteet vuosille 2025–2026. Tavoite

on avattu tarkemmin E1 Ilmastonmuutos -standar-

din osiossa E1-4.

KESTÄVÄT SIJOITUSTUOTTEET

POP Pankki -ryhmässä selvitetään kestävän rahoi-

tuksen sääntelyn mukaisesti asiakkaan kestävyys-

mieltymyksiä osana sijoitusneuvontaa. POP Pank-

kien sijoitusneuvontaa antavia toimihenkilöitä oh-

jeistetaan kestävyysmieltymysten selvittämisestä.

Kestävyysmieltymysten osalta asiakkaalta selvi-

tetään mieluista vähimmäisprosenttiosuutta kes-

tävistä sijoituksista sekä taksonomian mukaisista

sijoituksista. Lisäksi asiakkailta tiedustellaan, ha-

luaako hän, että hänelle suositellaan ainoastaan

sijoitusratkaisuita, jotka huomioivat pääasialliset

haitalliset kestävyysvaikutukset.

Vuoden 2024 aikana kestävyysmieltymyksiä kos-

kevia kysymyksiä selkeytettiin ja henkilökunnalle

järjestettiin aiheesta lisäkoulutusta.

Suurimmalla osalla POP Pankki -ryhmän sijoitus-

neuvonnassa tarjoamista rahastoista on Mornin-

gstarin vastuullisuus-rating. Vuonna 2024 näiden

rahastojen vastuullisuus-ratingin keskiarvo oli 3,6

asteikolla 1–5 mitattuna. Morningstarin vastuulli-

suusluokitus kuvaa rahaston omistamien yhtiöiden

vastuullisuutta suhteessa muiden samassa Mornin-

gstarin määrittelemässä vertailuluokassa olevien

rahastojen omistuksiin. Sijoitusrahasto saa vastuul-

lisuusratingin, jos sen varoista vähintään 50 pro-

senttia on sijoitettu yrityksiin, joille Sustainalytics

on määrittänyt yrityskohtaisen vastuullisuus-ratin-

gin.

POP Pankki -ryhmän tarjoamat rahastot on luoki-

teltu kestävyyden suhteen kolmeen eri luokkaan eli

artiklaan. Artiklat 6, 8 ja 9 kertovat sijoituskohteen

kestävyystasosta. Artiklan 9 mukaisilla ”tumman-

vihreillä” sijoitustuotteilla on tavoitteena kestävien

sijoitusten tekeminen. Artiklan 8 mukaisilla ”vaa-

leanvihreillä” sijoitustuotteilla on tavoitteena edis-

tää ympäristöön ja yhteiskuntaan liittyviä ominai-

suuksia. Artiklan 6 mukaiset ”harmaat” sijoitustuot-

teet eivät aktiivisesti edistä ympäristöön ja yhteis-

kuntaan liittyviä ominaisuuksia.

POP Pankki -ryhmän sijoitusneuvonnassa tarjoa-

mista rahastoista 9 % oli artikla 6 mukaisia, 86 %

oli artikla 8 mukaisia ja 5 % oli artikla 9 mukaisia

vuoden 2024 lopussa.

POP Pankki -ryhmässä on asetettu tavoitteek-

si tuoda asiakkaille tarjottavien sijoitustuotteiden

tuotevalikoimaan uusia kestäviä sijoitustuotteita.

Uusien kestävien sijoitustuotteiden tulisi olla vä-

hintään artiklaa 8. Tavoite on kuvattu tarkemmin S4

Kuluttajat ja loppukäyttäjät -standardin osiossa

S4-5.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 81

2.4 E4 BIOLOGINEN MONIMUOTOISUUS JA

EKOSYSTEEMIT

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

POP Pankki -ryhmän biologiseen monimuotoisuu-

teen ja ekosysteemeihin liittyvät olennaiset vai-

kutukset, riskit ja mahdollisuudet on tunnistettu

osana kaksinkertaisen olennaisuuden arviota, joka

on kuvattu tarkemmin ESRS2 Yleiset tiedot -stan-

dardin osiossa IRO-1. Tunnistetut olennaiset vai-

kutukset, riskit ja mahdollisuudet eivät liity POP

Pankki -ryhmän omaan toimintaan vaan syntyvät

sen arvoketjusta asiakkaiden rahoittamisen kaut-

ta. Kaksinkertaisen olennaisuuden arvion jälkeen

ryhmässä on asiantuntija-arviona tarkasteltu vai-

kutuksia, riskejä, riippuvuuksia ja mahdollisuuksia,

mutta toistaiseksi POP Pankki -ryhmä ei ole teh-

nyt näihin liittyen syvemmän tason arviointia.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Vaikutukset

ekosysteemien

laajuuteen ja

tilaan

Negatiiviset

• Ilmastonmuutos sekä maan- ja

vedenkäyttö ovat luontokatoon

liittyviä ajureita, jotka myötävai-

kuttavat biologisen monimuo-

toisuuden heikkenemiseen ja

muodostavat yhdessä riskin

ympäristölle. Rakentaminen,

maatalous ja metsätalous, joita

POP Pankki -ryhmä rahoittaa,

vaikuttavat maankäyttöön ja

muuttavat sitä, mikä aiheuttaa

elinympäristöjen tuhoutumista

ja pirstoutumista sekä häiriöitä,

ja vaikuttaa negatiivisesti luon-

non monimuotoisuuteen.

Positiiviset

• Biologisen monimuotoisuuden

huomioiminen rahoitus- ja

sijoitustoiminnassa ovat mah-

dollisuuksia, jotka vaikuttavat

positiivisesti monimuotoisuuden

säilyttämiseen.

• Ympäristömääräysten rikkominen voi

johtaa sakkoihin ja viivästyksiin, jotka

vähentävät taloudellista tuottoa ja

voivat vahingoittaa omistusten arvoa.

Uhanalaisten lajien häirintä tai tiettyjen

lajien löytyminen tietyltä alueelta, johon

suunnitellaan uutta hanketta, voi vaikut-

taa hankkeen etenemiseen.

• Biologisen monimuo-

toisuuden huomioi-

minen rahoitus- ja

sijoitustoiminnassa ja

kestävyysstrategiassa

auttaa saavuttamaan

vastuullisuustavoitteet,

joka voi houkutella uu-

sia asiakkaita, sijoittajia

ja kumppaneita tai vä-

hintään vastata heidän

muuttuviin vaatimuksiin

ja mieltymyksiin.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Vaikutukset

ekosysteemi-

palveluihin ja

riippuvuudet

niistä

• Ekosysteemit, joista organisaatiot ovat

riippuvaisia voivat häiriintyä ja aiheuttaa

uudenlaisia riskejä liiketoiminnalle esi-

merkiksi maa- ja metsätaloudessa sekä

rakentamisessa mm. raaka-aineiden

saatavuuden osalta. Tiukentuva sääntely

voi aiheuttaa muutoksia tiettyjen toimi-

alojen liiketoimintaan ja toimitusketjuihin

tulevaisuudessa. Nämä voivat esimerkiksi

aiheuttaa luottotappioita tai vähentää

rahoitettavien hankkeiden tai investoin-

tien määrää.

• Monimuotoisuuden heikkeneminen voi

heikentää tuotantoprosesseja ja siten

heikentää useiden yritysten luottokel-

poisuutta. Lainoja myönnetään laajasti

yrityksille, jotka ovat erittäin riippuvaisia

ainakin yhdestä ekosysteemipalvelusta.

Tämä tarkoittaa, että nämä yritykset

ovat riippuvaisia ekosysteemipalveluista

jatkaakseen tuotteidensa tuotantoa tai

palveluiden tarjoamista. Jos luonnon

rappeutuminen jatkuu kuten nyt, nämä

yritykset kärsivät ja pankkien luottokan-

nan riskitaso kasvaa.

• Biologisen monimuotoisuuden heikke-

neminen vaikuttaa myös POP Pankki

-ryhmän asiakkaisiin, josta voi seurata

esimerkiksi luottotappiota.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 82

E41  SIIRTYMÄSUUNNITELMA SEKÄ

BIOLOGISEN MONIMUOTOISUUDEN JA

EKOSYSTEEMIEN HUOMIOIMINEN STRATEGIASSA

JA LIIKETOIMINTAMALLISSA

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnissa tunnis-

tetut biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosystee-

meihin kohdistuvat vaikutukset, riippuvuudet, ris-

kit ja mahdollisuudet johtuvat POP Pankki -ryhmän

strategiasta ja liiketoimintamallista. POP Pankki

-ryhmän liiketoiminnassa keskeistä on paikallisuus

sekä henkilö- ja yritysasiakkaiden rahoittaminen, ja

ryhmän yritysasiakkaiden rahoittamisen kautta on

tunnistettu nousevan vaikutuksia, riskejä ja mah-

dollisuuksia, jotka liittyvät biologiseen monimuotoi-

suuteen ja ekosysteemeihin. Vaikutusten nähdään

korostuvan erityisesti rahoitettaessa maa- ja met-

sätalousasiakkaita sekä rakentamista.

Toistaiseksi biologiseen monimuotoisuuteen ja eko-

systeemeihin liittyvät vaikutukset, riippuvuudet, ris-

kit ja mahdollisuudet eivät ole vaikuttaneet POP

Pankki -ryhmän strategian ja liiketoimintamallin

mukauttamiseen. POP Pankki -ryhmän vastuulli-

suustavoitteiden mukaisesti vuoden 2025 aikana

laaditaan biodiversiteettiselvitys, jonka tarkoituk-

sena on kasvattaa POP Pankki -ryhmän ymmär-

rystä sen toiminnan vaikutuksista ja riippuvuuksis-

ta biologiseen monimuotoisuuteen. Ymmärryksen

lisääntymisen myötä POP Pankki -ryhmässä voi-

daan tarkemmin arvioida biologisen monimuotoi-

suuteen ja ekosysteemeihin liittyvistä vaikutuksis-

ta, riskeistä, riippuvuuksista ja mahdollisuuksista ai-

heutuvat tarpeet mukauttaa POP Pankki -ryhmän

strategiaa ja liiketoimintamallia.

POP Pankki -ryhmässä arvioitiin strategian ja lii-

ketoimintamallin resilienssi suhteessa biologiseen

monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin asiantunti-

ja-arviona. Koska POP Pankki -ryhmän omaan toi-

mintaan ei ole tunnistettu liittyvän olennaisia vai-

kutuksia, riskejä tai mahdollisuuksia biologiseen

monimuotoisuuden ja ekosysteemien kannalta, resi-

lienssianalyysi rajattiin koskemaan ainoastaan POP

Pankki -ryhmän arvoketjua. Arvoketjun osalta resi-

lienssianalyysi on rajattu koskemaan luottosalkkua,

ja sieltä erityisesti maa- ja metsätalousasiakkaita

sekä rakennushankkeita. Riskien osalta analyysissa

on käsitelty ainoastaan siirtymä- ja fyysisiä riskejä,

koska POP Pankki -ryhmällä ei ole toistaiseksi ollut

riittävästi resursseja biologiseen monimuotoisuu-

teen liittyvien järjestelmäriskien tarkastelulle. Resi-

lienssianalyysissä on huomioitu lyhyt, keskipitkä ja

pitkä aikaväli.

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnin yhtey-

dessä selvitettiin sidosryhmien näkemykset bio-

logisen monimuotoisuuden merkittävyydestä POP

Pankki -ryhmän toiminnan kannalta. Toistaisek-

si POP Pankki -ryhmä ei ole osallistuttanut sidos-

ryhmiä muilla tavoin biologisen monimuotoisuuden

ja ekosysteemien vaikutusten ja riskien tarkempaan

arviointiin taikka resilienssianalyysiin.

POP Pankki -ryhmän tekemän resilienssianalyysin

oletuksena on, että ilman merkittäviä toimia bio-

loginen monimuotoisuus heikkenee ilmastonmuu-

toksen seurauksena, ja erityisesti pitkällä aikavälillä

negatiivisten vaikutusten ja riskien nähdään koros-

tuvan, jos ilmastonmuutos ja luontokato jatkuu ny-

kyisellä tavalla.

Resilienssianalyysi pohjautuu kaksinkertaisen olen-

naisuuden arvioinnin jälkeen tehtyyn asiantunti-

ja-arvioon biologisen monimuotoisuuden ja eko-

systeemien suhteesta maa- ja metsätalouteen

sekä rakentamiseen. Resilienssianalyysissä talou-

dellisia vaikutuksia on tarkasteltu ainoastaan va-

kavaraisuuden näkökulmasta. POP Pankki -ryh-

män asiantuntija-arviossa tunnistettiin useita toi-

mialakohtaisia fyysisiä riskejä, kuten maatalouden

osalta tuholaisten ja tautien tuomat epävarmuudet

tuotantoon, satojen pienentymisen pölytyspalvelui-

den vähenemisen vuoksi ja maaperän huonontumi-

sen yksipuolisen viljelyn vuoksi sekä rakentamisen

osalta ekosysteemien rappeutumisen ja lajien hä-

viämisen. Lisäksi POP Pankki -ryhmän asiantunti-

ja-arviossa tunnistettiin useita toimialakohtaisia

siirtymäriskejä, kuten maa- ja metsätalouden osal-

ta politiikkaan ja lainsäädännön muutosten aiheut-

tamat riskit sekä rakentamisen osalta politiikan ja

teknologian muutosten aiheuttamat riskit. Nykyisen

liiketoimintamallin ja strategian nähtiin kestävän

tunnistetut siirtymä- ja fyysiset riskit POP Pankki

-ryhmän luottokannan hajaantumisen ansiosta.

POP Pankki -ryhmän suorittaman resilienssianalyy-

sin perusteella biologisella monimuotoisuudella ja

ekosysteemeillä ei nähty olevan taloudellisia vaiku-

tuksia POP Pankki -ryhmän vakavaraisuuteen lyhy-

ellä tai keskipitkällä aikavälillä. POP Pankki -ryhmä

näkee mahdolliseksi, että biologiseen monimuotoi-

suuteen ja ekosysteemeihin liittyviä riskejä reali-

soituu pitkällä aikavälillä, mutta niiden aiheuttamia

taloudellisia vaikutuksia POP Pankki -ryhmälle on

vaikea arvioida resilienssianalyysin teossa käytet-

tyjen tietojen perusteella.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 83

ESRS2 SBM3  OLENNAISET VAIKUTUKSET,

RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ

NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA

POP Pankki -ryhmän omalla toiminnalla ei nähdä

olevan olennaisia kielteisiä vaikutuksia maaympä-

ristön tilan heikkenemiseen. POP Pankki -ryhmän

kaksinkertaisen olennaisuuden arviossa on tunnis-

tettu ryhmän rahoittamien asiakkaiden, erityises-

ti maa- ja metsätalousasiakkaiden, mahdollises-

ti vaikuttavan maaympäristön tilan heikkenemi-

seen. Kaksinkertaisen olennaisuuden arvion jälkeen

tehdyssä asiantuntija-arviossa ei ole tiedon puut-

teen vuoksi pystytty yksilöimään ryhmän rahoit-

tamien hankkeiden olennaisia kielteisiä vaikutuksia

maaympäristön tilan heikkenemiseen. POP Pankki

-ryhmä ei kuitenkaan ole tarkemmalla tasolla arvi-

oinut, aiheuttaako sen lainakanta tosiasiassa olen-

naisia kielteisiä vaikutuksia maaympäristön tilan

heikkenemiseen.

POP Pankki -ryhmä ei ole todennut olennaisia kiel-

teisiä vaikutuksia, jotka liittyvät aavikoitumiseen,

koska POP Pankki -ryhmä ei harjoita toimintaa alu-

eilla, joissa aavikoitumista tapahtuu.

POP Pankki -ryhmän omalla toiminnalla ei nähdä

olevan olennaisia kielteisiä vaikutuksia maaperän

sulkemiseen. POP Pankki -ryhmässä on tunnistet-

tu sen rahoittamien hankkeiden, erityisesti raken-

nushankkeiden, mahdollisesti vaikuttavan maape-

rän sulkemiseen. Ryhmän asiantuntija-arvion pe-

rusteella ryhmän rahoittamilla hankkeilla ei kuiten-

kaan ainakaan toistaiseksi nähdä olevan olennaisia

kielteisiä vaikutuksia maaperän sulkemiseen, koska

ryhmän kiinteistörakentamisen rahoittaminen pai-

nottuu vahvasti asuinkiinteistöihin, joiden kielteiset

vaikutukset maaperän sulkeutumiseen ovat liike- ja

teollisuuskiinteistöjä oleellisesti pienempiä ja ha-

jautuneempia. POP Pankki -ryhmä ei kuitenkaan ole

tarkemmalla tasolla arvioinut, aiheuttaako sen lai-

nakanta tosiasiassa olennaisia kielteisiä vaikutuk-

sia maaperän sulkemiseen.

POP Pankki -ryhmällä ei ole omaa toimintaa, joka

vaikuttaa uhanalaisiin lajeihin. POP Pankki -ryh-

mässä on tunnistettu sen rahoittamien asiakkai-

den mahdollisesti vaikuttavan uhanalaisiin lajeihin.

POP Pankki -ryhmän asiantuntija-arvion perusteel-

la ryhmän rahoittamilla hankkeilla ei kuitenkaan ai-

nakaan toistaiseksi nähdä olevan vaikutuksia uhan-

alaisiin lajeihin, koska uhanalaiset lajit huomioidaan

muun muassa ympäristölupapäätöksissä. POP

Pankki -ryhmä ei kuitenkaan ole tarkemmalla tasol-

la arvioinut, aiheuttaako sen lainakanta tosiasiassa

vaikutuksia uhanalaisiin lajeihin.

E42E43  BIOLOGISEEN

MONIMUOTOISUUTEEN JA EKOSYSTEEMEIHIN

LIITTYVÄT TOIMINTAPERIAATTEET, TOIMET JA

RESURSSIT

POP Pankki -ryhmällä ei ole toimintaperiaattei-

ta biologisen monimuotoisuuteen ja ekosysteemei-

hin liittyvien olennaisten vaikutusten, riskien, riip-

puvuuksien ja mahdollisuuksien hallitsemiseksi. Toi-

mintaperiaatteiden puuttuessa POP Pankki -ryhmä

ei myöskään ole vuoden 2024 aikana tehnyt toimia,

jotka merkittävällä tavalla edistävät biologiseen

monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyvien

toimintaperiaatteiden päämäärien saavuttamista.

POP Pankki -ryhmässä on kuitenkin vuoden 2024

aikana päivitetty Vihreän lainan kriteereitä, joita on

kuvattu tarkemmin E1 Ilmastonmuutos -standardin

osiossa E1-3. Nykyisissä Vihreän lainan kriteereis-

sä on myös huomioitu kestävä maatalous biologi-

sen monimuotoisuuden näkökulmasta. Esimerkiksi

rahoitettavana hankkeena voi olla tuotannon muut-

taminen luomuksi ja siirtyminen kertoviljelyyn taikka

epätyypillisten kasvien viljelyn tai eläinten kasvat-

tamisen aloittaminen. POP Pankki -ryhmä ei seu-

raa Vihreän lainan kriteerien päivittämisen vaikut-

tavuutta biologiseen monimuotoisuuteen.

E44  BIOLOGISEEN MONIMUOTOISUUTEEN JA

EKOSYSTEEMEIHIN LIITTYVÄT TAVOITTEET

POP Pankki -ryhmässä on asetettu vastuullisuusta-

voitteet vuoden 2024 aikana, ja tavoitteet koskevat

vuosia 2025–2027. Biologisen monimuotoisuuden

ja ekosysteemisen osalta tavoitteeksi on asetettu

biodiversiteettiselvityksen tekeminen vuoden 2025

aikana. Selvityksen tarkoituksena on kehittää POP

Pankki -ryhmän ymmärrystä sen toiminnan vaiku-

tuksista ja riippuvuuksista biologiseen monimuotoi-

suuteen. Koska tavoitteet koskevat vuosia 2025–

2027, POP Pankki -ryhmä ei ole vuoden 2024 aikana

tehnyt toimia, jotka merkittävällä tavalla edistävät

biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin

liittyvien tavoitteiden saavuttamista.

E45  BIOLOGISESSA MONIMUOTOISUUDESSA

JA EKOSYSTEEMEISSÄ TAPAHTUVIIN

MUUTOKSIIN LIITTYVÄT VAIKUTUSMITTARIT

POP Pankki -ryhmässä pyritään lähivuosien aikana

kasvattamaan ymmärrystä biologisen monimuotoi-

suuden ja ekosysteemien vaikutuksista. POP Pank-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 84

ki -ryhmä ei ole toistaiseksi asettanut mittareista,

jotka liittyvät sen biologiseen monimuotoisuuteen

ja ekosysteemeihin kohdistuviin olennaisiin vaiku-

tuksiin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 85

3 YHTEISKUNNALLISET TIEDOT

3.1 S1 OMA TYÖVOIMA

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

POP Pankki -ryhmän omaan työvoimaan liittyvät

olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on

tunnistettu osana kaksinkertaisen olennaisuuden

arviota, joka on kuvattu tarkemmin ESRS2 Yleiset

tiedot -standardin osiossa IRO-1. Vaikutuksia, ris-

kejä ja mahdollisuuksia tunnistetaan ja hallitaan

myös esimerkiksi henkilöstökyselyillä, koulutuksil-

la, työterveyshuollon kanssa tehtävällä yhteistyöl-

lä ja varhaisen tuen käytännöllä.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Työolot Positiiviset

• Tasa-arvoinen kohtelu, oikeudenmukainen

palkkaus ja työntekijöiden hyvinvointiin

panostaminen lisäävät työtyytyväisyyttä,

motivaatiota, parantaa suorituskykyä ja tuot-

tavuutta ja vähentää sairauspoissaoloja.

• Lähtökohtaisesti tuotannollisista- ja talou-

dellisista syistä tehtävistä irtisanomisista

pidättäytyminen parantaa oman työvoiman

toimeentulomahdollisuuksia sekä vähentää

psyykkistä kuormitusta ja haittaa. Lisäksi

oman työvoiman työmotivaatio voi kasvaa

vaikuttaen myönteisesti työssä jaksamiseen

sekä asiakaspalvelun laatuun.

• Vastuullisuusteoista viestiminen sisäisesti

omalle henkilöstölle voi lisätä henkilöstön tyy-

tyväisyyttä POP Pankki -ryhmää kohtaan.

• Työntekijöiden osallistaminen vastuullisuus-

asioihin voi lisätä työyhteisön yhteenkuuluvuu-

den tunnetta ja lisätä työmotivaatiota.

Negatiiviset

• Puutteellinen sisäinen (vastuullisuus)viestintä

voi lisätä työntekijöiden tyytymättömyyttä

POP Pankki -ryhmää kohtaan sekä laskea

työmotivaatiota.

• Mahdollinen työn ja yksityiselämän tasapainon

heikkeneminen ja joustamattomat työajat

vaikuttavat negatiivisesti POP Pankki -ryhmän

oman työvoiman palautumiseen, työssä jaksa-

miseen ja henkiseen hyvinvointiin.

• Kasvava työntekijöiden

lähtövaihtuvuus sekä

alentunut kyky houku-

tella työvoimaa voivat

hidastaa operatiivista

toimintaa sekä heiken-

tää POP Pankki -ryhmän

toiminnan tuottavuutta.

• Työntekijöiden tehok-

kuuden aleneminen sekä

mahdollisten sairaus-

poissaolojen lisäänty-

minen voivat vaikuttaa

kielteisesti toiminnan

tuottavuuteen sekä pal-

veluiden järjestämiseen

kustannustehokkaalla

tavalla.

• Motivoituneiden ja hyvinvoivi-

en työntekijöiden pienentynyt

lähtövaihtuvuus ja parantunut

työtehokkuus, lisääntynyt

asiakastyytyväisyys sekä

osaamisen vahvistuminen.

Lisäksi vähentyneet sai-

rauspoissaolot vähentävät

kustannuksia.

• Työntekijöiden hyvinvoinnin

huomioiminen parantaa POP

Pankki -ryhmän vetovoimaa

työnantajamarkkinoilla ja luo

positiivista mielikuvaa POP

Pankki -ryhmästä vastuullise-

na toimijana.

• Tehokkaalla viestinnällä

voidaan parantaa henkilöstön

sitoutumista POP Pankki -ryh-

mään sekä edistää ryhmän

vetovoimaa työnantajamark-

kinoilla.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

YhdenvertaInen

kohtelu ja

yhtäläiset

mahdollisuudet

kaikille

Positiiviset

• Yhdenvertaisuutta tukeva työyhteisökulttuu-

ri vaikuttaa myönteisesti oman työvoiman

työmotivaatioon sekä työn mielekkyyteen.

Asianmukainen ja yhdenvertainen palkka voi

vaikuttaa myönteisesti oman työvoiman toi-

meentuloon sekä kasvattaa oman työvoiman

työmotivaatiota vaikuttaen myönteisesti

työssä jaksamiseen ja hyvinvointiin.

Negatiiviset

• Jos työympäristöä ja siihen liittyviä työnteki-

jöiden mahdollisuuksia ei koeta yhdenvertai-

siksi, se vaikuttaa negatiivisesti työmotivaa-

tioon ja työtyytyväisyyteen.

• Eriarvoinen kohtelu ja

suuret palkkaerot suku-

puolten välillä vaikuttaa

kielteisesti mainee-

seen tai sidosryhmien

näkemyksiin POP Pankki

-ryhmästä.

• Yhdenvertaisuutta kokevien

työntekijöiden pienentynyt

lähtövaihtuvuus, vähentyneet

sairauspoissaolot ja parantu-

nut työtehokkuus.

• Sidosryhmien kuva POP Pankki

-ryhmästä yhdenvertaisena

työnantajana parantaa ryh-

män vetovoimaa työnantaja-

markkinoilla ja luo positiivista

mielikuvaa POP Pankki -ryh-

mästä vastuullisena toimijana.

• Palkkojen tasa-arvoisuus voi

parantaa POP Pankki -ryhmän

mainetta työntekijöiden kes-

kuudessa sekä vahvistaa POP

Pankki -ryhmän vetovoimaa

työnantajana.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 86

ESRS2 SBM3  OLENNAISET VAIKUTUKSET,

RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ

NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnissa tun-

nistetut omaan työvoimaan kohdistuvat tosiasi-

alliset ja mahdolliset vaikutukset johtuvat POP

Pankki -ryhmän strategiasta ja liiketoimintamal-

lista tai ovat yhteydessä niihin. Vaikutukset, riskit

ja mahdollisuudet ovat nousseet esille tarkastel-

lessa POP Pankki -ryhmän omaa toimintaa, työ-

voimaa ja työn luonnetta. POP Pankki -ryhmäs-

sä työn luonne on toimisto- ja tietotyötä, mikä

on huomioitu olennaisten vaikutusten, riskien ja

mahdollisuuksien tarkastelussa. Olennaiset vaiku-

tukset, riskit ja mahdollisuudet on tunnistettu si-

dosryhmähaastatteluiden ja -kyselyn perusteel-

la sekä johdon työpajassa, kuten on kuvattu tar-

kemmin ESRS2 Yleiset tiedot -standardin osios-

sa IRO-1. Tunnistetut olennaiset vaikutukset, riskit

ja mahdollisuudet näkyvät POP Pankki -ryhmän

strategiassa ja liiketoimintamallissa esimerkiksi

siten, että yksi strategian seitsemästä painopis-

tealueesta on osaamistason nosto ja toiminnan

tehostaminen. Osaava henkilökunta on strategian

ja liiketoiminnan toteutumisen edellytys.

Kaikki POP Pankki-ryhmän työvoimaan lukeu-

tuvat henkilöt kuuluvat niiden tietojen piiriin, jot-

ka on ilmoitettu ESRS2 Yleiset tiedot -standardin

mukaisesti. Omaan työvoimaan kuuluu työsuh-

teisia työntekijöitä sekä palveluyritysten kautta

työskenteleviä henkilöitä, kuten vuokratyövoimaa

tai konsultteja. Konsultteja ja vuokratyövoimaa ei

ole huomioitu raportoitavissa numeerisissa tie-

doissa johtuen standardin soveltamisalasta, mut-

ta heidät on otettu huomioon vaikutusten, riskien

ja mahdollisuuksien tunnistamisessa.

POP Pankki -ryhmän omaan työvoimaan kuulu-

viin henkilöihin kohdistuvista vaikutuksista ja riip-

puvuuksista mahdollisesti aiheutuvat olennaiset

riskit ja mahdollisuudet liittyvät koko sen omaan

työvoimaan eikä tiettyihin ihmisryhmiin. Kaksin-

kertaisen olennaisuuden arvioinnissa ei ole han-

kittu käsitystä siitä, miten työntekijöihin, joilla on

erityisiä ominaisuuksia tai jotka työskentelevät

tietyissä yhteyksissä tai suorittavat tiettyjä teh-

täviä, kohdistuu suurempi riski joutua kärsimään

vahinkoa.

POP Pankki -ryhmän tunnistamat olennaiset kiel-

teiset vaikutukset työolojen ja yhdenvertaisen

kohtelun ja yhtäläisten mahdollisuuksien suhteen

liittyvät yksittäisiin tapauksiin.

POP Pankki -ryhmän tunnistamiin olennaisiin

myönteisiin vaikutuksiin liittyviä toimia ovat työ-

terveyden järjestäminen, henkilöstön kouluttami-

nen, säännöllinen sisäinen viestintä, yksilölliset

työaikajoustot ja palkkakeskustelut. POP Pankki

-ryhmän tunnistamat olennaiset myönteiset vai-

kutukset kohdistuvat kaikkiin sen työsuhteisiin

työntekijöihin. Palveluyritysten kautta työskente-

leviin henkilöihin kohdistuvat muut edellä mainitut

toimet paitsi työterveyden järjestäminen, yksilöl-

liset työaikajoustot ja palkkakeskustelut, sillä ky-

seiset toimet kuuluvat näiden henkilöiden ja hei-

dän työnantajiensa välisten sopimusten piiriin. Li-

säksi POP Pankki -ryhmän eri yhteisöillä voi olla

erilaisia käytäntöjä edellä mainittujen toimien laa-

juudessa.

Kaikki olennaiset riskit ja mahdollisuudet, joita

yritykselle aiheutuu sen omaan työvoimaan koh-

distuvista vaikutuksista ja riippuvuuksista sen

omasta työvoimasta on kuvattu edeltävässä kap-

paleessa esitetyssä taulukossa.

POP Pankki -ryhmässä ei ole toistaiseksi laadittu

ilmastoon ja ympäristöön liittyviä siirtymäsuunni-

telmia, minkä vuoksi ei ole voitu tunnistaa siirty-

mäsuunnitelmista aiheutuvia mahdollisia olennai-

sia vaikutuksia POP Pankki -ryhmän omaan työ-

voimaan.

POP Pankki -ryhmän toimintaan ei liity merkittä-

viä pakkotyön tai lapsityövoiman käyttöä koske-

via riskejä, jotka johtuvat toiminnan tyypistä tai

maantieteellisistä alueista, joissa toimintaa har-

joitetaan, koska POP Pankki -ryhmä toimii Suo-

messa.

S11  OMAAN TYÖVOIMAAN LIITTYVÄT

TOIMINTAPERIAATTEET

POP Pankki -ryhmän omaan työvoimaan liittyviä

olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuk-

sia hallitaan POP Pankki -ryhmän eettisillä liike-

toimintaperiaatteilla, henkilöstöperiaatteilla sekä

varhaisen tuen käytännön ja päihdeohjelman oh-

jeilla. Edellä mainitut ryhmän yhteiset toimintape-

riaatteet kattavat koko ryhmän oman työvoiman.

POP Pankki -ryhmässä jokainen ryhmään kuuluva

yhteisö on itsenäinen toimija, joka on ryhmän

jä-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 87

senenä sitoutunut yhteisiin arvoihin, toimintaperi-

aatteisiin sekä ohjeisiin. Ryhmän yhteisöillä voi ol-

la lisäksi omia sisäisiä ohjeistuksia. Esimerkiksi yh-

denvertaisuuden edistämissuunnitelma, työsuoje-

lusuunnitelma ja työyhteisön kehittämissuunnitel-

ma luodaan yhteisökohtaisesti. Toimintaperiaat-

teiden ja muiden sisäisten ohjeiden lisäksi POP

Pankki -ryhmässä noudatetaan voimassa olevaa

sääntelyä ja rahoitusalan työehtosopimusta.

POP Pankkikeskuksen hallituksen hyväksymät

eettiset liiketoimintaperiaatteet kuvaavat vähim-

mäisvaatimukset, joiden mukaisesti POP Pank-

ki -ryhmän työntekijöiden, toimivan johdon ja hal-

linnon tulee toimia. Toimintaperiaatteet liittyvät

olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuk-

siin, jotka koskevat yhdenvertaista ja tasa-arvois-

ta kohtelua. Periaatteiden mukaisesti työntekijöi-

den tulee toimia sääntelyn, vaatimusten ja sisäis-

ten ohjeiden mukaisesti ja kohdella sidosryhmiä

reilusti ja oikeudenmukaisesti. Lisäksi periaatteissa

avataan työnantajan vastuullisia käytäntöjä, joi-

den mukaan ryhmän työntekijöitä kohdellaan yh-

denvertaisesti ja tasa-arvoisesti. Toimintaperiaat-

teet ovat saatavilla sisäisesti POP Pankki -ryhmän

intranetissä sekä julkisesti verkkosivuilla.

POP Pankkikeskuksen hallituksen hyväksymien

POP Pankki -ryhmän henkilöstöperiaatteiden tar-

koituksena on toimia ohjenuorana kestävän työ-

ympäristön luomisessa, jossa työntekijät voivat

kehittyä ja voida hyvin. Periaatteet liittyvät työ-

oloihin ja yhdenvertaiseen kohteluun liittyviin olen-

naisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin.

Periaatteissa käsitellään esimerkiksi tasa-arvois-

ta kohtelua ja syrjimättömyyttä, työhyvinvoinnin ja

osaamisen kehittämistä, johtamista, työympäris-

tön turvallisuutta, työyhteisön viestintää ja työn-

tekijöiden osallistamista. Toimintaperiaatteet ovat

saatavilla sisäisesti POP Pankki -ryhmän intrane-

tissä.

POP Pankkikeskuksen johtoryhmän hyväksymän

päihdeohjelman ohjeen tavoitteena on ennalta-

ehkäistä työntekijöiden terveydelle haitallisten ja

riippuvuutta aiheuttavien aineiden käyttöä. Ohjel-

man avulla pyritään vähentämään riskikäyttäyty-

misestä aiheutuvia terveysongelmia ja kustannuk-

sia. Ohje liittyy työoloihin liittyviin olennaisiin vai-

kutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin, jotka kos-

kevat sairaspoissaoloja ja työntekijöiden hyvin-

vointia. Ohje on tehty mallipohjana myös ryhmän

yhteisöille hyödynnettäväksi, ja ohje on saatavilla

sisäisesti POP Pankki -ryhmän intranetissä.

POP Pankkikeskuksen johtoryhmän hyväksymän

varhaisen tuen käytännön ohjeen tarkoitukse-

na on varmistaa, että mahdollisiin työntekoa, tur-

vallisuutta tai työhyvinvointia heikentäviin teki-

jöihin puututaan työpaikalla riittävän aikaisessa

vaiheessa. Ohje liittyy työoloihin liittyviin olennai-

siin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin, jotka

koskevat sairaspoissaoloja ja työntekijöiden suo-

rituskykyä ja hyvinvointia, kuten jaksamista ja pa-

lautumista. Ohje on tehty mallipohjana myös ryh-

män yhteisöille hyödynnettäväksi, ja ohje on saa-

tavilla sisäisesti POP Pankki -ryhmän intranetissä.

Osana eettisiä liiketoimintaperiaatteitaan POP

Pankki -ryhmä on sitoutunut kunnioittamaan Kan-

sainvälisen työjärjestön (ILO) julistuksessa määri-

teltyjä työntekijän perusoikeuksia ja -periaatteita

sekä YK:n ihmisoikeuksien yleismaailmallisen ju-

listuksen periaatteita. Lisäksi POP Pankki -ryhmä

toimii ainoastaan Suomessa, joka on sitoutunut

vahvasti ihmisoikeuksien suojelemiseen ja edistä-

miseen kansallisen lainsäädännön sekä kansain-

välisen yhteistyön kautta. POP Pankki -ryhmässä

ei ole tehty toimintaperiaatekohtaista vertailua sii-

tä, vastaavatko sen omaa työvoimaa koskevat toi-

mintaperiaatteet kansainvälisesti tunnustettuja

välineitä, mukaan lukien YK:n ohjaavat periaatteet

yritysten ihmisoikeusvastuusta. Ihmisoikeuksien ja

työelämäoikeuksien noudattamista seurataan rik-

komuksista ilmoittamisen eli whistleblowing-ka-

navan avulla. Ryhmässä huolehditaan yhteistoi-

mintalain mukaisesti jatkuvasta vuoropuhelusta

henkilöstön ja sen edustajien kanssa. Ajankohtai-

sia henkilöstöä koskevia asioita käsitellään hen-

kilöstöasioista vastaavien työnantajan edusta-

jien johdolla työryhmien säännöllisissä kokouksis-

sa. Mahdolliset ihmisoikeusvaikutukset käsitellään

tapauskohtaisesti samalla tavalla kuten muutkin

sääntelyn tai sisäisten ohjeiden vastaiset rikko-

mukset. Korjaustoimenpiteet määritetään tapauk-

sen mukaan. Käsittely ja korjaustoimenpiteet voi-

vat sisältää prosessien ja toimintatapojen kehittä-

mistä sekä mahdollisia työ- tai muita oikeudellisia

seuraamuksia.

POP Pankki -ryhmä noudattaa kansallista lainsää-

däntöä ja sitoutuu kunnioittamaan Kansainvälisen

työjärjestön (ILO) julistuksessa määriteltyjä työn-

tekijän perusoikeuksia ja -periaatteita sekä YK:n

ihmisoikeuksien yleismaailmallisen julistuksen

pe-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 88

riaatteita, joiden mukaisesti ryhmä ei salli ihmis-

kauppaa, pakkotyötä ja lapsityövoiman käyttöä.

POP Pankki -ryhmässä ei ole laadittu ryhmäta-

soista toimintaperiaatetta tai hallintajärjestel-

mää työtapaturmien ehkäisemiseksi. Jokainen

POP Pankki -ryhmän yhteisö vastaa itsenäises-

ti siitä, että työsuojelu hoidetaan lakisääteisesti.

Ryhmä noudattaa työterveyshuoltolakia, ja ryh-

mässä kehitetään ja seurataan toimia tapatur-

mien ehkäisemiseksi yhteisökohtaisesti yhteis-

työssä työterveys- ja vakuutuspalveluiden tar-

joajien kanssa. Työsuojeluorganisaatiot toimivat

paikallisesti ja ne huolehtivat terveyttä ja turval-

lisuutta edistävien asioiden käsittelystä yhtei-

söissään.

POP Pankki -ryhmän henkilöstöperiaatteiden

mukaisesti ryhmässä edistetään monimuotoi-

suutta ja syrjimättömyyttä kaikissa henkilöstö-

asioissa ja varmistetaan tasa-arvo ja inklusiivi-

suus kaikille työntekijöille riippumatta sukupuo-

lesta, iästä, etnisestä taustasta, uskonnosta, sek-

suaalisesta suuntautumisesta tai muista henkilö-

kohtaisista ominaisuuksista. Myös ryhmän eetti-

sissä liiketoimintaperiaatteissa kielletään syrjintä

ja linjataan yhdenmukaisen kohtelun edistämi-

sestä. Sääntelyn edellyttäessä ryhmän yhteisöt

laativat yhteisökohtaisesti yhdenvertaisuuden

edistämissuunnitelman, joka sisältää suunnitel-

man toimista yhdenvertaisuuden edistämiseksi.

Lisäksi ryhmän yhteisöillä voi olla erillisiä toimin-

taperiaatteita esimerkiksi häirinnän ehkäisemi-

seksi ja siihen puuttumiseksi.

POP Pankki -ryhmällä ei ole toistaiseksi erityisiä

toimintaperiaatteisiin liittyviä sitoumuksia, jot-

ka koskevat inkluusiota tai positiivista toimin-

taa sellaisten henkilöiden hyväksi, jotka kuuluvat

yrityksen omassa työvoimassa haavoittumiselle

erityisen alttiisiin ryhmiin.

Syrjintä on POP Pankki -ryhmässä kielletty ja sii-

tä linjataan POP Pankki -ryhmän eettisissä liike-

toimintaperiaatteissa, jotka työntekijöiden tulee

kerrata vuosittain verkkokurssin muodossa. Mah-

dollisen syrjintään tai häirintään liittyvän ilmoi-

tuksen voi tehdä esihenkilölle, henkilöstöhallin-

nolle tai kenelle tahansa työnantajan edustajal-

le, jolloin työnantaja puuttuu tilanteeseen välittö-

mästi. Monimuotoisuuden ja inkluusion edistämi-

sen osalta toimitaan toimintaperiaatteiden mu-

kaisesti, ja monimuotoisuus ja inkluusio ohjeis-

tetaan huomioimaan esimerkiksi rekrytoinneissa,

urakehityksessä ja palkitsemisessa.

S12  PROSESSIT, JOTKA KOSKEVAT

YHTEYDENPITOA VAIKUTUKSISTA OMIEN

TYÖNTEKIJÖIDEN JA HEIDÄN EDUSTAJIENSA

KANSSA

POP Pankki -ryhmä koostuu itsenäisistä yhtei-

söistä, joten ryhmällä ei ole käytössä due dili-

gence -prosessiin kuuluvia yhteisiä prosesse-

ja yhteydenpitoon oman työvoiman kanssa hei-

hin kohdistuvista tosiasiallisista tai mahdollisista

olennaisista vaikutuksista. POP Pankki -ryhmäs-

sä ei ole määritetty ryhmän tasolla henkilöä, jol-

la on operatiivinen vastuu varmistaa, että yhtey-

denpito tapahtuu ja että tulokset otetaan huo-

mioon yrityksen toimintatavoissa.

Ryhmän yhteisöissä, joihin sovelletaan yhteistoi-

mintalakia, noudatetaan yhteistoimintalain mu-

kaista jatkuvaa vuoropuhelua henkilöstön kans-

sa. Lisäksi yhteisöissä, joissa on yli 20 työnte-

kijää, on työsuojelutoimikunta, jossa käsitellään

henkilöstöä koskevia asioita ja kehitetään työ-

oloja ja työkykyä ylläpitävää toimintaa.

Lisäksi POP Pankki -ryhmässä huolehditaan ak-

tiivisesta sisäisestä viestinnästä, esimerkiksi

viestimällä ajankohtaisista asioista intranetissä

tai sisäisissä palavereissa. Lisäksi koko ryhmän

henkilöstölle järjestetään kvartaalikatsauksia tu-

levista asioista, joilla on vaikutusta joko pankkei-

hin tai asiakkaisiin, ja joista henkilöstön on hyvä

olla tietoisia.

Henkilöstön näkemyksiä, tyytyväisyyttä ja hy-

vinvointia kartoitetaan myös säännöllisesti hen-

kilöstökyselyillä. Kyselyiden tulokset raportoi-

daan koko henkilöstölle ja tulokset käydään läpi

eri organisaatiotasoilla sekä luottamushenkilöi-

den kanssa. Kyselyistä esiin nouseviin epäkohtiin

tartutaan ja niihin pyritään etsimään parannusta

yhdessä henkilöstön kanssa. Mahdollisia kehitys-

toimia toteutetaan yksiköittäin.

Henkilöstön näkemyksiä on selvitetty myös osa-

na kaksinkertaisen olennaisuuden arviota. Kak-

sinkertaisen olennaisuuden arvion tulokset ovat

määrittäneet olennaiset kestävyysaiheet ja arvi-

on tuloksia on hyödynnetty myös tausta-aineis-

tona POP Pankki -ryhmän vastuullisuustavoittei-

den asettamisessa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 89

S13  PROSESSIT KIELTEISTEN VAIKUTUSTEN

KORJAAMISEKSI JA KANAVAT OMILLE

TYÖNTEKIJÖILLE HUOLENAIHEIDEN ESIIN

TUOMISEKSI

POP Pankki -ryhmä koostuu itsenäisistä yh-

teisöistä, jotka ovat sitoutuneet yhteisiin hen-

kilöstöperiaatteisiin, mutta jotka määrittävät

yksityiskohtaiset prosessinsa itse. Epäkohtiin

puututaan ja niitä korjataan tapauskohtaises-

ti. Kielteisten vaikutusten ja epäkohtien korja-

ustoimenpiteisiin voi kuulua vaikutuksesta riip-

puen työterveyshuollon palvelut, varhaisen tuen

käytäntö, sovittelut HR:n tai ulkopuolisen työyh-

teisövalmentajan avulla sekä aiheiden käsittely

ja koulutukset työyhteisössä. Lisäksi kielteisten

vaikutusten tai epäkohtien korjaamiseksi voi-

daan tarvittaessa laatia joko ryhmän tai itse-

näisen yhteisön tasolla kehityssuunnitelma. Ku-

kin yhteisö vastaa siitä, että haitallisten vaiku-

tusten korjaamiseksi on olemassa käytännöt ja

niistä raportoidaan asianmukaisesti noudattaen

sääntelyä.

POP Pankki -ryhmä on sitoutunut varmista-

maan, että sen oma työvoima voi tuoda helpos-

ti esiin huolenaiheitaan, ja yhteydenotot käsitel-

lään. Oma työvoima voi tuoda huolenaiheitaan

esille työsuojeluvaltuutetulle, luottamushenkilöil-

le, henkilöstöhallinnolle, esihenkilöille ja johdol-

le. Lisäksi oma työvoima voi tuoda mahdollisia

epäkohtia käsittelyyn POP Pankki -ryhmän pe-

rustamaan whistleblowing-kanavaan.

Jos työntekijä tuo huolenaiheensa esille esimer-

kiksi henkilöstöhallinnolle tai esihenkilölle, aihe

käsitellään luottamuksellisesti ja aihe otetaan

jatkokäsittelyyn. Korjaustoimenpide määritel-

lään tapauskohtaisesti.

Whistleblowing-kanava on POP Pankki -ryhmän

käytössä oleva valitusmekanismi.

Whistleblowing-kanava on kaikille työntekijöil-

le saatavilla, ja ilmoituksen teosta on ohjeistet-

tu POP Pankki -ryhmän intranetissä sekä sisäi-

sessä verkkokoulutuksessa. Whistleblowing-ka-

navaan tulleet ilmoitukset vastaanottaa comp-

liance-toiminnon esihenkilö, tietosuojavastaava

ja sisäisen tarkastuksen tarkastusjohtaja. Vas-

taanottajat vastaavat ilmoituksen asianmukai-

sesta tutkimisesta ja tarvittaviin toimenpiteisiin

ryhtymisestä. Jos ilmoituksen todetaan vaati-

van toimenpiteitä, siitä raportoidaan jäsenluot-

tolaitoksen ja POP Pankkikeskuksen hallituksel-

le. Whistleblowing-ilmoitusten käsittelyä sekä il-

moittajien suojelua vastatoimilta on kuvattu tar-

kemmin G1 Liiketoiminnan harjoittaminen -stan-

dardin osiossa G1-1.

Tällä hetkellä POP Pankki -ryhmässä ei arvioida

erikseen oman työvoiman tietoisuutta huolen-

aiheiden ilmoittamiseen liittyvistä prosesseis-

ta. POP Pankkikeskuksen compliance-toiminnon

esihenkilö, tietosuojavastaava ja tarkastusjoh-

taja kuitenkin seuraavat kanavaan tulleiden il-

moitusten määrää ja niistä raportoidaan vuosit-

tain POP Pankkikeskuksen hallitukselle.

S14  TOIMIEN TOTEUTTAMINEN OMAAN

TYÖVOIMAAN KOHDISTUVIEN OLENNAISTEN

VAIKUTUSTEN SUHTEEN JA TOIMINTATAVAT

OMAAN TYÖVOIMAAN LIITTYVIEN

OLENNAISTEN RISKIEN VÄHENTÄMISEKSI

JA OLENNAISTEN MAHDOLLISUUKSIEN

HYÖDYNTÄMISEKSI SEKÄ KYSEISTEN TOIMIEN

VAIKUTTAVUUS

POP Pankki -ryhmän organisaatiorakenteen ta-

kia ryhmässä toteutetaan toimia olennaisten

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallin-

taan sekä koko ryhmän tasolla että yhteisökoh-

taisesti. Ryhmän yhteisöt ovat sitoutuneet yh-

teisiin periaatteisiin ja ohjeisiin, joiden mukaises-

ti POP Pankki -ryhmässä pidetään huolta hen-

kilöstön yhdenvertaisuudesta ja osaamisesta ja

edistetään työhyvinvointia. Periaatteiden ja ryh-

mätasoisten toimien lisäksi ryhmän yhteisöillä

voi olla omia toimia ja aloitteita henkilöstöasioi-

den kehittämiseksi. POP Pankki -ryhmässä ei ole

luotu omaan työvoimaan liittyville olennaisille

vaikutuksille, riskeille ja mahdollisuuksille erillistä

toimintasuunnitelmaa.

Omaan työvoimaan liittyvien toimien yksilöin-

tiin kielteisten vaikutusten osalta hyödynnetään

henkilöstökyselyn tuloksia, whistleblowing-il-

moituksia sekä muiden kanavien kautta tullei-

ta ilmoituksia. Ilmoitusten ja tulosten käsittelyn

avulla yksilöidään tarvittavat toimet joko ryh-

män tasolla tai yhteisökohtaisesti. Myös työter-

veyshuollon kanssa tehdään aktiivisesti yhteis-

työtä, ja työterveyshuollon kanssa laaditaan toi-

mintasuunnitelmia paikallisesti.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 90

POP Pankki -ryhmällä ei ole yleistä prosessia sen

varmistamiseen, etteivät ryhmän yhteisöjen omat

käytännöt aiheuta kielteisiä vaikutuksia henkilös-

tölle. Ryhmän yhteisöissä, joihin sovelletaan yh-

teistoimintalakia, arvioidaan erikseen tarve muu-

tosneuvotteluille.

Vuoden 2024 aikana POP Pankkikeskuksen johdon

tietoon ei ole tullut omaan työvoimaan kohdistu-

via todellisia olennaisia vaikutuksia, jotka olisivat

edellyttäneet merkittäviä korjaavia toimia.

Jokainen POP Pankki -ryhmän yhteisö vastaa sii-

tä, että resurssit ovat riittävällä tasolla yhteisten

toimintaperiaatteiden noudattamiseksi. Ryhmäta-

solla olennaisia vaikutuksia seurataan POP Pank-

kikeskuksen henkilöstöhallinnossa. Hallituksella on

lopullinen vastuu olennaisten vaikutusten hallin-

nasta.

Työolot

POP Pankki ryhmässä arvostetaan kaikkia työnte-

kijöitä ja heidän kykyjään.

Kielteisiä vaikutuksia työn ja yksityiselämän tasa-

painoon sekä työhyvinvointiin liittyen ehkäistään

varhaisen tuen käytännöllä sekä kehittämällä hen-

kilöstön hyvinvointia esimerkiksi tarjoamalla työ-

terveyspalveluita ja erilaisia työelämää helpotta-

via joustoja, kuten mahdollisuudella etätyöskente-

lyyn. Osana varhaisen tuen käytäntöä, esihenkilö

käy tarpeen ilmetessä kahdenkeskisen keskustelun

työntekijän kanssa mahdollisista työkykyä heiken-

tävistä tekijöistä. Keskustelun tuloksena pyritään

löytämään ratkaisuja tilanteen parantamiseksi.

Puutteellisen sisäisen viestinnän kielteisiä vai-

kutuksia ehkäistään varmistamalla henkilöstölle

ajantasainen ja selkeä tiedonkulku. Sisäistä vies-

tintää toteutetaan säännöllisesti erilaisilla alustoil-

la, kuten intranetissä, koulutustilaisuuksissa sekä

yhteisö- ja ryhmäkohtaisissa palavereissa. Esimer-

kiksi henkilöstölle järjestetään neljännesvuosittain

katsauksia, joissa käsitellään ajankohtaisia ja tule-

via henkilöstöön tai asiakkaisiin liittyviä asioita.

POP Pankki -ryhmässä on käytössä roolipohjai-

nen koulutusohjelma, jossa eri rooleille on määri-

tetty omat koulutusvaatimuksensa. Koulutusohjel-

man tavoitteena on ryhmän henkilöstön osaamisen

kehittäminen. POP Pankki -ryhmä on myös ollut

mukana valtakunnallisessa Vastuullinen työpaik-

ka -ohjelmassa vuodesta 2020 lähtien. Ohjelmas-

sa sitoudutaan vastuullisen työpaikan seitsemään

periaatteeseen. Roolipohjaisen koulutusohjelman,

sitoutumisen Vastuullinen työpaikka -ohjelmaan

sekä työterveyshuollon ja työajan joustojen tarkoi-

tuksena on tuottaa myönteisiä vaikutuksia omalle

työvoimalle.

Lähtövaihtuvuuteen ja työkykyyn ja -hyvinvoin-

tiin liittyviä riskejä lievennetään ja mahdollisuuksia

hyödynnetään kehittämällä työhyvinvointia ja työ-

motivaatiota lisääviä käytäntöjä. Työhyvinvoinnin

ja työmotivaation ylläpitämiseksi ja kehittämisek-

si POP Pankki -ryhmässä panostetaan esihenkilö-

työhön kouluttamalla esihenkilöitä, tarjotaan työ-

terveyspalveluita, käydään säännöllisesti kehitys-

ja palkkakeskusteluita sekä pidetään huolta työn-

tekijöiden osaamisesta roolipohjaisen koulutusoh-

jelman avulla.

Toimien vaikuttavuutta seurataan ja arvioidaan

seuraamalla henkilöstökyselyiden tuloksia, sai-

rauspoissaolojen määrää yhteisökohtaisesti sekä

kuulemalla henkilöstön näkemyksiä esimerkiksi eri-

laisissa työryhmissä.

Yhdenvertainen kohtelu

POP Pankki -ryhmässä kunnioitetaan työyhteisön

monimuotoisuutta ja ihmisten yksilöllisyyttä. Kaik-

kia työntekijöitä kohdellaan samanarvoisesti riippu-

matta sukupuolesta, iästä, alkuperästä, vakaumuk-

sesta, terveydentilasta, seksuaalisesta suuntautu-

misesta tai muusta henkilöön liittyvästä syystä.

Yhdenvertaiseen kohteluun liittyviä kielteisiä vaiku-

tuksia pyritään ehkäisemään koulutuksella ja yh-

denvertaisilla palkkauskäytännöillä ja rekrytointi-

käytännöillä. POP Pankki -ryhmän periaatteista ja

käytännöistä viestitään esimerkiksi ryhmän eet-

tisten liiketoimintaperiaatteiden pakollisen verkko-

kurssin yhteydessä. Lisäksi ryhmä tarjoaa vapaa-

ehtoisia verkkokursseja koulutusalustallaan yhden-

vertaisuuteen, tasapuolisuuteen ja inklusiivisuuteen

liittyen. Rekrytointien läpinäkyvyyden edistämisek-

si avoimet työpaikat julkaistaan POP Pankki -ryh-

män verkkosivuilla ja ne ovat kaikkien työntekijöi-

den haettavissa. Avoimeen tehtävään valitaan sii-

hen parhaiten soveltuva henkilö, jonka osaaminen,

potentiaalinen kehittyminen ja suoriutuminen rat-

kaisevat.

Toimien vaikuttavuutta seurataan ja arvioidaan

seuraamalla henkilöstökyselyiden tuloksia sekä

kuulemalla henkilöstön näkemyksiä esimerkiksi eri-

laisissa työryhmissä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 91

Yhdenvertaiseen kohteluun ja palkkaukseen liitty-

viä riskejä lievennetään ja mahdollisuuksia hyö-

dynnetään esimerkiksi noudattamalla yhtäläisiä

palkkausperusteluita ja käymällä säännöllisesti

palkkakeskusteluita, joissa arvioidaan pätevyyt-

tä ja suoriutumista työehtosopimuksen mukai-

sen palkkakeskustelumallin mukaisesti. Tasa-ar-

voisesta ja yhdenvertaisesti kohtelusta on linjattu

POP Pankki -ryhmän eettisissä liiketoimintaperi-

aatteissa, jotka henkilöstön tulee käydä vuosittain

läpi verkkokurssin muodossa.

S15  TAVOITTEET, JOTKA LIITTYVÄT

OLENNAISTEN KIELTEISTEN VAIKUTUSTEN

HALLINTAAN, MYÖNTEISTEN VAIKUTUSTEN

EDISTÄMISEEN SEKÄ OLENNAISTEN RISKIEN JA

MAHDOLLISUUKSIEN HALLINTAAN

POP Pankki -ryhmässä on asetettu vastuullisuus-

tavoitteet vuoden 2024 aikana, ja tavoitteet kos-

kevat vuosia 2025–2027. Omaa työvoimaa kos-

kien on asetettu tavoitteeksi edistää henkilöstön

yhdenvertaisuutta, osaamista ja työhyvinvointia.

Tavoitteen toteumista mitataan henkilöstökyse-

lystä saatavilla tuloksilla, ja sieltä saatavalla tyy-

tyväisyyttä mittaavalla NPS-luvulla. Henkilöstön

yhdenvertaisuuden, hyvinvoinnin ja osaamisen ke-

hittämisen tarkoituksena on vähentää omaan työ-

voimaan kohdistuvia olennaisia kielteisiä ja edis-

tää myönteisiä vaikutuksia sekä toisaalta hallita

riskejä ja mahdollisuuksia.

Tavoitteiden asetannassa on hyödynnetty kak-

sinkertaisen olennaisuuden arvion tuloksia ja sen

yhteydessä selvitettyjä sidosryhmien, kuten myös

henkilöstön näkemyksiä ja henkilöstökyselyn tu-

loksia. Tavoitteiden asetannasta järjestettiin työ-

paja, johon osallistui POP Pankkikeskuksen johto-

ryhmä ja POP Pankkikeskuksen ja Bonum Pankki

Oyj:n asiantuntijoita. Tavoitteet hyväksyttiin POP

Pankkikeskuksen hallituksessa. Tavoitteiden ase-

tannasta raportoidaan osana kestävyysraport-

tia ja tavoitteet julkaistaan POP Pankki -ryhmän

verkkosivuille.

Tavoitteiden edistymisestä tullaan raportoimaan

jatkossa osana kestävyysraportointia. Lisäksi jat-

kossa pyritään tarkastelemaan tavoitteita tar-

kemmalla tasolla peilattuna olennaisiin vaikutuk-

siin, riskeihin ja mahdollisuuksiin ja tarvittaessa

tavoitteita päivitetään näiltä osin.

Omaan työvoimaan liittyvät tavoitteet ja mittarit

on esitetty vastuullisuustavoitteissa seuraavasti:

Ylätavoite Tavo i te Mittari

Edistämme henkilöstön hyvinvointia

Kehitämme henkilöstön hyvinvointia

ja tarjoamme mahdollisuuksia ylläpi

tää ja kehittää ammattitaitoa. Emme

syrji ja kohtelemme henkilöstöämme

yhdenvertaisesti.

1. Edistämme henkilöstön yhdenver

taisuutta, osaamista ja työhyvin-

vointia

Tavoittelemme ryhmän työtyytyväi

syyskyselystä vähintään NPS-lukua

28.

Tavoitteen mittarin pohjalla on käytetty vuoden 2023 henkilöstökyselystä saatua NPS-lukua.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 92

S1-6 – YRITYKSEN TYÖSUHTEISTEN TYÖNTEKIJÖIDEN OMINAISUUDET

Sukupuoli

Työsuhteisten työntekijöiden määrä

2024 (henkilömäärä)

Miehet 202

Naiset 628

Muut -

Ei ilmoitettu -

Työsuhteiset työntekijät yhteensä 830

2024

Naiset Miehet Muut* Ei ilmoitettu Yhteensä

Työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

588,9 181,83 - - 770,73

Vakinaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

553,1 170,78 - - 723,89

Määräaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

35,79 11,05 - - 46,84

Vaihtelevalla työajalla työskentelevien työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

3,28 1,01 - - 4,29

Kokoaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

545,32 168,37 - - 713,69

Osa-aikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna)

40,31 12,44 - - 52,75

*Työsuhteisten työntekijöiden itsensä ilmoittama sukupuoli.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 93

Työsuhteisten työntekijöiden vaihtuvuus (henkilömäärä) 2024

Vuoden aikana alkaneet uudet työsuhteet yhteensä 193

Vakituiset 116

Määräaikaiset 77

Vuoden aikana päättyneet työsuhteet yhteensä 116

Vakituiset 65

Määräaikaiset 51

Työsuhteiset työntekijät 830

Lähtövaihtuvuus (%) 14 %

Tulovaihtuvuus (%) 26 %

Tiedot on kerätty POP Pankki -ryhmän henkilös-

töjärjestelmästä.

Henkilömääränä ilmaistut työsuhteisten työnte-

kijöiden määrään sekä työntekijöiden vaihtuvuu-

teen liittyvät tiedot on ilmoitettu raportointikau-

den lopun tilanteesta.

Määräaikaisia työsuhteita solmitaan esimerkiksi

projektiluonteisiin tehtäviin, sijaisuuksiin tai har-

joittelupaikan tarjoamiseksi opiskelijoille.

Työsuhteisten työntekijöiden määrä kokoaikavas-

taavana ilmoitettuna on laskettu henkilötyövuosi-

na. Kuukausipalkkaisten työntekijöiden osalta lu-

kumäärä on laskettu kertomalla henkilöiden mää-

rä työaikaprosentilla. Tuntipalkkaisten työntekijöi-

den osalta lukumäärä on laskettu suhteuttamalla

tehtyjen työtuntien määrä kuukausipalkkaan. Ko-

koaikavastaavuuden luvuissa ei ole vähennetty

poissaoloja, vaan poissaolot on laskettu normaa-

lin työaikaprosentin mukaisesti työvoimaan. Ko-

koaikavastaavuuden lukumäärä on laskettu kes-

kiarvona eri kuukausilta.

S18  TYÖEHTOSOPIMUSNEUVOTTELUJEN

KATTAVUUS JA TYÖMARKKINAOSAPUOLTEN

VUOROPUHELU

POP Pankki -ryhmällä on työntekijöitä ainoastaan

Suomessa, ja ryhmässä noudatetaan rahoitusalan

työehtosopimusta. Työsuhteisista työntekijöistä

93 % kuuluu työehtosopimuksen piiriin. Johtaja-

sopimuksilla olevat johtajat eivät kuulu työehto-

sopimuksen piiriin. Tieto työehtosopimuksen piiriin

kuuluvista henkilöistä on haettu raportointijakson

lopun tilanteesta, ja luvun laskennassa on huomi-

oitu kaikki työsuhteessa olevat työntekijät.

POP Pankki -ryhmällä ei ole tietoa, kuinka moni

työsuhteisista työntekijöistä kuuluu työntekijöiden

edustuksen piiriin. Kaikilla työntekijöillä on oikeus

liittyä työmarkkinajärjestöihin, ja järjestöihin kuu-

lumista ei voida oikeudellisista rajoituksista joh-

tuen selvittää. Ryhmällä ei ole sopimusta työsuh-

teisten työntekijöiden kanssa edustuksesta, josta

huolehtii eurooppalainen yritysneuvosto, euroop-

payhtiön (SE) yritysneuvosto tai eurooppaosuus-

kunnan (SCE) yritysneuvosto.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 94

Työehtosopimusneuvottelujen kattavuus Työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu

Kattavuusaste:

Työsuhteiset työntekijät – ETA-alue (maat, joissa on

yli 50 työsuhteista työntekijää, joiden osuus on yli 10

% työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärästä)

Työsuhteiset työntekijät – muu kuin ETA-alue

(estimaatti alueista, joissa on yli 50 työsuhteista

työntekijää, joiden osuus on yli 10 % työsuhteisten

työntekijöiden kokonaismäärästä)

Edustus työpaikalla (vain ETA-alue) (maat, joissa on

yli 50 työsuhteista työntekijää, joiden osuus on yli 10

% työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärästä)

0-19 % Tieto ei saatavilla

20-39 % Tieto ei saatavilla

40-59 % Tieto ei saatavilla

60-79 % Tieto ei saatavilla

80-100 % Suomi Tieto ei saatavilla

Monimuotoisuus

Lukumäärä %

Työsuhteisten työntekijöiden ikäjakauma

alle 30 v 178 21 %

30-50 v 432 52 %

yli 50 v 220 27 %

Ylimmän johdon* sukupuolijakauma

Naiset 44 58 %

Miehet 32 42 %

S1-9 – MONIMUOTOISUUDEN MITTARIT

*Ylin johto sisältää toimitusjohtajat ja johtoryhmien jäsenet

Tiedot työsuhteisten työntekijöiden ikäjakaumas-

ta on haettu POP Pankki -ryhmän henkilöstöjär-

jestelmästä. Luvut on raportoitu henkilömäärinä

raportointikauden lopun tilanteesta, ja prosent-

tiosuus on laskettu ryhmän työsuhteisten työn-

tekijöiden määrään suhteutettuna. Raportoidut

tiedot sisältävät kaikki työsuhteiset henkilöt, ku-

ten myös pitkillä vapailla olevat työntekijät, joiden

työsuhde on voimassa.

Tiedot ylimmästä johdosta ja sen sukupuolija-

kaumasta on haettu ryhmän yhteisöille lähetetyn

kyselyn avulla.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 95

S110  RIITTÄVÄ PALKKA

POP Pankki -ryhmässä jokaiselle työntekijälle

maksetaan vähintään rahoitusalan työehtosopi-

muksessa määritettyä vähimmäispalkkaa vaati-

vuusluokittelun mukaisesti.

S111  SOSIAALINEN SUOJELU

POP Pankki -ryhmän kaikki työntekijät työskente-

levät Suomessa, ja kaikki sen työsuhteiset työnte-

kijät kuuluvat sosiaalisen suojelun piiriin julkisten

ohjelmien tai POP Pankki -ryhmän yhteisöjen tar-

joamien etuuksien, kuten vapaaehtoisen vakuu-

tusturvan kautta.

S112  VAMMAISET HENKILÖT

Vammaisten henkilöiden prosenttiosuutta POP

Pankki -ryhmän työsuhteisista työntekijöistä ei

voida ilmoittaa tietojen keruuta koskevien oikeu-

dellisten rajoitusten vuoksi. POP Pankki -ryhmäs-

sä pyritään huomioimaan erityisryhmien tarpeet

yksilöllisesti.

S114  TERVEYTTÄ JA TURVALLISUUTTA

KOSKEVAT MITTARIT

POP Pankki -ryhmässä 100 % työntekijöistä kuu-

luu vähintään lakisääteisen työterveyshuollon pii-

riin. Prosenttiosuus on ilmoitettu henkilömäärän

perusteella. POP Pankki -ryhmässä ei ole tapah-

tunut vuoden 2024 aikana yhtäkään työperäisis-

tä vammoista ja työperäisistä terveysongelmista

johtuvaa kuolemantapausta. Vuoden 2024 aikana

ryhmässä on kirjattu 8 työmatka- tai työtapatur-

maa, ja työtapaturmien osuus on 5,9.

Tiedot on kerätty POP Pankki -ryhmän yhteisöiltä

kyselyn avulla, sillä pankit ovat itsenäisiä yksiköi-

tä, jotka vastaavat itse työterveyspalveluiden ja

vakuutusturvan järjestämisestä. Työtapaturmien

suhdeluku on laskettu jakamalla työtapaturmien

määrä työntekijöiden työtuntien kokonaismääräl-

lä kerrottuna 1 000 000:lla. Työtuntien kokonais-

määrä on arvioitu tavanomaisten työtuntien pe-

rusteella huomioiden oikeudet palkalliseen pois-

saoloon työstä.

S115  TYÖ JA YKSITYISELÄMÄN

TASAPAINOA KOSKEVAT MITTARIT

POP Pankki -ryhmän työsuhteisista työntekijöistä

100 % on oikeutettuja perhevapaaseen.

Perhevapaata ottaneet työntekijät 2024

Perhevapaata ottaneet yhteensä (%) 6 %

Naiset (%) 5 %

Miehet (%) 1 %

Sukupuolten palkkaero 2024

Toimihenkilöt (%) 0 %

Ylemmät toimihenkilöt (%) 11 %

Työsuhteiset työntekijät (%) 25 %

Kokonaisansion suhde 2024

Korkeimmin palkatun henkilön vuotuisen kokonais-

ansion suhde vuotuisten kokonaisansioiden

mediaaniin (pois lukien korkeimmin palkattu henkilö)

8,5

Raportoidut luvut sisältävät työsuhteiset työn-

tekijät, jotka ovat ilmoittaneet olevansa perhe-

vapaalla. Raportilla on mukana myös ne henkilöt,

joiden perhevapaa on alkanut ennen raportointi-

jakson alkua, mutta vapaa on jatkunut edelleen

raportointijakson aikana. Tiedot on kerätty POP

Pankki -ryhmän henkilöstöjärjestelmästä.

S116  ANSIOTULOA KOSKEVAT MITTARIT

PALKKAERO JA KOKONAISANSIOT

Palkkaeroihin ja kokonaisansioon liittyvät tiedot

on haettu POP Pankki -ryhmän henkilöstöjärjes-

telmästä. Sukupuolten palkkaeron laskennassa

kuukausipalkkaisten työntekijöiden tuntipalkka on

laskettu jakamalla kuukausipalkka työehtosopi-

muksen mukaisella tuntipalkkajakajalla. Tuntipalk-

kaisten työntekijöiden osalta on käytetty rapor-

tointikauden lopussa olevaa tietoa tuntipalkasta.

Palkkaeron laskennassa käytetty miesten ja nais-

ten tuntipalkkojen keskiarvoa. Sukupuolten palk-

kaerolla tarkoitetaan palkkaeroja miespuolisten

työntekijöiden keskimääräisestä palkkatasosta.

Naisten ja miesten väliseen palkkaeroon voi vai-

kuttaa esimerkiksi erilaiset työtehtävät, työkoke-

mus ja työvuosien määrä.

Kokonaisansion suhteen laskennassa korkeimmin

palkatun henkilön vuotuista kokonaisansiota on

verrattu työsuhteisten työntekijöiden vuosiansioi-

den mediaaniin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 96

S117  TAPAUKSET, VALITUKSET JA VAKAVAT

IHMISOIKEUSVAIKUTUKSET

Syrjintä- ja häirintätapaukset

POP Pankki -ryhmän whistleblowing-kanavaan

on tullut yksi ilmoitus häirintään liittyen rapor-

tointivuoden 2024 aikana. Ilmoitus on käsitel-

ty whistleblowing-kanavaa koskevien periaattei-

den mukaisesti. POP Pankki -ryhmän tietoon ei ole

tullut yhtään syrjintään tai häirintään liittyvää il-

moitusta työntekijöiden edustajien kautta.

Ilmoitus ei ole johtanut sakkoihin, seuraamuksiin

tai vahingonkorvauksiin.

Tiedot on kerätty ryhmän yhteisölle lähetetyn ky-

selyn avulla sekä whistleblowing-kanavasta.

Valitukset

Whistleblowing-kanavaan on tullut vuoden 2024

aikana kaksi valitusta. Muiden omaan työvoimaan

kuuluvien henkilöiden käytössä olevien kanavien

kautta saatujen valitusten lukumäärää ei ole erik-

seen kerätty. Saadut valitukset eivät ole johtaneet

sakkoihin, seuraamuksiin tai vahingonkorvauksiin.

Vakavat ihmisoikeusvaikutukset

Vuoden 2024 aikana ei ole ilmennyt POP Pank-

ki -ryhmän työvoimaan liittyviä vakavia ihmisoi-

keustapauksia, eikä ryhmä ole saanut sakkoja tai

seuraamuksia tai maksanut vahingonkorvauk-

sia ihmisoikeustapauksiin liittyen. Tieto on kerät-

ty ryhmän yhteisölle lähetetyn kyselyn avulla sekä

whistleblowing-kanavasta.

3.2 S4 KULUTTAJAT JA LOPPUKÄYTTÄJÄT

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

POP Pankki -ryhmän kuluttajiin ja loppukäyttäjiin

liittyvät olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdolli-

suudet on tunnistettu osana kaksinkertaisen olen-

naisuuden arviota, joka on kuvattu tarkemmin ES-

RS2 Yleiset tiedot -standardin osiossa IRO-1. Vai-

kutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia tunnistetaan

ja hallitaan myös osana tavanomaista liiketoimin-

taa, esimerkiksi tuotehallintamenettelyssä ja va-

littaessa yhteistyökumppaneita sekä ylläpidettä-

essä suhteita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 97

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Tietoihin

liittyvät

kuluttajiin ja/

tai loppu-

käyttäjiin

kohdistuvat

vaikutukset

Positiiviset

• Asiakaspalvelijoiden tulee saada asianmukaista koulutusta tarjottuihin tuotteisiin ja palveluihin

liittyen, jotta he kykenevät tarjoamaan tarvittavat tiedot asiakkaille ja varmistamaan tiedon oikeel-

lisuuden. Kouluttautuminen voi vaikuttaa positiivisesti asiakaspalvelijan varmuuteen ja sitä kautta

myös asiakkaiden tietoisuuden lisäämiseen, joka johtaa tietoisempiin päätöksiin.

• Taloustaitojen edistäminen asiakkaiden keskuudessa tarjoamalla kursseja ja koulutuksia ja suunnit-

telemalla asiakkaan taloutta yhdessä pankkineuvojan kanssa.

Negatiiviset

• Monimutkaisten tuotteiden ja palveluiden kohdalla, kuten korkosuoja tai sijoitustuotteet, joissa on

monimutkainen rakenne tai korkea riski, tulee varmistaa erityisen huolellisesti, että asiakas on ym-

märtänyt tuotteen luonteen, ehdot ja mahdolliset muut päätökseen vaikuttavat tekijät. Jos asiakas

tekee päätöksen perusten puutteelliseen tietoon, sillä voi olla vaikutuksia hänen talouteensa.

• Mahdolliset häiriöt ja palvelukatkot vaikuttavat asiakkaiden asiointiin. Ajantasainen viestintä asiak-

kaille auttaa asiakkaita varautumaan katkoihin tai häiriöihin.

• Puutteellisen tiedon antaminen asiak-

kaille muun muassa sijoitustuotteesta voi

johtaa sanktioihin ja altistaa merkittävälle

maineriskille.

• Jos tuotteisiin ja palveluihin liittyvää

laadukasta tietoa ei ole saatavilla eri

kanavissa (tai eri kielillä), tai asiakaspal-

velija ei tarjoa tietoa tarpeeksi kattavasti

eri asiakassegmenteille, voi se aiheuttaa

epävarmuutta asiakkaan ostopäätöksessä.

• Laadukas ja monikanavainen tieto eri

tuotteista ja palveluista saattaa houkutella

uusia asiakkaita.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Kuluttajien ja/

tai loppukäyt-

täjien sosiaali-

nen inkluusio

Positiiviset

• Yhteistyö eri toimijoiden kanssa, jotka tarjoavat takauksia tai rahoitusta, voivat edistää yritysasiak-

kaiden tuotteiden (rahoituksen) saantia. Yhteistyöllä voidaan mahdollistaa myös teemaan perustuvi-

en tuotteiden, kuten esimerkiksi ilmasto- ja ympäristölainan, saatavuutta.

• POP Pankki -ryhmällä on merkittävä rooli pankkipalvelujen saatavuuden varmistamisessa ja mah-

dollistamisessa. Ryhmällä on esimerkiksi paljon maatalousyrittäjiä asiakkaina, joiden toiminnan

jatkuvuus voi olla riippuvaista rahoituksen saatavuudesta. Nämä yrittäjät voivat olla merkittävässä

roolissa pienten paikkakuntien elinvoimaisuuden ylläpitämisessä ja edistämisessä.

• Viestitään asiakkaille tuotteista ja palveluista ja ryhmän ajankohtaisista aiheista riittävästi ja oikeel-

lisesti, ja noudatetaan hyvää markkinointitapaa. Riittävä ja ajankohtainen tieto lisää asiakastyyty-

väisyyttä.

Negatiiviset

• Suppea tuote- ja palvelutarjonta tai tuotetarjonnan puutteellisuus eri asiakasryhmille voi vaikuttaa

negatiivisesti ihmisten taloudelliseen inklusiivisuuteen, talouslukutaitojen kehittymiseen ja heidän

talouteensa yleisesti.

• Yritysasiakkaiden kohdalla toiminnan kasvun mahdollistaa usein rahoitus. Jos eri yritysasiakkaille

tarkoitettuja tuotteita ei ole kohtuullisen helposti saatavilla, voi se rajoittaa yrityksen kasvua, inno-

vaatioita tai jopa toiminnan jatkuvuutta.

• Markkinoinnissa riittämättömän tiedon antaminen asiakkaalle voi johtaa tyytymättömyyteen ja

päätöksiin, jotka vaikuttavat negatiivisesti asiakkaaseen.

• Asiakkaiden syrjintä tai suppea palvelu- tai

tuotetarjoama voi aiheuttaa taloudellisia

riskejä niin maineriskin ja asiakkaiden

menetyksen näkökulmasta.

• Mahdolliset katteettomat lupaukset tai

viherpesu sekä puutteelliset sitoumukset

voivat vaikuttaa kielteisesti asiakkaiden

luottamukseen, maineeseen sekä sidosryh-

mien näkemykseen ja tätä kautta vähentää

toiminnan tuottoja.

• Tuotteiden ja palveluiden saatavuuden

varmistaminen monipuolisilla vaihtoeh-

doilla palvellen erilaisia asiakasryhmiä voi

houkutella uusia asiakkaita ja sijoittajia

sekä sitouttaa nykyisiä asiakkaita.

• Vastuullisuus teoista viestiminen ja

markkinointi voivat kasvattaa POP Pankki

-ryhmän toiminnan tuottoja positiivisen

näkyvyyden kasvun seurauksena. Jos POP

Pankki -ryhmä nähdään vastuullisena

toimijana, voi se lisätä asiakkuuksia.

• Vastuullisuusteoista viestimällä on

mahdollisuus erottautua positiivisella mie-

likuvalla ja kehittää POP Pankki -ryhmän

mainetta ja brändiä. Maineen kehittyminen

voi houkutella uusia asiakkaita ja sitouttaa

nykyisiä asiakkaita.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Kuluttajien ja/

tai loppukäyt-

täjien henki-

lökohtainen

turvallisuus

Positiiviset

• Tehokkaat tietoturvakäytännöt auttavat hallitsemaan riskejä ja vähentämään mahdollisia taloudelli-

sia vaikutuksia ja mainehaittoja ja negatiivisia vaikutuksia asiakkaisiin.

Negatiiviset

• Puutteellinen tietoturvan, tietosuojan ja yksityisyyden huomiointi saattaa altistaa POP Pankki -ryh-

män mm. tietovuodoille, identiteettivarkauksille ja palvelunestohyökkäyksille, joilla voi olla negatiivi-

sia vaikutuksia asiakkaisiin, kuten palvelukatkot, taloudelliset menetykset.

• Puutteellinen tietoturvan, tietosuojan ja

yksityisyyden huomiointi saattaa aiheut-

taa menetyksiä POP Pankki -ryhmälle.

• Regulaation noudattamatta jättämisestä

tietoturvan, tietosuojan ja yksityisyyden

osalta saattaa seurata myös merkittäviä

oikeudellisia seuraamuksia ja mainehait-

toja.

• Tehokkaat tietoturvakäytännöt ja tieto-

suojakäytännöt voivat houkutella uusia

asiakkaita ja auttavat hallitsemaan riskejä

ja vähentämään mahdollisia taloudellisia

vaikutuksia ja mainehaittoja.

• Asiakkaiden aktiivinen kouluttaminen ja

opastaminen turvallisesta pankkiasioin-

nista voi ehkäistä asiakkaan taloudellisia

menetyksiä ja sitouttaa asiakkaita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 98

ESRS2 SBM3  OLENNAISET VAIKUTUKSET,

RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ

NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA

Kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnissa tun-

nistetut kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kohdistuvat

tosiasialliset ja mahdolliset vaikutukset johtuvat

POP Pankki -ryhmän strategiasta ja liiketoimin-

tamallista tai ovat yhteydessä niihin. Vaikutukset,

riskit ja mahdollisuudet ovat nousseet esille tar-

kastellessa POP Pankki -ryhmän tuotteita ja pal-

veluita. Tunnistetut olennaiset vaikutukset, riskit

ja mahdollisuudet näkyvät POP Pankki -ryhmän

strategiassa ja liiketoimintamallissa esimerkiksi

siten, että POP Pankki -ryhmä tavoittelee toimi-

alan parasta asiakastyytyväisyyttä. POP Pankki

-ryhmän arvoihin kuuluu muun muassa vastuulli-

suus, asiakasläheisyys ja nopeus.

Kaikki POP Pankki -ryhmän kuluttajat ja loppu-

käyttäjät kuuluvat niiden tietojen piiriin, jotka on

ilmoitettu ESRS2 Yleiset tiedot -standardin mu-

kaisesti. Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kuuluvat

henkilö- ja yritysasiakkaat.

POP Pankki -ryhmä ei tarjoa kuluttajille ja lop-

pukäyttäjille sellaisia tuotteita, jotka ovat luon-

taisesti haitallisia ihmisille tai lisäävät kroonis-

ten tautien riskejä. POP Pankki -ryhmä ei tarjoa

kuluttajille ja loppukäyttäjille sellaisia palveluita,

joilla voi olla haitallisia vaikutuksia heidän yksityi-

syyden suojaansa, henkilötietojen suojaan, ilmai-

sunvapauteen tai syrjimättömyyteen, pois lukien

mahdolliset tietoturva- tai tietosuojariskit. POP

Pankki -ryhmän kuluttajista ja loppukäyttäjistä

erityisesti alaikäisten, ikäihmisten, taloudellisesti

haavoittuvassa asemassa olevien henkilöiden ja

vammaisten henkilöiden osalta voi korostua tarve

tarkoista ja helposti saatavilla olevista tuote- tai

palvelutiedoista, jotta vältetään tuotteen tai pal-

velun mahdollisesti vahingoittava käyttö. Kysei-

set kuluttajat ja loppukäyttäjät voivat olla lisäksi

erityisen haavoittuvia yksityisyyteen kohdistuvil-

le vaikutuksille sekä markkinointi- ja myyntistra-

tegioille.

POP Pankki -ryhmän kuluttajiin ja loppukäyttä-

jiin kohdistuvista vaikutuksista ja riippuvuuksista

mahdollisesti aiheutuvat olennaiset riskit ja mah-

dollisuudet liittyvät kaikkiin sen kuluttajiin ja lop-

pukäyttäjiin eikä tiettyihin kuluttajien ja loppu-

käyttäjien ryhmiin. Riskeillä ja mahdollisuuksilla

saattaa kuitenkin olla erilaisia vaikutuksia eri ku-

luttajien tai loppukäyttäjien ryhmille. Kaksinker-

taisen olennaisuuden arvioinnissa ei ole nimen-

omaisesti hankittu käsitystä siitä, miten kulut-

tajat tai loppukäyttäjät, joilla on tiettyjä ominai-

suuksia tai jotka käyttävät tiettyjä tuotteita tai

palveluita, voivat olla muita suuremmassa vahin-

gon vaarassa.

POP Pankki -ryhmän tunnistamat olennaiset kiel-

teiset vaikutukset eivät ole systeemisiä vaan liit-

tyvät yksittäisiin tapauksiin.

POP Pankki -ryhmän tunnistamiin olennaisiin

myönteisiin vaikutuksiin liittyviä toimia ovat digi-

palveluiden saavutettavuuden kehittäminen, POP

Taloushetki -talousneuvontapalvelun tarjoaminen

asiakkaille, asiakaswebinaarien ja -tilaisuuksien

järjestäminen, kattavan konttoriverkoston ylläpi-

täminen sekä henkilökohtaisen palveluneuvojan

tarjoaminen asiakkaille. POP Pankki -ryhmän tun-

nistamat olennaiset myönteiset vaikutukset koh-

distuvat kaikkiin sen kuluttajiin ja loppukäyttäjiin.

Kaikki olennaiset riskit ja mahdollisuudet, joita lii-

ketoiminnalle aiheutuu sen kuluttajiin ja loppu-

käyttäjiin kohdistuvista vaikutuksista ja riippu-

vuuksista, on kuvattu S4 Kuluttajat ja loppukäyt-

täjät -standardin Olennaiset vaikutukset, riskit ja

mahdollisuudet -kappaleessa esitetyssä taulu-

kossa.

S41  KULUTTAJIIN JA LOPPUKÄYTTÄJIIN

LIITTYVÄT TOIMINTAPERIAATTEET

POP Pankki -ryhmän kuluttajiin ja loppukäyttä-

jiin liittyviä olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mah-

dollisuuksia hallitaan useilla toimintaperiaatteil-

la, joista olennaisimpia ovat POP Pankki -ryhmän

eettiset toimintaperiaatteet, toimittajien eettiset

toimintaperiaatteet, tiedonanto- ja viestintäpo-

litiikka, vastuullisen markkinoinnin periaatteet,

tuotehallinnassa noudatettavat periaatteet se-

kä tietosuoja- ja tietoturvaperiaatteet. Toiminta-

periaatteiden tavoitteena on varmistaa asiakkai-

den tasapuolinen kohtelu, tuotteiden ja palvelui-

den saatavuus, laadukkaiden tietojen saatavuus,

eettisen markkinoinnin ja ajantasaisen viestinnän

käytännöt sekä tietosuojan ja tietoturvallisten

käytäntöjen noudattaminen.

Toimintaperiaatteet ovat henkilökunnan saatavil-

la POP Pankki -ryhmän intranetissä ja niitä sovel-

letaan kaikkiin kuluttaja- ja loppukäyttäjäryh

miin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 99

Edellä mainittujen toimintaperiaatteiden lisäk-

si POP Pankki -ryhmän asiakasliiketoiminnassa

noudatetaan voimassa olevaa sääntelyä, hyvää

pankkitapaa ja ryhmän muita sisäisiä ohjeita, ku-

ten luotonantoon ja sijoituspalveluihin liittyviä oh-

jeita.

POP Pankki -ryhmän kuluttajia ja loppukäyttä-

jiä koskevat toimintaperiaatteet ovat POP Pank-

ki -ryhmän eettisten liiketoimintaperiaatteiden

mukaisia. Eettisten periaatteiden mukaisesti POP

Pankki -ryhmä noudattaa kaikessa toiminnassaan

siihen kohdistuvaa lainsäädäntöä sekä on sitou-

tunut kunnioittamaan kansainvälisen työjärjestön

(ILO) julistuksessa määriteltyjä työntekijän perus-

oikeuksia ja -periaatteita sekä YK:n ihmisoikeuk-

sien yleismaailmallisen julistuksen periaatteita.

POP Pankki -ryhmä harjoittaa toimintaa ainoas-

taan Suomessa, joka on sitoutunut vahvasti ih-

misoikeuksien suojelemiseen ja edistämiseen kan-

sallisen lainsäädännön sekä kansainvälisen yh-

teistyön kautta. POP Pankki -ryhmä ei ole saanut

tietoonsa yhtään vuonna 2024 tapahtunutta ku-

luttajiin tai loppukäyttäjiin liittyvää tapausta, jos-

sa ei olisi noudatettu yritystoimintaa ja ihmisoi-

keuksia koskevien YK:n ohjaavia periaatteita, työ-

elämän perusperiaatteista ja oikeuksista annet-

tua ILO:n julistusta tai monikansallisille yrityksille

annettuja OECD:n toimintaohjeita.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien sosiaalinen

inkluusio

POP Pankki -ryhmä tarjoaa yhdessä kumppani-

verkostonsa kanssa kattavan tuotevalikoiman ku-

luttajille ja loppukäyttäjille, jotta tuotteita ja pal-

veluita olisi tarjolla kaikille asiakassegmenteil-

le. Kattavalla tuote- ja palveluvalikoimalla POP

Pankki -ryhmä voi vaikuttaa kuluttajien ja loppu-

käyttäjien taloudelliseen inklusiivisuuteen, talous-

lukutaitojen kehittymiseen ja heidän taloudelli-

seen tilanteeseensa yleisesti.

POP Pankki -ryhmän tuotehallinnassa nouda-

tettavia periaatteita sovelletaan kaikkiin uusiin

tuotteisiin ja palveluihin sekä tehtäessä olennai-

sia muutoksia tuotteisiin tai järjestelmiin. Tuote-

hallintamenettelyllä varmistetaan kaikkien kes-

keisten kysymysten ja tekijöiden huomioiminen

ennen tuotteisiin tai palveluihin liittyvää päätök-

sentekoa. Tuotehallinnassa noudatettavien peri-

aatteiden mukaisesti asiakkaiden edut, tavoitteet

ja ominaisuudet otetaan huomioon tuotteen koko

elinkaaren ajan. Menettelyssä otetaan kantaa esi-

merkiksi kestävyysseikkoihin, tuotteen jakeluka-

naviin, markkinointimateriaaleihin, tietosuojaan ja

tietoturvaan sekä kohdemarkkinaan huomioiden

myös kohderyhmät, joille tuote ei sovellu. Uusien

tuotteiden ja palveluprosessien kehittäminen ta-

pahtuu sääntelyn, sisäisen ohjeistuksen, liiketoi-

mintastrategian, liiketoimintasuunnitelman, vaka-

varaisuudenhallinnan sekä riskienhallinnan lähtö-

kohdat huomioiden.

Pankit vastaavat omalta osaltaan uuden tuotteen

tai palvelun hyväksymismenettelyn noudattami-

sesta. Tuotehallinnassa noudatettavat periaatteet

hyväksyy POP Pankkikeskuksen hallitus ja ohjet-

ta sovelletaan kaikissa POP Pankki -ryhmän yh-

teisöissä.

POP Pankki -ryhmän eettisten liiketoimintaperi-

aatteiden mukaisesti kaikkia POP Pankki -ryhmän

asiakkaita kohdellaan oikeudenmukaisesti ja ta-

sapuolisesti, ja asiakkaat tunnetaan ja heidän toi-

mintaansa perehdytään sääntelyn ja asiakassuh-

teen edellyttämällä tavalla ja laajuudella. Silloin

heille voidaan tarjota sopivia tuotteita ja palvelui-

ta. Eettiset liiketoimintaperiaatteet hyväksyy POP

Pankkikeskuksen hallitus ja periaatteita noudate-

taan kaikissa POP Pankki -ryhmän yhteisöissä.

Vastuullisen markkinoinnin periaatteet kuvaavat,

kuinka eettisyys, sosiaalinen vastuu ja ympäris-

tövastuu otetaan huomioon POP Pankki -ryh-

män markkinoinnissa. Periaatteiden tavoitteena

on varmistaa, että markkinoinnin käytännöt ovat

rehellisiä, läpinäkyviä ja oikeudenmukaisia kaikille

osapuolille. Periaatteiden mukaisesti markkinoin-

nissa huomioidaan tasa-arvo ja syrjimättömyys

niin viesteissä kuin käytännöissäkin. Vastuullisen

markkinoinnin periaatteet hyväksyy POP Pank-

kikeskuksen johtoryhmä ja periaatteet otetaan

huomioon ryhmän yhteisöjen markkinoinnissa. Li-

säksi POP Pankki -ryhmän verkkosivuilla ja digi-

taalisissa palveluissa huomioidaan saavutetta-

vuuden vaatimukset.

Tietoihin liittyvät kuluttajiin ja loppukäyttäjiin

kohdistuvat vaikutukset

POP Pankki -ryhmän tuotehallintamenettelyn

avulla varmistetaan, että tuotteista ja palveluis-

ta on käytettävissä riittävät ja laadukkaat tiedot.

POP Pankki -ryhmä noudattaa asiakkaille annet-

tavien tietojen osalta soveltuvia sääntelyn mukai-

sia tiedonantovelvoitteita.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 100

POP Pankki -ryhmän tiedonanto- ja viestintäpo-

litiikka kuvaa keskeiset periaatteet, joiden mu-

kaan ryhmä viestii sidosryhmillensä, kuten asiak-

kaille. Politiikassa on kuvattu eri viestintäkanavat

ja niiden tarkoitus. Esimerkiksi asiakkaiden kan-

nalta merkittävä viestintäkanava on verkkosi-

vut, jossa jaetaan ajantasaista tietoa POP Pankki

-ryhmän tuotteista ja palveluista sekä näihin liit-

tyvistä hinnastoista, ehdoista, velvoitteista sekä

säännöistä. Lisäksi politiikassa on kuvattu häiriö-

viestinnän periaatteet. Tiedonanto- ja viestintä-

politiikan hyväksyy POP Pankkikeskuksen hallitus,

ja sitä noudattavat kaikki ryhmän yhteisöt.

POP Pankki -ryhmän jokainen työntekijä pereh-

dytetään tehtäviinsä. Eettisten liiketoimintaperi-

aatteiden ja hyvän liiketavan mukaisesti työnte-

kijöiden tulee myös noudattaa työhönsä liittyvää

ohjeistusta ja huolehtia osaamisensa ajantasai-

suudesta.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien henkilökohtainen

turvallisuus

POP Pankki -ryhmä tarjoaa asiakkailleen turval-

lista pankkipalvelua ja pitää huolta yksityisyy-

den suojasta. Kaikessa toiminnassa noudatetaan

pankkisalaisuutta, asiakastietojen luottamuksel-

lisuutta sekä sopimusten salassapitovelvoitteita.

POP Pankki -ryhmän tietoturvaperiaatteet ku-

vaavat POP Pankki -ryhmässä noudatettavia

keskeisiä periaatteita asiakastietojen ja palve-

luiden luottamuksellisuuden, saatavuuden, aitou-

den ja eheyden suojaamiseksi ja varmistamiseksi.

POP Pankki -ryhmä toteuttaa jatkuvaa tietotur-

variskien hallintaa tietoturvaperiaatteiden mukai-

sesti. Tietoturvaperiaatteet hyväksyy POP Pank-

kikeskuksen hallitus, ja periaatteita noudattavat

kaikki ryhmän yhteisöt.

POP Pankki -ryhmässä noudatetaan tietosuoja-

periaatteita asiakastietojen luottamuksellisuuden

ja asiakkaiden yksityisyyden suojaamiseksi. Tie-

tosuojaperiaatteiden tavoitteena on varmistaa,

että ryhmässä käsitellään asiakkaiden ja muiden

henkilöiden henkilötietoja tietosuojasääntelyn

mukaisesti, ja että henkilötietoja suojataan riittä-

västi asianmukaisilla toimenpiteillä koko henkilö-

tietojen käsittelyn elinkaaren ajan. Tietosuojape-

riaatteet hyväksyy POP Pankkikeskuksen hallitus,

ja periaatteita noudattavat kaikki ryhmän yhtei-

söt.

S42  PROSESSIT, JOTKA KOSKEVAT

YHTEYDENPITOA KULUTTAJIEN JA

LOPPUKÄYTTÄJIEN KANSSA

POP Pankki -ryhmällä ei ole käytössä due dili-

gence -prosessiin kuuluvia yleisiä prosesseja yh-

teydenpitoon kuluttajien ja loppukäyttäjien kans-

sa sellaisista olennaisista tosiasiallisista myön-

teisistä ja kielteisistä vaikutuksista, joita kulutta-

jiin ja loppukäyttäjiin kohdistuu tai tulee todennä-

köisesti kohdistumaan tai siitä, miten kuluttajien

ja loppukäyttäjien näkemykset otetaan huomioon

yrityksen päätöksentekoprosessissa.

POP Pankki -ryhmässä kuitenkin pidetään yh-

teyttä ja viestitään kuluttajille ja loppukäyttäjille

heihin kohdistuvista vaikutuksista useissa kana-

vissa osana tavanomaista liiketoimintaa. Kanavia

ovat esimerkiksi verkko- ja mobiilipankki, verkko-

sivut ja tapaamiset asiakkaiden kanssa. Yhtey-

denpito tapahtuu suoraan kuluttajan tai loppu-

käyttäjän kanssa tai tarvittaessa edunvalvojan

kanssa. Ryhmätasolla operatiivinen vastuu yh-

teydenpidosta on POP Pankkikeskuksen liiketoi-

mintajohtajalla.

POP Pankki -ryhmän asiointi- ja viestintäkana-

vissa viestitään asiakkaille tuotteisiin ja palvelui-

hin liittyvistä aiheista, mahdollisista häiriötilan-

teista ja palvelukatkoista, ehtomuutoksista, asi-

akkaisiin kohdistuvista huijausyrityksistä sekä

mahdollisista muutoksista henkilötietojen käsit-

telyssä tai tietosuojapoikkeamista.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien näkemyksiä selvi-

tetään asiakastapaamisissa, asiakastyytyväi-

syystutkimuksilla sekä osallistamalla asiakkaita

tapauksen mukaan tuotekehitykseen, vastaanot-

tamalla asiakaspalautteita ja reklamaatioita sekä

osana kaksinkertaisen olennaisuuden arviota.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien näkemyksiä käsi-

tellään pankeissa sekä tarvittavin osin POP Pank-

kikeskuksessa. Näkemykset huomioidaan pää-

töksissä ja toimissa esimerkiksi laadittaessa ke-

hitystoimenpiteitä ja liiketoiminnan vuosisuunnit-

telua. Esimerkiksi kaksinkertaisen olennaisuuden

arvion tuloksia on hyödynnetty POP Pankki -ryh-

män olennaisten kestävyysaiheiden määrittämi-

sessä ja vastuullisuustavoitteiden asettamises-

sa. Tuotekehityksen osalta vuoden 2024 aikana

lanseeratun POP Talousturva -tuotteen konsep-

toinnissa selvitettiin asiakkaiden näkemyksiä, ja

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 101

ne huomioitiin lainaturvatuotteen ominaisuuksien

määrittelyssä. POP Pankki -ryhmän yhteisöillä voi

olla lisäksi vaihtelevia käytäntöjä kuluttajien ja

loppukäyttäjien näkemysten huomioon ottami-

seksi niiden päätöksissä ja toimissa.

S43  PROSESSIT KIELTEISTEN VAIKUTUSTEN

KORJAAMISEKSI JA KANAVAT KULUTTAJILLE

JA LOPPUKÄYTTÄJILLE HUOLENAIHEIDEN

ESIIN TUOMISEKSI

POP Pankki -ryhmä on sitoutunut varmistamaan,

että kuluttajat ja loppukäyttäjät voivat tuoda

esiin huolenaiheitaan, ja yhteydenotot käsitellään

sekä tarvittaessa ohjataan oikealle taholle. Kulut-

tajat ja loppukäyttäjät voivat tuoda huolenaihei-

taan tai tarpeitaan käsittelyyn POP Pankki -ryh-

män perustamissa kanavissa esimerkiksi verkko-

sivujen yhteydenottolomakkeella, sähköpostitse

tai olemalla yhteydessä omaan pankkiinsa esi-

merkiksi verkkopankkiviestien avulla. Yhteydenot-

tolomake on asiakkaiden ja muiden sidosryhmi-

en saatavilla POP Pankki -ryhmän verkkosivuilla.

Kuluttajat ja loppukäyttäjät voivat tuoda huolen-

aiheitaan tai tarpeitaan käsittelyyn kolmansien

osapuolten ylläpitämiin vaihtoehtoisiin riidanrat-

kaisukanaviin, kuten vakuutus- ja rahoitusneu-

vontaan, kuluttajariitalautakuntaan tai yleiseen

tuomioistuimeen.

Kuluttajalla ja loppukäyttäjällä on myös mah-

dollisuus tehdä asiakasvalitus. Asiakasvalituksen

teosta ja prosessista tarjotaan tietoja POP Pank-

ki -ryhmän verkkosivuilla. Asiakkaita ohjeistetaan

tekemään mahdollinen valitus joko verkkopankki-

viestillä tai kirjeitse. Pankki käsittelee valituksen,

ja vastaa siihen 15 työpäivän kuluessa valituksen

vastaanottamisesta, ja lopullinen vastaus valituk-

seen annetaan 35 työpäivän kuluessa valituksen

vastaanottamisesta. Pankki pitää asiakkaan ajan

tasalla valituksen käsittelyn etenemisestä. Jos

pankki antaa valitukseen ratkaisun, joka ei täysin

vastaa valituksen esittäjän vaatimusta, pankki

antaa kirjallisen selvityksen kannastaan ja kertoo

asiakkaalle mahdollisuudesta saattaa asia vaih-

toehtoisen riidanratkaisuelimen käsiteltäväksi.

Pankit ja POP Pankkikeskus käsittelevät asiakas-

valituksia toistuvien ja systemaattisten virheiden

sekä mahdollisten oikeudellisten ja toiminnallis-

ten riskien havaitsemiseksi ja niihin puuttumisek-

si. Pankkien ja POP Pankkikeskuksen toimiva joh-

to ja hallitus seuraavat ja käsittelevät asiakasva-

lituksia.

Kuluttajilla ja loppukäyttäjillä on mahdollisuus il-

moittaa tietosuojaan, henkilötietojen käsittelyyn

sekä tietoturvaan liittyviä kysymyksiä ja huolen-

aiheita kyseisiä aiheita varten perustettuihin säh-

köpostiosoitteisiin tai suoraan pankkiin.

POP Pankki -ryhmä tukee huolenaiheista ilmoit-

tamisen kanavien saatavuutta ylläpitämällä verk-

kosivujaan sekä siellä olevaa yhteydenottoloma-

ketta, sähköpostilaatikoita tietosuojaan ja tieto-

turvaan liittyen sekä tarjoamalla asiakkaille suo-

ria yhteydenottokanavia omaan pankkiin.

Tällä hetkellä POP Pankki -ryhmässä ei arvioida

erikseen kuluttajien tietoisuutta ilmoituskanavi-

en olemassaolosta ja prosesseista, mutta tietoa

yhteydenottotavoista ja -kanavista kerrotaan

avoimesti verkkosivuilla ja asiakastapaamisissa.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien huolenaiheista il-

moittamisen prosesseille ei ole käytössä erikseen

toimintaperiaatteita, jotka koskevat henkilöiden

suojelua vastatoimilta. Ilmoitukset käsitellään

luottamuksellisesti ja pankkisalaisuutta noudat-

taen.

Jos POP Pankki -ryhmä on aiheuttanut kuluttajil-

le tai loppukäyttäjille olennaisen haitallisen vaiku-

tuksen, viedään asia välittömästi POP Pankkikes-

kuksen hallitukselle tiedoksi. POP Pankkikeskuk-

sen hallitus päättää aiheutuneelle tosiasialliselle

vaikutukselle tapauskohtaisesti soveltuvat korja-

ustoimenpiteet.

S44  KULUTTAJIIN JA LOPPUKÄYTTÄJIIN

KOHDISTUVIIN OLENNAISIIN RISKEIHIN

LIITTYVIIN TOIMIIN RYHTYMINEN JA

LÄHESTYMISTAVAT KULUTTAJIIN JA

LOPPUKÄYTTÄJIIN KOHDISTUVIEN

OLENNAISTEN RISKIEN HALLITSEMISEKSI

JA OLENNAISTEN MAHDOLLISUUKSIEN

HYÖDYNTÄMISEKSI SEKÄ KYSEISTEN TOIMIEN

TEHOKKUUS

POP Pankki -ryhmä on tunnistanut osana kak-

sinkertaisen olennaisuuden arviota kuluttajiin ja

loppukäyttäjiin kohdistuvat tosiasialliset ja mah-

dolliset kielteiset vaikutukset. Lisäksi vaikutuksia

tunnistetaan osana tavanomaista liiketoimintaa

esimerkiksi tuotehallintamenettelyn yhteydessä.

Tarvittaessa tunnistetuille kielteisille vaikutuksille

määritetään toimia niiden hallitsemiseksi, ja

toi-

mien toteutumista ja tehokkuutta seurataan. POP

Pankki -ryhmässä on tunnistettu vaikutuksia osa-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 102

na tavanomaista liiketoimintaa esimerkiksi tuote-

hallintamenettelyssä ja yhteistyökumppaneiden

valinnassa, ja näille vaikutuksille on asetettu hal-

lintatoimenpiteitä. Kaksinkertaisen olennaisuuden

arvioinnin jälkeen ei ole erikseen asetettu hallinta-

toimia tunnistetuille olennaisille vaikutuksille. Vuo-

den 2025 aikana on tarkoitus määrittää hallinta-

toimet kaksinkertaisen olennaisuuden arviossa

tunnistetuille kielteisille vaikutuksille.

Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvien toimien yk-

silöintiin vaikutusten osalta hyödynnetään vuosit-

taisesta tuotehallintakyselystä saatavia pankkien

vastauksia. Kyselyssä kartoitetaan muun muassa

asiakkailta saatuja palautteita tuotteisiin ja pal-

veluihin liittyen, asiakaspalautteita ja -valituksia

sekä muita ilmoituksia ja yhteydenottoja esimer-

kiksi tietosuojaan ja tietoturvaan liittyen.

Tuotehallintamenettelyn ja -kyselyn prosesseilla

sekä ilmoitusten käsittelyllä asianmukaisten vas-

tuiden mukaisesti varmistetaan, että kielteisil-

le vaikutuksille toteutetaan myös korjaustoimen-

piteet. Vuoden 2024 aikana POP Pankki -ryhmän

tietoon ei ole tullut kuluttajiin ja loppukäyttäjiin

kohdistuvia todellisia olennaisia vaikutuksia, jotka

olisivat edellyttäneet merkittäviä korjaavia toimia.

Olennaisten vaikutusten ja riskien osalta toimien

vaikuttavuutta seurataan ja arvioidaan käsitte-

lemällä POP Pankeilta tulleita palautteita osana

tuotehallintakyselyä, asiakkailta tulleita palauttei-

ta ja valituksia sekä viranomaisten tai muiden riip-

pumattomien toimijoiden mahdollisia yhteydenot-

toja.

POP Pankki -ryhmälle ei ole ilmoitettu kuluttajiin

ja loppukäyttäjiin liittyviä vakavia ihmisoikeus-

ongelmia tai ihmisoikeuksien loukkauksiin liittyviä

tapauksia vuonna 2024.

Tietoihin liittyvät kuluttajiin ja loppukäyttäjiin

kohdistuvat vaikutukset

Kuluttajien ja loppukäyttäjien tulee saada riittä-

vät tiedot tuotteista ja palveluista, jotta he voivat

tehdä asianmukaisia päätöksiä. Riittäviin tuote-

tietoihin liittyviä kuluttajiin ja loppukäyttäjiin koh-

distuvia olennaisia kielteisiä vaikutuksia ehkäis-

tään ja lievennetään POP Pankki -ryhmän tuote-

hallintamenettelyn avulla. Menettelyllä varmiste-

taan muun muassa tuotteista ja palveluista an-

nettavien tietojen laatu ja ymmärrettävyys, tuot-

teen ja palvelun kohderyhmä sekä markkinointi-

materiaalin lainmukaisuus ennen tuotteen tai pal-

velun tarjoamista asiakkaille.

Olennaisia kielteisiä vaikutuksia koskien palve-

lukatkoja ja häiriöitä ehkäistään ja lievennetään

ajantasaisen asiakasviestinnän avulla. Mahdollis-

ten palveluihin ja tuotteisiin kohdistuvien häiriöti-

lanteiden varalta POP Pankki -ryhmässä on mää-

ritetty häiriöviestinnän prosessi, jotta kuluttajat ja

loppukäyttäjät saavat mahdollisimman nopeas-

ti tiedon heihin kielteisesti vaikuttavista häiriöti-

lanteista. Ryhmässä on nimetyt häiriöpäivystäjät,

jotka viestivät kuluttajille ja loppukäyttäjille häi-

riötilanteista sekä ennalta määritetyistä palvelu-

katkoista sovituissa kanavissa.

Riittävien tuotetietojen antamiseen liittyviä olen-

naisia riskejä lievennetään tuotehallintamenet-

telyn ja asiakasviestinnän lisäksi asiakasraja-

pinnassa työskentelevien henkilöiden kattavalla

kouluttamisella. Koulutuksia tarjotaan POP Pankki

-ryhmän verkkokursseina ja tuoteomistajien jär-

jestäminä koulutuksina sekä tuoteyhtiöiden jär-

jestäminä koulutuksina. Lisäksi riskejä lievenne-

tään pitämällä tuotteita ja palveluita koskevat

tiedot mahdollisimman laajasti asiakkaiden saa-

tavilla eri kanavissa, kuten verkkosivuilla.

Olennaisia mahdollisuuksia hyödynnetään tarjo-

amalla POP Pankki -ryhmän tuotteista ja palve-

luista kattavasti tietoa sen eri kanavissa, kuten

verkkosivuilla, uutiskirjeissä ja sosiaalisen median

kanavissa. POP Pankki -ryhmän viestinnässä ja

markkinoinnissa otetaan huomioon tuotelansee-

raukset sekä muut ajankohtaiset tuotteisiin, pal-

veluihin ja talouteen liittyvät teemat. Myös asia-

kastapaamisissa pyritään kertomaan aktiivisesti

asiakkaan tilanteeseen sopivista tuotteista sekä

kestävien tuotteiden valikoimasta.

Tietoihin liittyvien kuluttajiin ja loppukäyttäjiin

kohdistuvien vaikutusten hallintaan on osoitettu

resursseja POP Pankkikeskuksen liiketoimintayk-

siköstä vaikutuksesta riippuen. Resursseihin kuu-

luvat liiketoimintayksikön tiiminvetäjät, tuoteo-

mistajat ja markkinointi- ja viestintätiimi.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien sosiaalinen

inkluusio

Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin kohdistuvia olennai-

sia kielteisiä vaikutuksia koskien tuote- ja pal

ve-

lutarjonnan suppeutta tai puutteellisuutta eh-

käistään ja lievennetään tarkastelemalla sään-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 103

nöllisesti POP Pankki -ryhmän tuote- ja palve-

luvalikoimaa, jotta se vastaisi asiakkaiden tar-

peisiin. Tuote- ja palveluvalikoimaa tarkastellaan

POP Pankkikeskuksessa ja Bonum Pankki Oyj:s-

sä, ja siihen hyödynnetään myös ryhmän pan-

keilta saatuja tuotehallintakyselyn vastauksia.

Esimerkiksi vuoden 2024 aikana lanseerattiin

uudelleen Vihreä laina -tuote, joka tuotteen päi-

vityksen jälkeen soveltuu myös yritysasiakkaille.

Tuote- ja palveluvalikoimaan liittyviä kielteisiä

vaikutuksia ehkäistään ja lievennetään myös ak-

tiivisella yhteistyöllä tuotteiden - ja palveluntoi-

mittajien kanssa. Säännöllisillä tapaamisilla ja

yhteydenpidolla tuoteyhtiöiden kanssa varmis-

tetaan muun muassa tuotetietojen ajantasai-

suus ja riittävä tuote- ja palveluvalikoima asiak-

kaille.

Riittävään ja oikeelliseen markkinointiin liittyviä

olennaisia kielteisiä vaikutuksia ehkäistään ja

lievennetään compliance-toiminnon markkinoin-

timateriaalien etukäteisvalvonnalla, joka sisältää

materiaalien katselmoinnin ja niiden peilaamisen

voimassa olevaan lainsäädäntöön.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien syrjintään liitty-

viä olennaisia riskejä ehkäistään ja lievennetään

kouluttamalla henkilökuntaa verkkokurssin avul-

la POP Pankin eettisistä liiketoimintaperiaatteis-

ta, jonka mukaan asiakkaita kohdellaan reilus-

ti ja oikeudenmukaisesti, eikä asiakkaita syrjitä.

Lisäksi olennaisia riskejä ehkäistään ja lieven-

netään kehittämällä digipalveluiden saavutetta-

vuutta. Vuoden 2024 aikana toteutettiin verkko-

sivujen saavutettavuustestaus. Testauksen avul-

la saadaan selville kehityskohteet ja määritettyä

korjaustoimenpiteet, joiden avulla voidaan hel-

pottaa verkkosivujen käyttöä.

Mahdolliseen viherpesuun ja katteettomiin lu-

pauksiin liittyviä olennaisia riskejä ehkäistään

ja lievennetään tuotehallinnan prosessilla sekä

compliance-toiminnon arvioinneilla.

Olennaisia mahdollisuuksia hyödynnetään tarjo-

amalla asiakkaille riittävää ja selkeää tietoa POP

Pankki -ryhmän toiminnasta, tuotteista ja palve-

luista sekä vastuullisuudesta ryhmän viestintä-

kanavissa, kuten verkkosivuilla, uutiskirjeissä ja

asiakaskohtaamisissa.

Vuoden 2024 aikana POP Pankki -ryhmä on ollut

mukana Maatalousyrittäjien eläkelaitoksen Väli-

tä viljelijästä -projektissa, Digi- ja väestötietovi-

raston edunvalvontavaltuutuskampanjassa sekä

tarjonnut kuluttajille ja loppukäyttäjille POP Ta-

loushetki -talousneuvontapalvelua. Näiden lisä-

toimien ja aloitteiden pääasiallisena tarkoituk-

sena on edistää myönteisiä sosiaalisia tuloksia

kuluttajille ja loppukäyttäjille.

Lisäksi POP Pankki -ryhmä on ollut vuodesta

2022 lähtien mukana Maatalousyrittäjien eläke-

laitoksen Välitä viljelijästä -projektin yhteistyö-

kumppaniverkostossa. Projektin tavoitteena on

tunnistaa viljelijöiden uupumus ja avuntarve ja

ohjata heidät asiantuntija-avun piiriin. Projektin

tuloksia seurataan Maatalousyrittäjien eläkelai-

toksessa.

Digi- ja väestötietoviraston edunvalvontavaltuu-

tuskampanjan tavoitteena on tuoda esille edun-

valvontavaltuutuksen merkitys ja kannustaa val-

tuutuksen tekemiseen. Toimien tehokkuutta ja tu-

loksia seurataan Digi- ja väestötietovirastossa,

esimerkiksi viestien kattavuuden osalta.

POP Pankki -ryhmässä pyritään myös edistä-

mään asiakkaiden taloudellista menestymistä ja

tietämystä omaan talouteen liittyen. Pankit tarjo-

avat asiakkaille POP Taloushetki -palvelua, jossa

asiakkaalle annetaan talousneuvontaa. Käytyjen

POP Taloushetkien määrää ja asiakkaiden tyy-

tyväisyyttä tapaamisiin seurataan. Vuonna 2024

NPS-luku POP Taloushetkille oli 85.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien sosiaalisen inkluu-

sion vaikutusten hallintaan on osoitettu resurs-

seja POP Pankkikeskuksen liiketoimintayksiköstä

vaikutuksesta riippuen. Resursseihin kuuluvat lii-

ketoimintayksikön tiiminvetäjät, tuoteomistajat ja

markkinointi- ja viestintätiimi.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien henkilökohtainen

turvallisuus

Tietoturvan ja tietosuojan huomiointi on kiin-

teä osa kaikkea POP Pankki -ryhmän toimintaa.

Tietoturvaa kehitetään jatkuvasti parhaita käy-

täntöjä seuraten, ja tietoturvalliset toimintamal-

lit ovat kiinteä osa kehitysprosesseja. Ryhmäs-

sä ylläpidetään ja kehitetään jatkuvasti tietotur-

van hallintajärjestelmää, joka sisältää hallintakei-

not palveluiden ja tietojen luottamuksellisuuden,

eheyden ja saatavuuden turvaamiseksi. Riskita-

pahtumat raportoidaan ja käsitellään keskitetysti.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 104

Käsittelyssä tapahtuman juurisyyt analysoidaan

ja määritetään toimenpiteet vastaavien tapaus-

ten ehkäisemiseksi jatkossa. Toimenpiteiden to-

teutumista seurataan ja valvotaan riskienvalvon-

tatoiminnossa.

Olennaisia riskejä lievennetään henkilöstön kou-

luttamisella ja sisäisellä viestinnällä. POP Pankki

-ryhmässä henkilöstön tulee käydä säännölliset

koulutukset tietosuojan ja rekisteröityjen oikeuk-

sien huomioinnista sekä muita koko henkilöstölle

tai kohdennetusti eri henkilöstöryhmille suunnat-

tuja tietosuojaan liittyviä koulutuksia. Tietotur-

variskien osalta henkilöstön tulee osallistua tie-

toturvakoulutuksiin säännöllisesti koulutussuun-

nitelman mukaisesti. Koulutusten lisäksi turvalli-

suustietoisuutta pidetään yllä viestimällä ajan-

tasaisista tietoturva-asioista intranetissä. POP

Pankki -ryhmän henkilöstöllä, asiakkailla sekä

ulkopuolisilla tahoilla on mahdollisuus raportoida

havaitsemistaan POP Pankkiin liittyvistä huijaus-

havainnoistaan turvallisuus-sähköpostiin. Kaikki

ilmoitukset luetaan ja tapauskohtaisesti ryhdy-

tään tapauskohtaisiin toimenpiteisiin.

Olennaisia mahdollisuuksia hyödynnetään vies-

timällä asiakkaille aktiivisesti turvallisesta pank-

kiasioinnista ja huijausyrityksistä. Verkkokanavis-

sa viestimisen lisäksi vuoden 2024 aikana POP

Pankki -ryhmä on järjestänyt webinaarin hui-

jausyritysten tunnistamisesta, pankeissa on jär-

jestetty asiakastilaisuuksia aiheeseen liittyen ja

ryhmä on osallistunut myös Finanssiala ry:n Hui-

jaamaton-kampanjaan jakaen huijausten eh-

käisemiseen liittyviä kampanjan sisältöjä. Näiden

toimien tarkoituksena on myös edistää myöntei-

siä sosiaalisia tuloksia kuluttajille ja loppukäyttä-

jille.

Kuluttajien ja loppukäyttäjien henkilökohtaiseen

turvallisuuteen liittyvien olennaisten vaikutusten

hallintaan on nimetty resursseja sekä POP Pank-

kikeskuksesta että pankeista. Tietosuojan osalta

POP Pankki -ryhmässä on nimetty tietosuojavas-

taava, joka muun muassa seuraa tietosuojasään-

telyn noudattamista koko yhteenliittymässä, an-

taa tietoja tietosuojasääntelyn mukaisista velvol-

lisuuksista sekä toimii yhteyspisteenä viranomai-

siin ja rekisteröityihin. Jokaisessa pankissa myös

vastataan tietosuojan toteutumisesta oman toi-

minnan osalta, ja pankeissa on nimitetty tieto-

suojan yhteyshenkilö ja varahenkilö. Tietoturvan

osalta POP Pankkikeskuksessa toimii tietoturva-

päällikkö, joka vastaa muun muassa tietoturvan

hallintajärjestelmän koordinoinnista sekä tieto-

turvan tilannekuvan jatkuvasta seurannasta, sekä

siihen liittyvästä raportoinnista johdolle ja muil-

le sisäisille sidosryhmille. Pankkikeskuksen IT-yk-

sikkö ja liiketoiminnan kehitys vastaavat pankki-

ryhmän yhteisessä käytössä olevien järjestelmien

hankintaan, ylläpitoon ja kehittämiseen liittyvistä

tietoturvaprosesseista sekä ulkoisten toimittajien

hallinnan tietoturvallisista käytännöistä. Pankeis-

sa tietoturvan kokonaisvastuu on toimitusjohta-

jalla, ja lisäksi pankeissa on nimitetty tietoturva-

vastaava.

S45  OLENNAISTEN KIELTEISTEN

VAIKUTUSTEN HALLINTAAN, MYÖNTEISTEN

VAIKUTUSTEN EDISTÄMISEEN JA OLENNAISTEN

RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN HALLINTAAN

LIITTYVÄT TAVOITTEET

POP Pankki -ryhmässä on asetettu vastuulli-

suustavoitteet vuoden 2024 aikana, ja tavoitteet

koskevat vuosia 2025–2027. Kuluttajiin ja loppu-

käyttäjiin liittyvien myönteisten vaikutusten ja

mahdollisuuksien osalta tavoitteita on asetettu

kestävään tuotevalikoimaan liittyen sekä asiak-

kaiden menestymiseen ja taloudelliseen osaami-

seen liittyen.

Tavoitteiden asetannassa on hyödynnetty kak-

sinkertaisen olennaisuuden arvion tuloksia ja sen

yhteydessä selvitettyjä sidosryhmien, kuten myös

asiakkaiden näkemyksiä. Tavoitteiden asetannas-

ta järjestettiin työpaja, johon osallistui POP Pank-

kikeskuksen johtoryhmä ja POP Pankkikeskuksen

ja Bonum Pankki Oyj:n asiantuntijoita. Tavoitteet

hyväksyttiin POP Pankkikeskuksen hallitukses-

sa. Tavoitteiden asetannasta raportoidaan osana

kestävyysraporttia ja tavoitteet julkaistaan POP

Pankki -ryhmän verkkosivuille.

Tavoitteiden edistymisestä tullaan raportoimaan

jatkossa osana kestävyysraportointia. Lisäksi

jatkossa pyritään tarkastelemaan tavoitteita tar-

kemmalla tasolla peilattuna olennaisiin vaikutuk-

siin, riskeihin ja mahdollisuuksiin ja tarvittaessa

tavoitteita päivitetään näiltä osin.

Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät tavoitteet ja

mittarit ovat seuraavat:

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 105

Tavo i te Mittari

Lisäämme kestäviä sijoituskohteita tuoteportfolioon Tuotevalikoimaan otettu uusia kestäviä rahastoja asiakkaille vuoteen 2027 loppuun mennessä.

Lisäämme yritysasiakkaiden kestävyysteemojen

ymmärrystä asiakaskohtaamisissa ja kouluttamalla

henkilökuntaa

Yritysasiakkaille on tuotettu vastuullisuusopas vuoden 2026 loppuun mennessä.

Henkilöstöä on koulutettu ja yritysasiakkaiden tapaamisissa on keskusteltu kestävyysteemoista.

Tuemme asiakkaidemme taloudellista hyvinvointia ja

osaamista

Tarjoamme henkilökohtaista talousneuvontaa asiakkaillemme POP Taloushetkissä. Tavoittelemme vähintään lukua 75

Taloushetkien NPS-kyselyssä.

Asiakastyytyväisyydessä tavoittelemme vähintään NPS-lukua 33 henkilöasiakkaiden osalta ja 31 yritysasiakkaiden

osalta*

*EPSI-tutkimukseen perustuvat NPS-luvut

Taulukossa esitettyjen mittareiden lisäksi hen-

kilöstön kestävyysteemojen koulutusta voidaan

seurata järjestettyjen koulutusten määrällä. Seu-

ranta kestävyysteemojen käsittelylle yritysasiak-

kaiden tapaamisissa on toistaiseksi suunnitteilla,

eikä mittaria vielä seurata.

3.3 PAIKALLINEN VAIKUTTAMINEN

POP Pankki -ryhmässä paikallinen vaikuttaminen

on tunnistettu aihekohtaisten standardien ulko-

puolisena yhteisökohtaisena tietona. Ryhmän pai-

kalliseen vaikuttamiseen liittyviä olennaisia vai-

kutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia on tunnistet-

tu osana kaksinkertaisen olennaisuuden arvioin-

tia, josta on kerrottu ESRS2 Yleiset tiedot -stan-

dardin osiossa IRO-1. Paikalliseen vaikuttamiseen

liittyviä myönteisiä vaikutuksia ja mahdollisuuk-

sia huomioidaan koko ryhmän tasolla sekä pai-

kallisesti pankeissa. Paikallisuus on olennaisessa

osassa ryhmän strategiaa, ja tämä näkyy myös

pankkien fyysisenä läsnäolona useilla eri paikka-

kunnilla. Pankeissa tehdään aktiivista yhteistyötä

paikallisten yhteisöjen kanssa. Lisäksi ryhmän ta-

solla paikallista vaikuttamista tehdään esimerkik-

si osallistumalla valtakunnallisiin kampanjoihin tai

tapahtumiin. Riskejä hallitaan kehittämällä jatku-

vasti digitaalisia palveluja asiakkaille, jotta asia-

kas voi valita itselleen sopivimman asiointikana-

van.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 106

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Paikallinen

vaikuttaminen

Positiiviset

• POP Pankki -ryhmällä on merkit-

tävä rooli paikallisena palvelun-

tarjoajana useilla, etenkin pienillä,

paikkakunnilla Suomessa, missä

muutoin ﬁnanssipalvelut olisivat

mahdollisesti rajalliset. Tämän

ansiosta myös näiden paikkakun-

tien asukkailla on mahdollisuus

asioida fyysisellä konttorilla

omalla paikkakunnallaan.

• Paikallinen vaikuttaminen lisää

positiivista vaikuttavuutta yh-

teisön ihmisiin niillä paikkakun-

nilla, joissa POP Pankit tarjoavat

palveluitaan ja elinvoimaistavat

näitä alueita.

• POP Pankki -ryhmä maksaa

veroja Suomeen. POP Pankkien

tuloksestaan maksamat yhtei-

söverot jakautuvat valtiolle sekä

osittain paikallisemmin kunnille,

hyödyttäen näin myös paikallisia

yhteisöjä.

• Kaupungistumisen myötä, muut-

tovirtaus kohdistuu suuremmille

paikkakunnille. Tämä voi potenti-

aalisesti heikentää paikallisuuden

merkitystä asiakkaiden keskuu-

dessa ja näin ollen POP Pankki

-ryhmän kilpailuvaltti “paikallise-

na toimijana” saattaa heikentyä,

jos esimerkiksi muihin palvelu-

malleihin, kuten digitalisuuteen ei

investoida. Kilpailu suuremmille

paikkakunnille muuttaneista

asiakkaista myös kasvaa.

• Digitaalisten palveluiden käyt-

tämisen kasvaessa paikallisen

läsnäolon merkitys voi heikentyä

pitkällä aikavälillä.

• POP Pankkien vahva asema

paikallisena toimijana edistää

henkilökohtaisempien asiakas-

suhteiden luomista, mikä sitout-

taa asiakkaita.

• POP Pankkien työ paikallisen

elinvoimaisuuden ja hyvinvoinnin

tukemiseksi, kuten iäkkäiden hen-

kilöiden opastus pankkipalveluihin

liittyvissä asioissa, koululaisten

ja yhdistyksien tukeminen eri

tapahtumissa, talouslukutaitojen

edistäminen paikallisyhteisöis-

sä sekä paikallisten yrittäjien

tukeminen, luo positiivista

mielikuvaa POP Pankki -ryhmästä

hyvinvointia edistävänä toimijana,

mikä vaikuttaa positiivisesti asia-

kaskokemukseen.

PAIKALLISEEN VAIKUTTAMISEEN LIITTYVÄT

TOIMET

POP Pankki -ryhmän strategian keskiössä ovat sen

asiakkaat ja paikallisuus. Ryhmän tehtävänä on

edesauttaa asiakkaiden taloudellista hyvinvointia,

vaurastumista ja paikallista menestystä ja visiona

on olla henkilökohtaisen ja digitaalisen palvelun yh-

distävä, parhaan asiakastyytyväisyyden sekä no-

pean päätöksenteon pankki, joka on vakavarainen

ja kasvaa kannattavasti markkinoita nopeammin.

Henkilökohtainen palvelu, asiakkaiden tunteminen

sekä paikallinen ja alueellinen tuntemus edesaut-

tavat nopeiden päätösten tekoa, esimerkiksi asiak-

kaiden hankkeiden ja investointien rahoittamisessa.

Osuuspankkeina POP Pankit ovat jäsenasiakkai-

densa omistamia pankkeja ja toteuttavat omista-

jiensa tahtoa, mikä nivoutuu ryhmän perustehtä-

vään edesauttaa asiakkaiden taloudellista hyvin-

vointia, vaurastumista ja paikallista menestystä.

POP Pankin jäsenyys oikeuttaa kunkin POP Pan-

kin sääntöjen mukaisesti joko osallistumaan pan-

kin päätöksentekoon osuuskunnan kokouksessa tai

osallistumaan ylintä päätösvaltaa käyttävän edus-

tajiston jäsenten valintaan.

POP Pankki -ryhmässä on 18 jäsenosuuspank-

kia. POP Pankeilla oli vuoden 2024 lopussa yh-

teensä 72 konttoria, joista kolme olivat digitaali-

seen asiointiin keskittyviä konttoreita. POP Pankki

-ryhmän strategiasta nousevan vision mukaisesti

POP Pankeissa halutaan yhdistää henkilökohtai-

nen ja digitaalinen palvelu. Myönteisten vaikutus-

ten edesauttamiseksi asiakkaiden on mahdollista

asioida fyysisillä toimipisteillä useilla paikkakun-

nilla. Paikalliseen vaikuttamiseen liittyvien riskien

hallitsemiksi asiakkaille tarjotaan myös digitaa-

lisia palveluita ja kanavia ja niitä kehitetään jat-

kuvasti. Asiointimäärät POP Pankki -ryhmän digi-

taalisissa kanavissa ovat jatkaneet kasvuaan, ja

digitaaliset kanavat ovat nousseet yhä vahvem-

min asiakkaiden pääasiallisiksi asiointikanavik-

si. Vuonna 2024 digitaalisten kanavien kehityk-

sen painopiste on ollut kanavauudistuksessa. POP

Mobiili -mobiilipankki, verkkopankki ja tunnuslu-

kusovellus tullaan uudistamaan osana peruspank-

kijärjestelmän uudistushanketta. Uudistusten ta-

voitteena on helppokäyttöiset ja itsepalveluun

kannustavat digikanavat, jotka ovat myös saavu-

tettavia.

Monilla POP Pankeilla on yli 100-vuotinen toimin-

tahistoria, jonka aikana pankit ovat olleet eri ta-

voin kehittämässä alueensa elinvoimaisuutta, esi-

merkiksi rahoittamalla työpaikkoja luovia yrityksiä

sekä muilla tavoin tukemassa paikallisen yhteisön

hyvinvointia. Koska toiminta-alueet ovat erilaisia,

myös paikallisyhteisöjen tuen tarve on yksilöllis-

tä. Paikalliset POP Pankit ovat tehneet monipuo-

lista yhteistyötä oppilaitosten kanssa jo useam-

man vuoden ajan sekä tukeneet erilaisia urheilu-

ja kulttuuriorganisaatioita etenkin lasten ja nuor-

ten hyvinvoinnin edistämiseksi.

Myönteisten vaikutusten aikaansaamiseksi ja

mahdollisuuksien hyödyntämiseksi vuoden 2024

aikana useampi POP Pankki on järjestänyt omia

tapahtumia tai vieraillut kouluissa, yhdistyksissä,

yrityksissä ja erilaisissa tilaisuuksissa. Tilaisuuk-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 107

sien teemoja ovat olleet esimerkiksi turvallinen

asiointi, edunvalvontavaltuutukset ja säästämi-

nen. Lisäksi ikäihmisille on järjestetty digiopastus-

ta, ja nuorille on käyty kouluvierailuilla puhumassa

oman talouden hallinnasta. POP Pankit ovat teh-

neet oppilaitosyhteistyötä esimerkiksi tarjoamal-

la työharjoittelupaikkoja, osallistumalla työelä-

mäprojekteihin sekä jakamalla stipendejä.

POP Pankit ovat tukeneet ja sponsoroineet pai-

kallisia urheiluseuroja ja -tapahtumia, kulttuurita-

pahtumia, paikallisia yhdistyksiä, yrittäjiä ja kou-

luja sekä sotaveteraanien ja -invalidien toimin-

taa. Esimerkiksi POP Pankki Pohjanmaa oli vuon-

na 2024 yksi Lakia-Jukola-suunnistustapah-

tuman pääyhteistyökumppaneista. POP Pankki

Järvi-Suomi lahjoitti vuoden aikana paikalliselle

Mannerheimin Lastensuojeluliitolle 10 000 euroa

kiusaamista ehkäisevään toimintaan. Lisäksi pan-

kit ovat järjestäneet omia urheilutapahtumia sekä

pesäpallo- ja jalkapalloleirejä lapsille ja nuorille.

Myönteisten vaikutusten aikaansaamiseksi ja

mahdollisuuksien hyödyntämiseksi POP Pank-

ki -ryhmä on ollut mukana Pörssisäätiön OECD:n

puolesta Suomessa koordinoimalla Rahaviikolla,

jossa jaetaan nuorille opetussisältöjä talousosaa-

miseen liittyen. POP Pankki -ryhmä oli Rahaviikol-

la kertomassa tietoa opintolainasta. Lisäksi ryhmä

on ollut mukana Vastuullinen työnantaja -kam-

panjassa, Digi- ja väestötietoviraston edunval-

vontavaltuutuskampanjassa sekä Välitä viljelijäs-

tä -kampanjassa. Lisäksi POP Pankkien kesätyön-

tekijät ovat kertoneet työelämäkokemuksistaan

Finanssiala ry:n Instagram-kampanjassa.

Kotimaisena toimijana POP Pankki -ryhmälle on

myönnetty myös Suomalaisen Työn Liiton Avain-

lippu-tunnus.

POP Pankki -ryhmällä ei ole toistaiseksi toiminta-

periaatteita paikalliseen vaikuttamiseen liittyen,

mutta paikallisuus nousee vahvasti ryhmän stra-

tegiasta. Toimintasuunnitelmia, mittareita ja ta-

voitteita paikalliseen vaikuttamiseen liittyen ei ole

ryhmätasolla asetettu.

VEROJALANJÄLKI

POP Pankki -ryhmä toimii Suomessa, joten ryh-

mä maksaa veroja Suomen lakien ja säännösten

mukaisesti. POP Pankkien tuloksestaan maksa-

mat yhteisöverot jakautuvat valtiolle sekä osittain

kunnille ja näin ollen myös pankkien asiakastoimi-

alueille hyödyttäen siten paikallisia yhteisöjä. POP

Pankki -ryhmän tuloverot vuoden 2024 verotet-

tavasta tuloksesta olivat 14,1 miljoonaa euroa ja

efektiivinen verokanta laskennalliset verot huomi-

oiden 19,2 prosenttia.

Muita välittömiä veroja ovat kiinteistöverot ja ve-

roluonteiset maksut, jotka sisältyvät liiketoimin-

nan kuluihin. POP Pankki -ryhmän verojalanjälki

vuodelta 2024 oli 45,9 miljoonaa euroa.

POP Pankki -ryhmä maksaa välillisenä verona ar-

vonlisäveroa. Rahoituspalvelujen myynti ja välitys

ei ole arvonlisäverotuksen piirissä olevaa palve-

lua, minkä vuoksi myöskään palveluihin kohdistu-

vista hankinnoista ei voi vähentää arvonlisäveroa.

Muusta toiminnasta ryhmä on arvonlisäverovel-

vollinen. Tämän vuoksi hankintojen sisältämä ar-

vonlisävero jää pääsääntöisesti ryhmän kuluksi.

Hankintojen sisältämää arvonlisäveroa ei ole huo-

mioitu verojalanjäljen laskennassa. Ryhmä tilittää

Suomen valtiolle lisäksi suorituksista kerättyjä ve-

roja, kuten ennakonpidätykset työntekijöille mak-

setuista palkoista ja lähdeverot asiakkaiden talle-

tuksille maksetuista koroista.

Ryhmärakenteella ei pyritä aktiivisesti vaikutta-

maan efektiiviseen veroasteeseen. Verojen mak-

sun asianmukaisuus pyritään varmistamaan laati-

malla veroilmoitukset huolellisesti. Veroilmoituksiin

liittyvät operatiiviset tehtävät on ulkoistettu Figu-

re Taloushallinto Oy:lle. Ryhmällä ei ole erillistä ve-

rotoimintoa. Ryhmän verotusta koskevat asiat si-

sältyvät taloushallinnon organisaatioon ja asiak-

kaisiin ja tuotteisiin liittyvät veroasiat lakiasioiden

organisaatioon. POP Pankki -ryhmä keskustelee

avoimesti veroviranomaisten kanssa. Mahdollisis-

ta veroriskeistä raportoidaan POP Pankkikeskuk-

sen johtoryhmälle ja hallitukselle.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 108

(1 000 euroa) 2024

Maksettavat verot

Tulovero 14 126

Kiinteistövero 167

Työnantajan sosiaaliturva- ja eläkemaksut 11 572

Muut verot 71

Maksettavat verot yhteensä 25 936

Tilitetyt verot

Arvonlisävero 336

Ennakonpidätykset palkoista 11 912

Lähdeverot 7 737

Tilitetyt verot yhteensä 19 985

Verojalanjälki yhteensä* 45 921

*Verojalanjäljen laskenta on tehty kirjanpidosta saatavia lukuja hyödyntäen ja on suoriteperusteinen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 109

4 HALLINTOTAPATIEDOT

4.1 G1 LIIKETOIMINNAN HARJOITTAMINEN

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

POP Pankki -ryhmän liiketoiminnan harjoitta-

miseen liittyvät olennaiset vaikutukset, riskit ja

mahdollisuudet on tunnistettu osana kaksinker-

taisen olennaisuuden arviota, joka on kuvattu tar-

kemmin ESRS2 Yleiset tiedot -standardin osiossa

IRO-1.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Väärinkäytös-

ten ilmoitta-

jien suojelu

Positiiviset

• Kun väärinkäytösten ilmoittajien henkilöllisyyttä

suojellaan lain mukaisesti, ilmoittajille ei aiheudu

seuraamuksia ja ilmoituksia saadaan kattavammin.

Negatiiviset

• Jos väärinkäytösten ilmoittajien henkilöllisyyt

tä ei suojeltaisi lain mukaisesti, ilmoittajille voisi

aiheutua seuraamuksia ja ilmoituksia saataisiin

vähemmän.

• Jos väärinkäytösten paljastajia ei

suojella, niin väärinkäytösten ilmoit-

tamiseen tarkoitettuun kanavaan

ei tulisi ilmoituksia yhtä kattavasti.

Jos mahdollisiin väärinkäytöksiin ei

päästä puuttumaan, siitä voi aiheu-

tua sanktioita ja mainehaittaa.

• Väärinkäytösten

paljastajia suojelemalla

saadaan laajemmin

ja aiemmin tietoon

väärinkäytökset, kun il

moitukset voidaan teh-

dä suojattua kanavaa

käyttäen. Näin voidaan

hallita hyvän hallin

totavan toteutumista

ja ehkäistä maine- ja

taloudellisia riskejä.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Suhteet

tavaran- ja

palvelun-

toimittajiin

Positiiviset

• Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä voi olla positii-

visia vaikutuksia toimittajien yhteiskunnallisesti ja

ympäristöllisesti kestävän toiminnan edistämisen

kautta toimittajien sidosryhmiin, jos POP Pankki

–ryhmä toteuttaa järjestelmällisesti huolellisuus

velvoitetta koskien POP Pankki -ryhmän tapaa

toimia ja vastuullisia hankintaperiaatteita.

Negatiiviset

• Arvoketjujen ulottuessa pitkälle ja osallistaen

monia toimijoita, vastuullisuuden huomiointi han

kinnassa ja kumppanien valinnassa on erityisen

tärkeää. Mikäli vastuullisuutta ei huomioida asian

mukaisesti, POP Pankki -ryhmä saattaa tukea

mm. työvoiman hyväksikäyttöä tai ympäristön

saastumista.

• Hankintojen tai kumppanien valin-

nassa tehdyt negatiiviset valinnat

voivat vaikuttaa merkittävästi

maineeseen ja asiakkaiden luotta

mukseen, jolla voi olla pitkäkestoisia

taloudellisia vaikutuksia.

• Vastuullisuuden sivuuttavat hankin

nat voivat johtaa myös lainsäädän-

nön rikkomuksiin, mikä puolestaan

saattaa aiheuttaa oikeudellisia

seurauksia ja rahallisia sanktioita,

sekä johtaa solmittujen sopimusten

purkamiseen.

• Epävakaiden kumppanien valinta

saattaa altistaa POP Pankki -ryh

män toiminnallisille häiriöille, kuten

toimitusketjun keskeytyksiin, hidas

tumisiin tai palvelun laadun laskuun.

• Tehokas toimittajahal-

linta vastuullisuusvaa-

timusten osalta, kuten

pidempien sopimusten

tai materiaalitehok-

kuuden kautta, vähen-

tää toiminnan kuluja ja

minimoi riskejä tuleville

tuotoille keskipitkällä

ja pitkällä aikavälillä.

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Korruptio ja

lahjonta

Positiiviset

• Korruption, harmaan talouden ja lahjonnan tor-

jumisen tehokas toteuttaminen ja vahvistaminen

mm. henkilöstön osaamista vahvistamalla voi

kasvattaa henkilöstön luottamusta työntekijöiden

ja sidosryhmien oikeudenmukaiseen kohteluun.

Negatiiviset

• Korruptio, harmaa talous ja rahanpesu voivat

johtaa erilaisiin vakaviin negatiivisiin vaikutuk-

siin, kuten yrityksen maineen ja luottamuksen

vahingoittumiseen sidosryhmien keskuudessa,

resurssien ohjaamiseen pois ydinliiketoiminnan ja

palvelujen toimittamisesta yhteisölle, lisäänty-

neeseen valvontaan ja sääntelyyn, sekä työnteki-

jöiden moraalin vahingoittumiseen.

• Korruptio ja lahjonta organisaa-

tiossa ja rahanpesun estämisen

puutteelliset käytännöt voivat

johtaa pitkäaikaiseen maineen ja

luottamuksen vahingoittumiseen,

jolla voi olla pitkäaikaisia ja merkit-

täviä taloudellisia vaikutuksia.

• Korruptio, lahjonta ja harmaan ta-

louden tukeminen sekä rahanpesun

estämisen puutteelliset käytännöt

saattavat aiheuttaa myös merkit-

täviä oikeudellisia toimenpiteitä,

kuten sanktioita ja muita oikeuden-

käyntikuluja.

• Tehokkaat prosessit

korruption, harmaan

talouden, lahjon-

nan ja rahanpesun

torjumisessa voivat

parantaa sidosryhmien

luottamusta.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 110

G11  YRITYSKULTTUURI JA LIIKETOIMINNAN

HARJOITTAMISTA KOSKEVAT

TOIMINTAPERIAATTEET

POP Pankki -ryhmän liiketoiminnan harjoittamis-

ta ohjaavat ryhmän arvot ja strategia, voimassa

olevat lait, asetukset, viranomaisten antamat oh-

jeet ja määräykset, toimialan käytännöt, eettiset

liiketoimintaperiaatteet sekä omat säännöt ja si-

säisesti sitovat ohjeet. Liiketoiminnan harjoittami-

seen liittyvien olennaisten vaikutusten, riskien ja

mahdollisuuksien osalta keskeisimpiä toimintape-

riaatteita ovat lahjonnan- ja korruption vastaiset

periaatteet, väärinkäytösten ilmoittamista koske-

vat periaatteet, eettiset liiketoimintaperiaatteet

yhteistyökumppaneille ja toimittajille, vastuullis-

ten hankintojen ohjeistus, sopimusperiaatteet se-

kä rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estä-

misen ja pakotteiden noudattamisen toimintape-

riaatteet.

POP Pankki -ryhmän yrityskulttuuri pohjautuu si-

säisesti sitoviin ohjeisiin. Edellä mainittujen peri-

aatteiden lisäksi yrityskulttuurin yleisiä linjoja on

esitelty POP Pankki -ryhmän henkilöstöperiaat-

teissa, jotka on kuvattu tarkemmin S1 Oma työ-

voima -standardin osiossa S1-1. Myös ryhmän

henkilöstöä, johtoa ja hallintoa koskevat eettiset

liiketoimintaperiaatteet asettavat vaatimukset

hyvälle liiketavalle. Eettiset liiketoimintaperiaat-

teet päivitettiin omaksi kokonaisuudekseen vuo-

den 2024 aikana, ja niiden noudattamisen varmis-

tamiseksi luotiin vuosittain käytävä verkkokoulu-

tus työntekijöille. Eettiset liiketoimintaperiaatteet

ja henkilöstöperiaatteet hyväksyy ja niiden to-

teuttamisesta vastaa POP Pankkikeskuksen hal-

litus. POP Pankki -ryhmä koostuu kuitenkin itse-

näisistä yhteisöistä, joissa voi olla omia yrityskult-

tuuriin liittyviä erityispiirteitä.

POP Pankki -ryhmän henkilöstölle on luotu liike-

toiminnan harjoittamista koskevat koulutusoh-

jelmat, joiden sisältö vaihtelee koulutusohjelma-

rooleittain. POP Pankki -ryhmän koulutusohjel-

makokonaisuus on uudistettu vuonna 2023 vas-

taamaan paremmin henkilöstön koulutustarpeisiin

ja huomioimaan eri työtehtävissä olevien henki-

löiden moninaisuus. Koulutusohjelmaroolissa on

määritelty kyseisen roolin koulutusvaatimukset,

koulutuksen pakollisuus, kesto, uusintarytmi ja

koulutusvaatimusten toteutumisen seuranta. Kou-

lutuksien suorittaminen dokumentoidaan. Koulu-

tusvaatimusten täyttämiseen voidaan kohdistaa

valvontaa osana compliance-toiminnon tavan-

omaista valvontatyötä, jolloin mahdollisista ha-

vainnoista raportoidaan tarvittaessa POP Pankki-

keskuksen ja asianomaisen pankin johtoryhmälle

tai hallitukselle.

Lahjonnan- ja korruption vastaiset periaatteet

POP Pankki -ryhmällä on lahjonnan, korruption ja

muun epäeettisen vaikuttamisen suhteen nolla-

toleranssi. Ryhmän lahjontaa ja korruptiota käsit-

televät periaatteet koskevat henkilökuntaa, toi-

mivaa johtoa sekä hallintoon kuuluvia henkilöitä.

POP Pankki -ryhmän korruption ja lahjonnan tor-

juntaa koskevat periaatteet noudattelevat toimi-

alaa koskevia kansainvälisiä ja kansallisia sään-

nöksiä ja ohjeita. Ryhmän korruption ja lahjonnan

torjuntaa koskevien periaatteiden nähdään olevan

yhdenmukaiset YK:n yleissopimuksen mukaisten

korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien peri-

aatteiden kanssa, mutta yksityiskohtaista vertai-

lua ei ole tehty.

Lahjonnan ja korruption vastaisten periaatteiden

avulla pyritään tunnistamaan ja estämään mah-

dolliset korruptioon ja lahjuksiin liittyvät riskit. Pe-

riaatteissa määritetään toimintatavat lahjan ja

vieraanvaraisuuden vastaanottamisesta ja anta-

misesta, lahjarekisteristä sekä edustustilaisuuk-

siin osallistumisesta ja niiden järjestämisestä. Pe-

riaatteissa edellytetään, että henkilökohtaista

etua ei tavoitella käyttämällä hyväksi asemaa tai

pankille kuuluvaa omaisuutta, tietoa tai liiketoi-

minnan mahdollisuuksia. Lisäksi mahdollisten ris-

tiriitatilanteiden muodostuminen pyritään ennal-

taehkäisemään välttämällä vaarallisten työyhdis-

telmien syntymistä liiketoiminnassa, esimerkiksi

operatiivisen ja riskien hallintaan liittyvän valvon-

tavastuun eriyttämisellä ryhmän organisaatioiden

kaikilla tasoilla. Lahjonnan ja korruption vastaiset

periaatteet hyväksyy ja niiden toteuttamisesta

vastaa POP Pankkikeskuksen hallitus.

POP Pankki -ryhmän sisäisistä toiminnoista alt-

teimpia korruptiolle ja lahjonnalle katsotaan ole-

van johto sekä toiminnot, jotka toimivat asiakas-

rajapinnassa, tekevät luottopäätöksiä tai työs-

kentelevät rahanpesun ja talousrikollisuuden es-

tämisen parissa.

Väärinkäytöksistä ilmoittaminen ja

väärinkäytösten paljastajien suojelu

POP Pankki -ryhmässä on mahdollista raportoida

väärinkäytösepäilyistä luottamuksellisesti käyt-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 111

täen tarkoitukseen varattua viestintäkanavaa, eli

whistleblowing-kanavaa. Rikkomuksista ilmoitta-

misen kanavan tarkoituksena on omalta osaltaan

varmistaa, että POP Pankki -ryhmässä nouda-

tetaan luotettavan hallinnon periaatteita ja yllä-

pidetään tervettä yrityskulttuuria. Kanava on si-

säisesti koko henkilöstön käytettävissä. Ulkoinen

whistleblowing-kanava on tarkoitus ottaa käyt-

töön vuoden 2025 aikana.

Whistleblowing-ilmoitus tehdään vapaamuotoi-

sesti ilmoituskanavan kautta, eikä ilmoituksen te-

kijällä tarvitse olla erityistä näyttöä rikkomuse-

päilyn tueksi, vaan perusteltu epäily riittää. Ilmoi-

tuksen vastaanottaja vastaa siitä, että tehdyt il-

moitukset tutkitaan asianmukaisesti ja puolueet-

tomasti ja niiden johdosta ryhdytään tarvittaviin

toimenpiteisiin. Ilmoitukset vastaanottaa POP

Pankkikeskuksen compliance-toiminnon esihen-

kilö, tietosuojavastaava ja sisäisen tarkastuksen

tarkastusjohtaja. Kaikki tietoon tulleet rikkomuk-

set ja niiden epäilyt tutkitaan. Mikäli tutkinnan

kohteena olevan rikkomuksen merkittävyyden pe-

rusteella on tarpeellista, compliance-toiminto voi

pyytää POP Pankkikeskuksen sisäistä tarkastusta

tekemään asiasta tarkemman selvityksen. Ilmoi-

tuksesta raportoidaan tarvittaessa suoraan POP

Pankkikeskuksen hallitukselle, joka päättää tar-

vittavista jatkotoimista. Ilmoittajalle pyritään an-

tamaan tietoa prosessin etenemisestä kuukauden

sisällä ilmoituksen vastaanottamisesta.

POP Pankki -ryhmässä whistleblowing-ilmoituk-

set tehdään sähköpostitse. Ilmoituksen luotta-

muksellisuus taataan siten, että ilmoittajan hen-

kilöllisyys jää ilmoituksen vastaanottajien tietoon.

Väärinkäytösilmoituksia vastaanottavan henki-

löstön osaaminen perustuu kyseisten henkilöiden

roolien mukaisiin kelpoisuusvaatimuksiin.

POP Pankki -ryhmässä varmistetaan rikkomuse-

päilyistä ilmoittavien henkilöiden suojelu ja se, et-

tä he eivät ilmoitusten vuoksi joudu kostotoimien,

syrjinnän tai muun epäasiallisen toiminnan koh-

teeksi. Ilmoittaja voi tehdä whistleblowing-ilmoi-

tuksen, jos kokee joutuneensa syrjinnän tai epä-

asiallisen toiminnan kohteeksi tekemänsä ilmoi-

tuksen vuoksi. Ilmoituksen tekijän henkilöllisyys ja

ilmoituksen kohteena olevan henkilön henkilötie-

dot voidaan paljastaa vain henkilölle, joille kysei-

nen tieto on välttämätöntä asian selvittämiseksi

tai tiedonsaantioikeus perustuu lakiin.

Väärinkäytöksistä ilmoittamisesta ohjeistetaan

POP Pankki -ryhmän intranetissä. Henkilöstölle on

tarjolla verkkokurssi väärinkäytösten ilmoittami-

sesta. Tämän lisäksi compliance-toiminto koulut-

taa henkilöstöä säännöllisin väliajoin väärinkäy-

tösten ilmoittamisesta.

Rikkomuksista ilmoittamisen kanavan lisäksi kes-

kusyhteisön compliance-toiminto ja sisäinen tar-

kastus kohdistavat säännöllisiä tarkastuksia yh-

teenliittymän toimijoihin. Tarkastuksilla pyritään

tunnistamaan mahdollinen säännösten tai ohjei-

den vastainen toiminta, ja varmistumaan siitä, et-

tä yhteenliittymän toiminta on sääntelyn ja oh-

jeistuksen mukaista. Tarkastushavaintojen perus-

teella ryhdytään tarvittaviin jatkoselvityksiin ja

korjaustoimiin. Lisäksi POP Pankkikeskuksen riski-

envalvonta valvoo yhteenliittymän pankkien riske-

jä ja vakavaraisuutta. Jatkuvalla valvonnalla voi-

daan tunnistaa mahdolliset sääntelyn tai ohjeiden

vastaisen toiminnan aiheuttamat muutokset esi-

merkiksi pankin riskipositiossa.

Sopimusperiaatteet

Koko POP Pankki -ryhmää koskevat toimittaja-

ja yhteistyökumppanivalinnat neuvotellaan POP

Pankkikeskuksessa. POP Pankkikeskuksen johto-

ryhmä on vahvistanut sopimusperiaatteet, joiden

tarkoituksena on toimia POP Pankkikeskuksessa

liiketoiminnan työohjeena sopimusten laadinnas-

sa ja hallinnassa sekä varmistaa yhdenmukainen

toimintatapa ja riittävä riskienhallinta sopimus-

ten laadinnan osalta. Periaatteissa määritellään

palvelusopimuksen sisällössä huomioitavat asiat

sekä prosessit sopimusten seurantaan ja valvon-

taan. Periaatteissa edellytetään huomioimaan

sopimusten laadinnassa eettiset liiketoiminta-

periaatteet yhteistyökumppaneille ja toimittajil-

le sekä seuraamaan yhteistyökumppaneiden toi-

mintaa kyseisten periaatteiden mukaisesti. Sopi-

musperiaatteissa edellytetään lisäksi, että ennen

sopimusten allekirjoitusta toimittajista ja yhteis-

työkumppaneista laaditaan due diligence -selvi-

tys, jonka avulla selvitetään potentiaalisen yhteis-

työkumppanin taustoja muun muassa perustieto-

jen, taloustietojen ja vastuullisuustietojen pohjal-

ta. Sopimusperiaatteiden noudattamisesta vastaa

POP Pankkikeskuksen johtoryhmä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 112

Eettiset liiketoimintaperiaatteet

yhteistyökumppaneille ja toimittajille ja

vastuullisten hankintojen ohjeistus

Vuoden 2024 aikana POP Pankkikeskuksessa laa-

dittiin johtoryhmän hyväksymät eettiset liiketoi-

mintaperiaatteet yhteistyökumppaneille ja toimit-

tajille sekä vastuullisten hankintojen ohjeistus. Eet-

tisten periaatteiden tarkoituksena on varmistaa,

että yhteistyökumppanit ja toimittajat ovat sitou-

tuneet toimimaan lainmukaisesti ja eettisesti, kun-

nioittavat ihmisoikeuksia ja työntekijöiden oikeuk-

sia sekä noudattavat työterveys- ja -turvallisuus-

määräyksiä ja ympäristölainsäädäntöä. POP Pank-

kikeskuksessa huomioidaan periaatteet osana so-

pimusneuvotteluja, ja tavoitteena on sisällyttää pe-

riaatteet osaksi sopimuksia. Periaatteet ovat myös

muiden ryhmän yhteisöjen saatavilla ja periaattei-

den sisällyttämistä suositellaan myös ryhmän mui-

den yhteisöjen tekemiin sopimuksiin.

Vastuullisten hankintojen ohjeistuksen tarkoitukse-

na on auttaa arvioimaan toimittajan tai yhteistyö-

kumppanin vastuullisuutta ympäristön, sosiaalisen

vastuun ja hyvän hallintotavan näkökulmasta. Oh-

jeistusta hyödynnetään osana toimittajan valintaa

ja due diligence -selvityksen vastuullisuustietojen

täyttämistä. Ohje on otettu käyttöön POP Pankki-

keskuksessa, ja se on jaettu myös ryhmän yhteisö-

jen saataville ja hyödynnettäväksi.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estämisen

ja pakotteiden noudattamisen toimintaperiaatteet

POP Pankki -ryhmän yhteiset periaatteet rahan-

pesun ja muun talousrikollisuuden estämisestä se-

kä pakotteiden noudattamisesta asettavat yleiset

suuntaviivat sille, että POP Pankki -ryhmässä pys-

tytään havaitsemaan mahdollisimman tehokkaas-

ti mahdollinen rahanpesu tai muu rikollinen toimin-

ta, ja siihen pystytään puuttumaan asianmukai-

sesti. Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden es-

tämisen ja pakotteiden noudattamisen periaatteet

hyväksyy ja niiden noudattamisesta vastaa POP

Pankkikeskuksen hallitus. Olennainen osa tehokas-

ta rahanpesun ja muun talousrikollisuuden torjun-

taa on muun muassa se, että jokainen POP Pankki

-ryhmän työntekijä tuntee omat vastuunsa ja vel-

voitteensa rikollisuuden torjumiseksi. Tämä on huo-

mioitu periaatteissa ja yksityiskohtaisemmissa toi-

minta- ja menettelyohjeissa, esimerkiksi määritte-

lemällä periaatteet kaikkien työntekijöiden riittäväl-

le kouluttamiselle rahanpesun ja muun talousrikol-

lisuuden estämiseen liittyvistä aiheista. Jokaiselle

työntekijälle järjestetään säännöllisesti aiheeseen

liittyvä koulutusta toimenkuva huomioiden, esimer-

kiksi erilaisten verkkokurssien ja -koulutusten avulla.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estämisen

periaatteet sisältävät myös ylätason kuvauksen

mekanismeista mahdollisten asiakkaiden tekemien

rahanpesua, terrorismin rahoittamista tai pakottei-

den rikkomista viittaavien liiketoimien havaitsemi-

sesta, niiden raportoinnista asianmukaisesti viran-

omaisille ja niihin puuttumisesta. Ylätason periaat-

teiden lisäksi on laadittu yksityiskohtaisemmat toi-

minta- ja menettelytavat periaatteiden käytännön

toteuttamiseksi.

G12  SUHTEET TOIMITTAJIIN

POP Pankkikeskus kilpailuttaa mahdollisuuksien

mukaan koko ryhmää koskevien hankintojen osal-

ta toimijat palveluntarjoajaa valittaessa. Päätök-

senteon yhteydessä tarkastellaan vaihtoehtoiset

palveluntarjoajat, jotka voivat tarjota POP Pankki

-ryhmälle saman palvelun tai tuotteen. Palvelun-

tarjoajia ja heidän tarjoamiaan palveluita verra-

taan toisiinsa muun muassa hinnan, riskien ja pal-

veluntarjoajaan liittyvien ominaisuuksien osalta.

Ennen palveluntarjoajan valintaa palveluntarjo-

ajasta laaditaan POP Pankkikeskuksessa due di-

ligence -selvitys, jonka tavoitteena on varmis-

taa palveluntarjoajan sopivuus selvittämällä esi-

merkiksi yhtiön perustiedot, taloudelliset tiedot ja

mahdolliset julkiset rikkeet. Selvityksen perusteel-

la sopimuksen laadinnasta vastaava henkilö sekä

compliance-toiminto lausuvat palveluntarjoajan

sopivuudesta. Lausuntojen pohjalta arvioidaan,

voidaanko palveluntarjoajan kanssa tehdä yh-

teistyötä vai ei. Vuoden 2024 aikana due diligen-

ce -selvitykseen on lisätty vaatimus selvittää pal-

veluntarjoajan ympäristövastuuseen, sosiaaliseen

vastuuseen ja hyvään hallintoon liittyviä käytän-

teitä, jotka huomioidaan osana palvelutarjoajan

sopivuuden kokonaisarviota. Lisäksi sopimusneu-

votteluissa huomioidaan POP Pankki -ryhmän

eettiset liiketoimintaperiaatteet.

POP Pankkikeskuksesta nimetty vastuuhenkilö

seuraa jatkuvasti, että ryhmätason yhteistyössä

noudatetaan sopimuksessa asetettuja velvoittei-

ta. Velvoitteiden seurannan lisäksi seurataan eri-

tyisesti palveluntarjoajan toimimista eettisten lii-

ketoimintaperiaatteiden mukaisesti. Jos due di-

ligence -selvityksen yhteydessä on tunnistettu,

että palveluntarjoajaan liittyy korkea vastuulli-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 113

suuteen liittyvä riski (maantieteellinen -, toimiala-

tai tuoteriski), seurataan palveluntarjoajaa katta-

vammin kuin sellaista palveluntarjoajaa, johon ei

kohdistu vastaavia riskejä. Tilanteissa, joissa pal-

veluntarjoajan havaitaan toimivan eettisten liike-

toimintaperiaatteiden vastaisesti, pyritään ensisi-

jaisesti vaikuttamaan palveluntarjoajan toiminta-

tapoihin.

G13  KORRUPTION, LAHJONNAN

JA RAHANPESUN EHKÄISEMINEN JA

HAVAITSEMINEN

Lahjonnan ja korruption ehkäiseminen

POP Pankki -ryhmässä ei hyväksytä suoraa eikä

epäsuoraa korruptiota, lahjontaa tai epäeettistä

vaikuttamista missään muodossa. Lahjonnan ja

korruption vastaisiin periaatteisiin ovat sitoutu-

neet henkilökuntaan, toimivaan johtoon ja hallin-

toon kuuluvat henkilöt. Periaatteet ovat henkilös-

tön saatavilla POP Pankki -ryhmän intranetissä ja

toimivan johdon vastuulla on pitää huoli, että pe-

riaatteet tunnetaan niin hyvin, että niitä voidaan

noudattaa. Jokainen niihin sitoutunut on omalta

osaltaan vastuussa periaatteiden noudattami-

sesta.

POP Pankki -ryhmän yhteisöt ylläpitävät lahja-

rekistereitä, joiden avulla on tarkoitus edistää lä-

pinäkyvyyttä ja lahjonnanvastaista toimintakult-

tuuria. Yhteisöissä on erikseen nimitetty lahjare-

kisteristä vastaava henkilö, joka antaa kirjallisen

hyväksynnän lahjarekisteriin merkittävien lahjojen

ja vieraanvaraisuuden antamisesta tai vastaan-

ottamisesta. Lahjarekistereihin merkitään tietyn

euromäärän ylittävät lahjat ja vieraanvaraisuus.

Lahjarekisteri ja yhteenveto lahjonnan ja korrup-

tion vastaisten periaatteiden noudattamisesta,

mahdollisista havainnoista ja poikkeamista käsi-

tellään vähintään vuosittain hallituksessa.

POP Pankki -ryhmässä suoritetaan säännöllises-

ti riskiarviointeja mahdollisten korruptio- ja lah-

jontariskien tunnistamiseksi ja minimoimiseksi.

Tämän lisäksi korruptio- ja lahjontariskiä ehkäis-

tään esimerkiksi kouluttamalla henkilöstöä, ylläpi-

tämällä lahjarekisteriä sekä sisällyttämällä palve-

luntarjoajien valintaan due diligence -selvitykset.

POP Pankki -ryhmässä on luotu luottamuksel-

liset ilmoituskanavat, joiden kautta työntekijät,

asiakkaat ja yhteistyökumppanit voivat raportoi-

da epäillyistä korruptio- tai lahjontatapauksista.

Havainnoista voi ilmoittaa esimerkiksi whistleblo-

wing-kanavan kautta tai olemalla yhteydessä lah-

jarekisteristä vastaavaan henkilöön tai keskusyh-

teisön compliance-toimintoon.

POP Pankki -ryhmässä on määritetty prosessit

korruptio- ja lahjontaväitteiden käsittelemisek-

si. Käsittely tapahtuu luottamuksellisesti ja siinä

huomioidaan ilmoittajan ja epäillyn suojeleminen.

Asia käsitellään muiden kuin asiasta epäiltyjen tai

asiaan osallistuneiden henkilöiden toimesta. Mah-

dollinen periaatteiden vastainen toiminta rapor-

toidaan yhtiön toimitusjohtajalle ja hallitukselle

välittömästi, ja hallitus päättää korjaavista toi-

menpiteistä. Korjaavat toimenpiteet voivat sisäl-

tää esimerkiksi työoikeudellisia toimia tai muita

oikeudellisia seuraamuksia.

Ryhmässä tarjotaan säännöllisesti koulutusta

työntekijöille koskien korruption ja lahjonnan tun-

nistamista ja ehkäisemistä. Koulutusohjelmat si-

sältävät niin verkkokursseja kuin verkkokoulutuk-

sia, ja niitä päivitetään säännöllisesti. POP Pank-

ki -ryhmän työntekijöiden ja johdon tulee suorit-

taa kahden vuoden välein verkkokurssi korruption

ja lahjonnan torjunnasta. Verkkokurssilla käydään

läpi korruption ja lahjonnan käsitteitä, korruption

haitallisia vaikutuksia ja toimia, joita yritykseltä

odotetaan korruption torjumiseksi.

Kunkin POP Pankki -ryhmän yhteisön hallitus kä-

sittelee ja hyväksyy korruption ja lahjonnan vas-

taiset periaatteet. Korruption ja lahjonnan tunnis-

taminen ja ehkäiseminen on vuodesta 2025 alkaen

osa hallinnon koulutusohjelmaa.

Koulutusohjelma kattaa 100 % POP Pankki -ryh-

män työntekijöistä ja johtajista. Koulutusohjelma

kattaa 0 % hallituksen jäsenistä.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden

estäminen

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estämi-

sen toimintatavat on kuvattu ylätasolla jokaista

POP Pankki -ryhmän yhteisöä suoraan velvoitta-

vissa toimintaperiaatteissa ja ohjeissa, jotka kat-

tavat mm. asiakkaan tuntemiseen, epäilyttävien

liiketoimien tunnistamiseen ja niistä ilmoittami-

seen sekä talouspakotteiden noudattamiseen liit-

tyvät ohjeet. Lisäksi ylätason toimintaperiaattei-

den ja ohjeiden noudattamisen tueksi on laadit-

tu yksityiskohtaisemmat menettelytapa- ja pro-

sessiohjeet, joissa on kuvattu tarkemmin eri vaa-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 114

timusten käytännön toteuttamisen edellyttämiä

toimenpiteitä. Sekä toimintaohjeet, -periaatteet

että menettelytapaohjeet ovat henkilöstön saa-

tavilla POP Pankki -ryhmän intranetissä, ja niiden

ajantasaisuuden varmistamiseksi on määritetty

vastuutahot ja henkilöt.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estämi-

seen tähtäävää toimintaa on osittain keskitet-

ty POP Pankkikeskukseen sekä keskusluottolai-

tos Bonum Pankki Oyj:hin. Esimerkiksi liiketoimien

automaattiseen monitorointiin käytettäviä järjes-

telmiä kehitetään keskitetysti koko POP Pankki

-ryhmän osalta, jotta toiminta olisi mahdollisim-

man tehokasta ja riskiperusteista. Lisäksi toimin-

nan keskittämisen hyötynä on se, että joitain ra-

hanpesun ja muun talousrikollisuuden estämisek-

si tehtäviä toimenpiteitä ja linjauksia voidaan to-

teuttaa suoraan yksittäisen jäsenluottolaitoksen

omasta liiketoiminnasta riippumattoman tahon

toimesta, jotta päätöksenteossa voidaan huomi-

oida paremmin nimenomaisesti rahanpesuun liit-

tyvät riskitekijät.

POP Pankki -ryhmässä johdolle raportoidaan

säännöllisesti rahanpesun ja muun talousrikolli-

suuden riskeistä ja riskienhallinnan tilasta. Rapor-

tointia suoritetaan POP Pankkikeskuksen, POP

Pankkien ja Bonum Pankki Oyj:n toimivalle johdolle

ja hallitukselle, ja raportointi kattaa myös tarvit-

taessa riippumattomien toimintojen toimenpide-

suosituksia riskien paremmaksi hallitsemiseksi.

Rahanpesun ja muun talousrikollisuuden estämi-

seen liittyvää koulutusta tarjotaan kaikille POP

Pankki -ryhmän työntekijöille. Koulutuksen sisäl-

tö ja laajuus riippuvat henkilön työtehtävistä, ja

kaikista kattavinta aihealueeseen liittyvää kou-

lutusta tarjotaan mm. POP Pankkikeskuksen, Bo-

num Pankki Oyj:n ja POP Pankkien rahanpesun ja

muun talousrikollisuuden estämisen asiantuntijoil-

le. Koulutusten suorittaminen on pakollista ja ne

tulee uusia säännöllisin väliajoin.

G14  KORRUPTIO TAI LAHJONTATAPAUKSET

POP Pankki -ryhmässä toteutettiin vuoden 2024

lopussa kysely, jolla selvitettiin, onko ryhmässä

tullut ilmi korruptio- tai lahjontatapauksia. Kyse-

lyyn vastasivat kaikki yhteenliittymän POP Pankit,

Bonum Pankki Oyj ja POP Pankkikeskus.

Kyselyn vastausten perusteella POP Pankki -ryh-

mässä ei ole todettu korruptio- tai lahjontatapa-

uksia vuonna 2024. POP Pankki -ryhmälle ei ole

annettu korruptio- tai lahjontatapauksiin liittyviä

tuomioita tai sakkoja vuoden 2024 aikana. Toimia

rikkomuksiin puuttumiseksi ei ole toteutettu, sillä

yhtäkään tapausta ei ole todettu.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 115

4.2 TALOUDELLINEN VAKAUS

POP Pankki -ryhmässä taloudellinen vakaus on

tunnistettu aihekohtaisten standardien ulkopuo-

lisena yhteisökohtaisena tietona. Ryhmän talou-

delliseen vakauteen liittyviä olennaisia vaikutuk-

Olennainen aihe Vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

Taloudellinen

vakaus

Positiiviset

• Vakavarainen pankkiryhmä ja yksittäiset

pankit rakentavat luottamusta asiakas

suhteissa, joka on tärkeää POP Pankki

-ryhmän asiakaskunnalle.

• Vakavarainen pankkiryhmä kestää

talouden heilahteluita paremmin, jolloin

talouden heilahteluilla on myös pienempi

vaikutus asiakkaisiin.

Negatiiviset

• Merkittävä muutos vakavaraisuudessa

voi aiheuttaa negatiivisia vaikutuksia

asiakkaille ja sidosryhmille ryhmän hei

kentyneen taloudellisen aseman myötä.

• Merkittävä muutos vakavarai-

suudessa voi aiheuttaa merkit-

täviä taloudellisia vaikutuksia

ja vaikuttaa niin maksukykyyn,

asiakkaiden, kumppaneiden ja

sijoittajien menetykseen sekä

aiheuttaa maineriskin ja val-

vojan vaatimusten mahdollisen

sanktioriskin.

• Vakaa taloudellinen asema heijas-

telee myös alhaisempiin rahoitus-

kustannuksiin hankkiessa rahoitusta

markkinoilta johtaen parempaan

kannattavuuteen ja kilpailuetuun.

• Vakavarainen pankkiryhmä kestää

talouden heilahteluita paremmin,

joka antaa joustavuutta ja mahdol

lisuuden säilyttää vakaan asemansa

vaikeissakin olosuhteissa.

• Vakaalla pankkiryhmällä on pa

remmat mahdollisuudet saavuttaa

korkeammat luottoluokitukset ja

siten edesauttaa kykyyn hankkia

varoja markkinoilta edullisesti, las

kien rahoituskustannuksia.

sia, riskejä ja mahdollisuuksia on tunnistettu osa-

na kaksinkertaisen olennaisuuden arviota, josta on

kerrottu tarkemmin ESRS2 Yleiset tiedot -stan-

dardin osiossa IRO-1. Taloudellista vakautta halli-

taan vakavaraisuuden hallinnan prosesseilla.

Vakavaraisuudella tarkoitetaan, että pankilla on

riittävästi pääomaa kattamaan mahdolliset tap-

piot, mikä on tärkeää asiakkaille, tallettajille ja

muille sidosryhmille sekä taloudelle myös laajem-

min. Vahva vakavaraisuus suojaa asiakkaita pie-

nentämällä pankkien konkurssin ja maksukyvyt-

tömyyden riskiä. Vakavaraisuudella vahvistetaan

yleistä luottamusta pankkijärjestelmää kohtaan,

mikä on vastuullista toimintaa ja vähentää talo-

udellisen epävakauden riskiä. POP Pankkien koko-

naisvaltainen vakavaraisuudenhallinnan prosessi

tukee POP Pankki -ryhmän kyvykkyyttä täyttää

taloudelliset velvoitteensa eri markkinatilanteissa

linkittäen siten vakavaraisuudenhallintaprosessin

vahvasti vastuullisuuteen.

Riskinottohalukkuuden viitekehys kokoaa riskien-

hallinnan kokonaisuuden ja tavoitteet sekä kuvaa

riskinkantokykyä ja riskinottohalukkuutta. Vaka-

varaisuuden hallinnan periaatteissa kuvataan pe-

riaatteet, joiden mukaan vakavaraisuudenhallinta

ja omien pääomien riittävyyden arviointi on POP

Pankki -ryhmässä järjestetty. POP Pankkikeskuk-

sen hallitus hyväksyy riskinottohalukkuuden vii-

tekehyksen ja vakavaraisuuden hallinnan periaat-

teet.

POP Pankki -ryhmän vakavaraisuuden hallinta si-

sältää riskien kokonaisvaltaisen tunnistamisen

huomioiden liiketoimintastrategian ja mahdolliset

ulkoiset toimintaympäristön muutokset. Vakava-

raisuuden hallinnan tavoitteena on varmistaa, et-

tä yhteenliittymällä ja siihen kuuluvilla jäsenluot-

tolaitoksilla on jatkuvasti riittävä pääomapuskuri

riskien kattamiseksi sekä normaaliolosuhteissa et-

tä mahdollisissa odottamattomissa stressatuissa

olosuhteissa. Vakavaraisuuden hallinnalla pyritään

kattavasti tunnistamaan olennaiset riskit ja arvi-

oimaan niiden suuruus sekä niiden edellyttämät

pääomavaateet.

POP Pankkikeskuksen hallituksen asettama ris-

kinottohalukkuus määrittelee tavoitteen vakava-

raisuusasemalle. Vakavaraisuusaseman seuranta

toteutetaan asettamalla ohjausrajoja yhteenliit-

tymän ja jäsenluottolaitoksien vakavaraisuudelle.

Vakavaraisuustavoitteet asetetaan ryhmän tasolla

sekä EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaiselle va-

kavaraisuussuhdeluvulle että sisäiseen riskien ar-

viointiin pohjautuvalle, sisäiseen pääomaan pe-

rustuvalle vakavaraisuudelle. POP Pankki -ryhmän

strategisena tavoitteena on yli 17,5 prosentin va-

kavaraisuus, mikä on merkittävästi viranomaisten

ryhmälle asettamaa 12,75 prosentin kokonaisvaka-

varaisuusvaatimusta korkeampi.

POP Pankki -ryhmän maksuvalmiusasema on vah-

va. Lyhytaikaista likviditeettiasemaa seurataan

maksuvalmisvalmiuden Liquidity Coverage Ratio

(LCR) -vaateella, jonka osalta tunnusluvun on ol-

tava vähintään 100 prosenttia. Yhteenliittymän

LCR-suhdeluku oli 315,1 prosenttia 31.12.2024.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 116

POP PANKKI -RYHMÄN TILINPÄÄTÖS 31.12.2024 (IFRS)

POP PANKKI -RYHMÄN TULOSLASKELMA

(1 000 euroa)

Liite

1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Korkotuotot* 271 043 232 682

Korkokulut* -83 110 -54 574

Korkokate 6 187 933 178 108

Palkkiotuotot ja -kulut, netto 7 44 630 44 016

Sijoitusten nettotuotot 8 4 009 -2 355

Liiketoiminnan muut tuotot 9 4 288 4 685

Liiketoiminnan tuotot yhteensä 240 860 224 453

Henkilöstökulut 10 -54 599 -49 204

Liiketoiminnan muut kulut 11 -71 556 -63 703

Poistot ja arvonalentumiset 12 -5 007 -5 917

Liiketoiminnan kulut yhteensä -131 161 -118 824

Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot 17 -22 429 -17 271

Osuus osakkuusyritysten tuloksista 21 2 558 968

Tulos ennen veroja 89 828 89 326

Tuloverot 13 -17 222 -17 714

Tulos jatkuvista toiminnoista 72 605 71 611

Tulos lopetetuista toiminnoista verojen

jälkeen

5 - 45 229

Tilikauden tulos 72 605 116 840

POP PANKKI -RYHMÄN LAAJA TULOSLASKELMA

(1 000 euroa) Liite 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Tilikauden tulos 72 605 116 840

Muun laajan tuloksen erät

Erät, joita ei siirretä

tulosvaikutteisiksi

Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden

uudelleenmäärittämisestä johtuvat

voitot/tappiot

34 -15 697

Käyvän arvon muutos oman

pääoman ehtoisista instrumenteista

30 211 141

Myyntivoitot ja -tappiot oman

pääoman ehtoisista instrumenteista

30 23 -

Laskennalliset verot 30,34 -44 -168

Yhteensä 175 671

Erät, jotka saatetaan myöhemmin

siirtää tulosvaikutteisiksi

Rahavirran suojaus 27 -468 -

Käyvän arvon muutos vieraan

pääoman ehtoisista instrumenteista

30 4 968 6 812

Laskennalliset verot 27,30 -900 -1 350

Yhteensä 3 600 5 462

Muun laajan tuloksen erät yhteensä 3 775 6 133

Tilikauden laaja tulos yhteensä 76 380 122 972

*Johdannaissopimusten korkotuottojen esittämistapaa on muutettu. Johdannaisten korkojen

osalta yhden koronvaihtosopimuksen korot kirjataan jatkossa nettomääräisesti bruttomääräi

sen korkotuoton ja bruttomääräisen korkokulun sijaan. Oikaisua korkotuotoista korkokuluihin

kirjattiin vertailukauden osalta 22 257 tuhatta euroa. Muutosta on kuvattu tarkemmin liitteen 2

kohdassa esittämistavan muutokset.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 117

POP PANKKI -RYHMÄN TASE

(1 000 euroa) Liite 31.12.2024 31.12.2023

Varat

Käteiset varat 18 567 900 495 644

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta 15,16,19 44 751 61 502

Lainat ja saamiset asiakkailta 15,16,19 4 743 620 4 562 254

Johdannaissopimukset 27 29 267 16 165

Sijoitusomaisuus 15,20 725 289 792 043

Sijoitukset osakkuusyrityksiin 21 24 680 22 123

Aineettomat hyödykkeet 22 8 884 7 986

Aineelliset hyödykkeet 23 25 422 24 930

Muut varat 24 81 099 86 470

Verosaamiset 25 6 066 5 453

Varat yhteensä 6 256 978 6 074 569

(1 000 euroa) Liite 31.12.2024 31.12.2023

Velat

Velat luottolaitoksille 15,16,26 52 614 131 144

Velat asiakkaille 15,16,26 4 384 387 4 330 320

Johdannaissopimukset 27 2 636 4 661

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 28 940 776 787 156

Muut velat 29 82 908 97 734

Verovelat 25 34 172 35 449

Velat yhteensä 5 497 492 5 386 463

Oma pääoma

Osuuspääoma

Jäsenosuudet 10 792 10 714

POP Osuudet 58 388 60 391

Osuuspääoma yhteensä 30 69 180 71 105

Rahastot 30 163 725 157 795

Kertyneet voittovarat 30 526 581 459 206

Oma pääoma yhteensä 759 486 688 106

Velat ja oma pääoma yhteensä 6 256 978 6 074 569

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 118

LASKELMA POP PANKKI -RYHMÄN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

(1 000 euroa) Osuuspääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot

Kertyneet voittovarat

Oma pääoma yhteensä

Oma pääoma 1.1.2024

71 105 -4 645 162 440 459 206 688 106

Tilikauden laaja tulos

Tilikauden tulos

- - - 72 605 72 605

Muut laajan tuloksen erät

- 3 787 - -12 3 775

Tilikauden laaja tulos yhteensä

- 3 787 - 72 593 76 380

Liiketoimet omistajien kanssa

Osuuspääoman muutos

-1 925 - - - -1 925

Voitonjako

- - - -3 069 -3 069

Rahastosiirrot

- - 2 146 -2 146 -

Yhteensä

-1 925 - 2 146 -5 214 -4 994

Muut muutokset

- - -3 -3 -6

Muut muutokset yhteensä

- - -3 -3 -6

Oma pääoma 31.12.2024

69 180 -858 164 583 526 582 759 486

(1 000 euroa) Osuuspääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot

Kertyneet voittovarat

Oma pääoma yhteensä

Oma pääoma 1.1.2023

70 860 -10 220 162 325 343 709 566 674

Tilikauden laaja tulos

Tilikauden tulos

- - - 116 840 116 840

Muut laajan tuloksen erät

- 5 575 - 558 6 133

Tilikauden laaja tulos yhteensä

- 5 575 - 117 398 122 972

Liiketoimet omistajien kanssa

Osuuspääoman muutos

245 - - - 245

Voitonjako

- - -97 -1 689 -1 786

Rahastosiirrot

- - 212 -212 -

Yhteensä

245 - 115 -1 901 -1 541

Oma pääoma 31.12.2023

71 105 -4 645 162 440 459 206 688 106

Oman pääoman erittelyt esitetty tarkemmin liitteessä 30. Käyvän arvon rahastoon sisältyy suojauslaskennan rahasto, joka on esitetty tarkemmin liitteessä 27.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 119

POP PANKKI -RYHMÄN RAHAVIRTALASKELMA

(1 000 euroa) Liite

31.12.2024 31.12.2023

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos 72 605 116 840

Tilikauden tulokseen tehdyt oikaisut 34 966 39 402

Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)

-123 419 -310 523

Saamiset luottolaitoksilta 19 409 3 234

Saamiset asiakkailta 19 -203 041 -127 049

Sijoitusomaisuus 20 72 899 -74 386

Muut varat 24 6 314 -112 322

Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)

-63 862 -45 854

Velat luottolaitoksille 26 -78 530 -46 338

Velat asiakkaille 26 49 130 -33 215

Varaukset ja muut velat 29 -14 349 41 878

Maksetut tuloverot -20 113 -8 179

Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -79 709 -200 136

Investointien rahavirta

Tytäryhtiöinvestointien vähennykset / lisäykset

-10 53 403

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin

hyödykkeisiin

-8 365 -10 242

Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden myynnit

419 2 242

Investointien rahavirta yhteensä -7 956 45 403

Rahoituksen rahavirta

Osuuspääoman vähennykset/lisäykset 30 -1 925 245

Maksetut osuuspääoman korot ja muu voitonjako -3 095 -1 789

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset 28 336 016 378 475

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat,

vähennykset

28 -185 526 -168 219

Vuokrasopimusvelkojen maksut 35 -1 890 -1 692

Rahoituksen rahavirta yhteensä 143 579 207 020

(1 000 euroa) Liite

31.12.2024 31.12.2023

Rahavarojen muutos

Rahavarat tilikauden alussa 516 334 464 047

Rahavarat tilikauden lopussa 572 249 516 334

Rahavarojen nettomuutos 55 915 52 287

Rahavarat

Käteiset varat 18 567 900 10 624

Vaadittaessa maksettavat saamiset

luottolaitoksilta

18,19

4 349 505 710

Yhteensä 572 249 516 334

RAHAVIRTALASKELMAA KOSKEVAT LISÄTIEDOT

Saadut korot 275 724 214 309

Maksetut korot 80 184 37 542

Saadut osingot 2 934 3 660

Tilikauden tulokseen tehdyt oikaisut

Erät, joihin ei liity maksutapahtumaa ja muut

oikaisut

Rahoitusvarojen arvonalentumiset 25 190 17 271

Poistot 6 352 8 270

Muut 3 425 13 861

Tilikauden tulokseen tehdyt oikaisut yhteensä 34 966 39 402

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 120

LIITETIEDOT

TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT .............................................121

Liite 1 POP Pankki -ryhmä ja IFRS-tilinpäätöksen laajuus ................................... 121

Liite 2 POP Pankki -ryhmän tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ..................123

Liite 3 Hallinto- ja ohjausjärjestelmät ..............................................................................................136

Liite 4 Riskienhallinta POP Pankki -ryhmässä ......................................................................142

Liite 5 Lopetetut toiminnot ............................................................................................................................158

TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT .............................................................................. 159

Liite 6 Korkotuotot ja -kulut .........................................................................................................................159

Liite 7 Palkkiotuotot ja -kulut, netto ..................................................................................................159

Liite 8 Sijoitusten nettotuotot .................................................................................................................. 160

Liite 9 Liiketoiminnan muut tuotot ....................................................................................................... 161

Liite 10 Henkilöstökulut ......................................................................................................................................161

Liite 11 Liiketoiminnan muut kulut ........................................................................................................162

Liite 12 Poistot ja arvonalentumiset ..................................................................................................163

Liite 13 Tuloverot ..........................................................................................................................................................163

Liite 14 Rahoitusvarojen ja -velkojen tuloslaskelmaerät

arvostusluokittain .....................................................................................................................................................164

VAROJA KOSKEVAT LIITETIEDOT ................................................................................................................165

Liite 15 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ................................................................... 165

Liite 16 Rahoitusvarojen ja -velkojen sekä sijoituskiinteistöjen

käyvät arvot ja arvostusmenetelmät ............................................................................................. 168

Liite 17 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot ...............................................................175

Liite 18 Käteiset varat ......................................................................................................................................... 180

Liite 19 Lainat ja saamiset ............................................................................................................................. 180

Liite 20 Sijoitusomaisuus ................................................................................................................................180

Liite 21 Sijoitukset osakkuusyrityksissä .......................................................................................183

Liite 22 Aineettomat hyödykkeet .........................................................................................................184

Liite 23 Aineelliset hyödykkeet .................................................................................................................185

Liite 24 Muut varat ....................................................................................................................................................187

Liite 25 Laskennalliset verot .........................................................................................................................187

VELKOJA JA OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT ............................................191

Liite 26 Velat luottolaitoksille ja asiakkaille ..............................................................................191

Liite 27 Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta ......................................................192

Liite 28 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat ..............................................................195

Liite 29 Varaukset ja muut velat ............................................................................................................. 196

Liite 30 Oma pääoma ............................................................................................................................................197

MUUT LIITETIEDOT .......................................................................................................................................................... 200

Liite 31 Nettoutusjärjestelyt ...................................................................................................................... 200

Liite 32 Annetut ja saadut vakuudet ................................................................................................ 201

Liite 33 Taseen ulkopuoliset sitoumukset .................................................................................. 201

Liite 34 Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt .......................................................................................202

Liite 35 Vuokrasopimukset ............................................................................................................................ 203

Liite 36 POP Pankki -ryhmän tilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt ...........206

Liite 37 Lähipiiritiedot ...........................................................................................................................................208

Liite 38 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat .............................................................209

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 121

TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

POP Pankki -ryhmä (jäljempänä myös Ryhmä) on

POP Pankkien ja POP Pankkikeskus osk:n sekä nii-

den tytäryhteisöjen sekä yhteisessä määräysval-

lassa olevien yhteisöjen muodostama ﬁnanssiryh-

mä, joka toimii Suomessa. POP Pankit ovat itse-

näisiä, alueellisesti ja paikallisesti toimivia osuus-

pankkeja. POP Pankkikeskus osk toimii Ryhmän

keskusyhteisönä. POP Pankki -ryhmä tarjoaa vä-

hittäispankkipalveluja henkilöasiakkaille sekä pie-

nille ja keskisuurille yrityksille.

POP Pankkikeskus osk:n jäsenluottolaitoksia ovat

18 osuuspankkia sekä jäsenosuuspankkien kes-

kusluottolaitoksena toimiva Bonum Pankki Oyj ja

kiinnitysluottopankki POP Asuntoluottopankki Oyj.

POP Pankkien yhteenliittymä on laissa talletus-

pankkien yhteenliittymästä 599/2010 (jäljempänä

Yhteenliittymälaki) määritelty taloudellinen koko-

naisuus, jonka jäsenillä on vastuu toistensa velois-

ta ja sitoumuksista. POP Pankkien yhteenliittymän

muodostavat keskusyhteisö POP Pankkikeskus

osk, sen jäsenluottolaitokset, näiden konsolidoin-

tiryhmiin kuuluvat yritykset sekä sellaiset luotto-

laitokset, rahoituslaitokset ja palveluyritykset, joi-

den äänivallasta yhteenliittymään kuuluvat yhtei-

söt yhdessä omistavat yli puolet. Jäsenluottolai-

tosten konsolidointiryhmiin kuuluvat yritykset ovat

pääasiassa kiinteistöyhtiöitä.

POP Pankki -ryhmään kuuluu POP Pankkien yh-

teenliittymään kuuluvien yhteisöjen lisäksi myös

muita yhteisöjä. POP Pankki -ryhmä luopui tilikau-

della 2023 määräysvallasta Suomen Vahinkovakuu-

tus Oy:ssä ja jatkaa yhtiössä vähemmistöosakkaa-

na. Yhtiön tuotot ja kulut on esitetty vertailukaudel-

la IFRS 5 -standardin mukaisesti lopetettuina toi-

mintoina. Suomen Vahinkovakuutus Oy on yhdistel-

ty myynnin jälkeen POP Pankki -ryhmän IFRS-tilin-

päätökseen osakkuusyhtiönä. Vähemmistöosuuden

vakuutusyhtiössä omistaa POP Pankkien ja POP

Pankkikeskuksen kokonaan omistama POP Holding

Oy, joka ei ole keskinäisen vastuun piirissä.

Yhteenliittymälain mukaan keskusyhteisön on laa-

dittava keskusyhteisön ja sen jäsenluottolaitos-

ten tilinpäätösten tai konsernitilinpäätösten yh-

distelmänä tilinpäätös noudattaen kansainvälisiä

IFRS-tilinpäätösstandardeja.

POP Pankki -ryhmä ei muodosta kirjanpitolain

1336/1997 mukaista konsernia, eikä luottolaitos-

toiminnasta annetussa laissa 610/2014 määritel-

tyä konsolidointiryhmää. POP Pankkikeskus osk:lla

tai sen jäsenosuuspankeilla ei ole toisiinsa näh-

den kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien

mukaista määräysvaltaa, eikä Ryhmälle siten voi-

da määritellä emoyhtiötä. Yhteenliittymälain mu-

LIITE 1 POP PANKKI -RYHMÄ JA IFRS-TILINPÄÄTÖKSEN LAAJUUS

kaisesti POP Pankkikeskus osk:n hallitus on hyväk-

synyt Ryhmälle sen rakenteeseen soveltuvat tilin-

päätösperiaatteet siltä osin, kuin IFRS-tilinpää-

tösstandardit eivät huomioi Ryhmän rakennetta.

Tilinpäätösperiaatteet, jotka sisältävät kuvauksen

jäsenosuuspankkien muodostamasta laskentatek-

nisestä emoyhtiöstä, on esitetty liitteessä 2. Las-

kentatekniseen emoyhtiöön kuuluvat jäsenosuus-

pankit sekä muut Ryhmän IFRS-tilinpäätökseen

yhdistellyt yritykset on lueteltu liitteessä 36.

Seuraavassa kuvassa on esitetty POP Pankki

-ryhmän rakenne sekä yhteenliittymään ja yhteis-

vastuun piiriin kuuluvat yhteisöt. POP Pankki -ryh-

män rakenteessa ei tapahtunut muutoksia katsa-

uskaudella.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 122

Keskusyhteisönä toimiva POP Pankkikeskus osk

vastaa POP Pankki -ryhmän ryhmäohjauksesta

ja valvonnasta, kuten Yhteenliittymälaissa sääde-

tään. POP Pankkikeskus osk:n kotipaikka on Hel-

sinki ja sen osoite on Hevosenkenkä 3, 02600 Es-

poo. POP Pankkikeskus osk on laatinut Yhteenliit-

tymälain mukaisesti POP Pankki -ryhmän yhdis-

tellyn IFRS-tilinpäätöksen. POP Pankkikeskus osk:n

hallitus on hyväksynyt toimintakertomuksen ja yh-

distellyn tilinpäätöksen 14.2.2025. Tilinpäätös an-

netaan tiedoksi POP Pankkikeskuksen osuuskun-

nan kokoukselle 4.4.2025. Jäljennökset POP Pankki

-ryhmän tilinpäätöksestä sekä tilinpäätöstiedot-

teesta ovat saatavissa keskusyhteisön toimitilois-

ta osoitteesta Hevosenkenkä 3, 02600 Espoo tai

sähköisesti osoitteessa www.poppankki.ﬁ.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 123

1. LAATIMISPERUSTA

POP Pankki -ryhmän (jäljempänä myös Ryhmä)

yhdistelty tilinpäätös on laadittu EU:ssa hyväk-

syttyjä kansainvälisiä IFRS-standardeja (Interna-

tional Financial Reporting Standards) sekä stan-

dardeja koskevia tulkintoja (IFRIC) noudattaen.

Tilinpäätöksen liitetietojen laadinnassa on huo-

mioitu myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisö-

lainsäädännön sekä viranomaismääräysten vaa-

timukset.

POP Pankki -ryhmän velvollisuus laatia tilinpäätös

kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaises-

ti perustuu Lakiin talletuspankkien yhteenliitty-

mästä 599/2010 (jäljempänä Yhteenliittymälaki).

POP Pankki -ryhmän yhdistelty tilinpäätös esite-

tään tuhansina euroina, ellei toisin ole ilmoitettu.

Liitetietojen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten

lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa

taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta.

Muut kuin euromääräiset varat ja velat on muu-

tettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Arvos-

tuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kir-

jattu tuloslaskelmaan sijoitusten nettotuottoihin

lukuun ottamatta käypään arvoon muiden laajan

tuloksen erien kautta kirjattuja rahoitusvaroja, joi-

den arvostuksen kurssierot on kirjattu laajaan tu-

loslaskelmaan. Kaikkien POP Pankki -ryhmään

kuuluvien yhtiöiden toimintavaluutta on euro.

LIITE 2 POP PANKKI -RYHMÄN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET

POP Pankki -ryhmän yhdistelty tilinpäätös on

laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen

lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikuttei-

sesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja, käy-

pään arvoon muiden laajan tuloksen erien kaut-

ta kirjattavia rahoitusvaroja, käyvän arvon suo-

jauksen suojauskohteita (suojatun riskin osalta) ja

käyvän arvon suojauksessa käytettyjä suojaavia

johdannaisia, jotka on arvostettu käypään arvoon.

POP Pankki -ryhmä esittää EU:n vakavaraisuus-

asetuksen 2019/876 mukaiset Pilari III-vakavarai-

suustiedot erillisessä raportissa, joka julkaistaan

POP Pankki -ryhmän internet-sivuilla.

2. ILMASTONMUUTOKSEN VAIKUTUS

TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN

POP Pankki -ryhmän oman liiketoiminnan keskei-

set ympäristövaikutukset liittyvät asiakkaiden in-

vestointien ja muun toiminnan rahoittamiseen se-

kä ryhmän sijoitustoimintaan. POP Pankki -ryh-

män tavoitteena on pienentää ympäristövaiku-

tusten ja ilmastonmuutoksen aiheuttamaa riskiä

tarjoamalla asiakkaille rahoitusta ilmastonmuu-

toksen hillintää ja siihen sopeutumista tukevia in-

vestointeja varten sekä tarjoamalla kestävää ke-

hitystä tukevia sijoituskohteita ja tiedottamalla

asiakkaita näihin liittyvistä mahdollisuuksista.

Ympäristövastuusta on kerrottu tarkemmin POP

Pankki -ryhmän kestävyysraportissa, joka sisältyy

toimintakertomukseen.

3. YHDISTELYPERIAATTEET

3.1 LASKENTATEKNINEN EMOYHTIÖ

Yhteenliittymälain mukaan POP Pankki -ryhmän

yhdistelty tilinpäätös on laadittava keskusyhteisö

POP Pankkikeskus osk:n ja sen jäsenluottolaitos-

ten tilinpäätösten tai konsernitilinpäätösten yh-

distelmänä. Yhdistelty tilinpäätös käsittää myös

sellaiset yhteisöt, joissa edellä tarkoitetuilla yhtei-

söillä yhdessä on määräysvalta.

POP Pankkikeskus osk:lla ja sen jäsenosuuspan-

keilla ei ole toisiinsa nähden määräysvaltaa, min-

kä vuoksi POP Pankki -ryhmälle ei voida määritel-

lä emoyhtiötä. IFRS-tilinpäätöksessä POP Pankki

-ryhmälle on muodostettu jäsenosuuspankeista

niin kutsuttu laskentatekninen emoyhtiö. Jäsen-

osuuspankeilla ja keskusyhteisöllä on yksin tai

yhdessä määräysvalta muihin Ryhmän IFRS-ti-

linpäätökseen yhdisteltäviin yhteisöihin. Lasken-

tateknisen emoyhtiön keskinäinen omistus, sisäi-

set liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja ve-

lat sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu. Ryhmän

omaan pääomaan luettava osuuspääoma muo-

dostuu sellaisista jäsenosuuspankkien osuusmak-

suista, joita koskee pankin ehdoton oikeus kiel-

täytyä lunastamasta.

3.2 TYTÄR JA OSAKKUUSYHTIÖT JA

YHTEISJÄRJESTELYT

POP Pankki -ryhmän tilinpäätös sisältää lasken-

tateknisen emoyhtiön ja sen tytäryhtiöiden tilin-

päätökset sekä osakkuusyritykset. Tytäryhtiöik-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 124

si katsotaan ne yhtiöt, joissa Ryhmällä on mää-

räysvalta. Ryhmällä on yrityksessä määräysval-

ta, jos sillä on yritystä koskeva valta ja se altistuu

yrityksen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu

sen muuttuvaan tuottoon ja Ryhmä pystyy käyt-

tämään yritystä koskevaa valtaansa ja näin vai-

kuttamaan saamansa tuoton määrään. Ryhmän

määräysvalta perustuu äänivaltaan.

POP Pankki -ryhmän keskinäinen omistus on eli-

minoitu hankintamenetelmällä. Kaikki Ryhmän si-

säiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat,

sisäiset realisoitumattomat voitot sekä sisäinen

voitonjako on eliminoitu Ryhmän yhdistellyssä ti-

linpäätöksessä.

Osakkuusyrityksiä ovat yritykset, joissa Ryhmäl-

lä on huomattava vaikutusvalta yhtiöiden liiketoi-

minnan ja rahoituksen johtamisessa. Huomattava

vaikutusvalta perustuu omistusosuuteen. Osak-

kuusyritykset yhdistellään pääomaosuusmenetel-

mällä.

Yhteinen toiminto on yhteisjärjestely, jossa kahdel-

la tai useammalla osapuolella on yhteinen mää-

räysvalta ja järjestelyyn liittyviä varoja koskevia

oikeuksia ja velkoja koskevia velvoitteita. Ryhmän

tilinpäätökseen yhdistellään yhteisinä toimintoina

keskinäiset kiinteistöyhtiöt. Niiden tuloslaskelma-

erät, varat ja velat yhdistellään Ryhmän omistus-

osuuden mukaisesti.

4. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET JA

ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT

IFRS-standardien soveltaminen edellyttää joh-

dolta tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia,

jotka vaikuttavat tilinpäätöslaskelmissa esitet-

tyjen erien määrään sekä niiden liitteenä annet-

tuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat

tulevaisuutta ja tilinpäätöspäivän arvoihin liittyviä

keskeisiä epävarmuustekijöitä ja ne liittyvät eri-

tyisesti käyvän arvon arviointiin ja rahoitusvarojen

arvonalentumisiin. Johdon arviot ja oletukset pe-

rustuvat tilinpäätöshetken parhaaseen näkemyk-

seen, jotka voivat poiketa joissain määrin lopulli-

sesta toteumasta. Talouden kehityksen ennusta-

minen on vaikeutunut, minkä vuoksi rahoitusva-

rojen käypiin arvoihin ja arvonalentumisvarauksiin

liittyy tavanomaista suurempaa epävarmuutta.

Nämä arviot ja oletukset sekä niihin liittyvä epä-

varmuus on esitetty tilinpäätöserittäin tarkemmin

kohdissa 4.1–4.3.

4.1. RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMINEN

Odotettavissa olevien luottotappioiden lasken-

nassa sovelletaan parametreja, jotka edellyttävät

johdon harkintaa. Johdon on määritettävä, miten

laskennassa huomioidaan tulevaisuuteen liitty-

vä makrotaloudellinen informaatio, mitä periaat-

teita merkittävän luottoriskin kasvun arvioinnis-

sa sovelletaan, miten arvioidaan tappion määrä

maksukyvyttömyydessä sekä millaisia luottovas-

ta-arvokertoimia sovelletaan luottokortteihin.

Rahoitusvarojen arvonalentumisten periaatteita

on esitetty tarkemmin kohdassa 8.5 Rahoitusva-

rojen arvonalentuminen.

4.2. KÄYVÄN ARVON ARVIOINTI

Julkisesti noteeraamattomien sijoitusten käyvän

arvon arviointi edellyttää johdon harkintaa ja arvi-

oita useista arvioissa käytetyistä tekijöistä, jotka

voivat poiketa todellisista lopputuloksista ja näin

ollen johtaa sijoituksen arvon sekä oman pää-

oman merkittävään muutokseen.

Johdon on arvioitava, milloin rahoitusinstrument-

tien markkinat eivät ole toimivat. Johdon on lisäksi

arvioitava, onko yksittäinen rahoitusinstrumentti

aktiivisen kaupankäynnin kohteena ja markkinoil-

ta saatava hintatieto luotettava indikaatio instru-

mentin käyvästä arvosta.

Kun rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään

arvostusmenetelmän avulla, johdon harkintaa tar-

vitaan tällöin sovellettavan arvostusmenetelmän

valintaan. Siltä osin, kun mallien tuottamiin tu-

loksiin ei ole käytettävissä markkinoilta saatavia

syöttötietoja, johdon on arvioitava, miten arvos-

tuksessa käytetään muita tietoja. Käyvän arvon

määrittämisen periaatteita on esitetty tarkemmin

kohdissa 8.3. Käyvän arvon määrittäminen sekä

10. Aineelliset hyödykkeet ja sijoituskiinteistöt.

4.3. VUOKRASOPIMUKSIKSI LUOKITELTAVIEN

SOPIMUSTEN VUOKRAKAUSI

Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten

vuokrakauden määrittäminen edellyttää johdolta

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 125

harkintaa, joka edellyttää vuokratun omaisuuse-

rän taloudellisen käyttöajan arviointia silloin, kun

on kohtuullisen varmaa, että sopimukset on tehty

irtisanomisaikaa pidemmäksi ajaksi. Arvioinnissa

huomioidaan olosuhteet, joissa vuokrattua koh-

detta tullaan käyttämään.

5. LOPETETUT TOIMINNOT

POP Pankki -ryhmä luopui vertailukaudella mää-

räysvallasta Suomen Vahinkovakuutus Oy:ssä

ja jatkaa yhtiössä vähemmistöosakkaana. POP

Pankki -ryhmä on soveltanut vertailukaudella IFRS

5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja

lopetetut toiminnot -standardia vakuutustoimin-

nan myynnin luokittelussa, esittämisessä ja kir-

jaamisessa. POP Pankki -ryhmä raportoi vertailu-

kaudella lopetettujen toimintojen tuloksen erillään

jatkuvien toimintojen tuotoista ja kuluista.

6. ESITTÄMISTAVAN MUUTOKSET

POP Pankki -ryhmä on täsmentänyt suojaaviin

johdannaissopimuksiin liittyvien korkojen esittä-

mistapaa. Aikaisemmasta esitystavasta poiketen

yhden johdannaissopimuksen korot kirjataan jat-

kossa nettomääräisesti bruttomääräisen korko-

tuoton ja bruttomääräisen korkokulun sijaan. Va-

roja suojaavien johdannaissopimusten korot esi-

tetään tuloslaskelman korkotuotoissa ja velkoja

suojaavien johdannaissopimusten korot esitetään

korkokuluissa. Myös korkovelkojen ja -saamisten

esitystapaa on muutettu siten, että johdannaisso-

pimuksen korot esitetään taseessa yhteissumma-

na joko erässä muut varat tai muut velat, riippu-

en kunkin tarkasteluhetken korkojen maksutilan-

teesta. Tuloslaskelman vertailukauden tiedot ovat

oikaistu vastaamaan uutta esitystapaa. Taseen

puolella vastaavaa oikaisua ei ole tehty. Oikaisulla

ei ole vaikutusta korkokatteeseen. Esittämistavan

muutoksen tarkemmat euromääräiset vaikutukset

on tuotu esille tuloslaskelmassa sekä korkokatet-

ta koskevassa liitteessä 4.

7. LAATIMISPERIAATTEIDEN MUUTOKSET

7.1. TILIKAUDEN AIKANA KÄYTTÖÖN

OTETUT UUDET IFRSSTANDARDIT,

STANDARDIMUUTOKSET JA TULKINNAT

Vuonna 2024 voimaan tulleilla standardimuutok-

silla ja tulkinnoilla ei ollut vaikutusta POP Pankki

-ryhmän tilinpäätökseen.

7.2. TULEVILLA TILIKAUSILLA

SOVELLETTAVAKSI TULEVAT IFRSSTANDARDIT,

STANDARDIMUUTOKSET JA TULKINNAT

Tilikaudella 1.1.2025 sovellettavaksi hyväksytyillä

standardimuutoksilla ei arvioida olevan vaikutusta

POP Pankki -ryhmän tilinpäätökseen.

POP Pankki -ryhmä aikoo ottaa käyttöön 1.1.2027

alkavalla tilikaudella IFRS 18 Tilinpäätöksen esit-

tämistapa ja tilinpäätöksessä esitettävät tiedot

-standardin, jos standardi on hyväksytty sovellet-

tavaksi EU:ssa. Standardia on sovellettava 1.1.2027

tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, mutta sen ai-

kaisempi soveltaminen on sallittua. IFRS 18 kor-

vaa IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin.

Standardin käyttöönotolla tulee olemaan vaiku-

tuksia POP Pankki -ryhmän tilinpäätöksen esittä-

mistapaan. POP Pankki -ryhmä arvioi standardin

vaikutuksia tilikauden 2025 aikana.

Muilla myöhemmin sovellettavilla standardimuu-

toksilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta

POP Pankki -ryhmän tilinpäätökseen.

8. RAHOITUSINSTRUMENTIT

8.1. RAHOITUSINSTRUMENTTIEN LUOKITTELU

JA KIRJAAMINEN TASEESSA

Luokittelu

Rahoitusvarat luokitellaan alkuperäisen kirjaami-

sen yhteydessä rahoitusvarojen hallinnointiin so-

vellettavien liiketoimintamallien ja vieraan pää-

oman ehtoisten instrumenttien rahavirtaominai-

suuksien perusteella seuraaviin arvostusluokkiin:

● Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ra-

hoitusvarat

● Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta kirjattavat rahoitusvarat

● Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatta-

vat rahoitusvarat

Rahoitusvelat luokitellaan alkuperäisen kirjaa-

misen yhteydessä IFRS 9 Rahoitusinstrumentit

-standardin mukaisesti seuraaviin arvostusluok-

kiin:

● Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ra-

hoitusvelat

● Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatta-

vat rahoitusvelat

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 126

Kirjaaminen taseeseen

Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä kaikki rahoi-

tusvarat ja -velat kirjataan käypään arvoon. Tulos-

vaikutteisesti käypään arvoon kirjattaviin rahoitus-

varoihin ja -velkoihin liittyvät transaktiokulut kirja-

taan tuloslaskelmaan hankintahetkellä. Muiden ra-

hoitusinstrumenttien transaktiokulut sisällytetään

hankintamenoon.

Rahoitusinstrumenttien ostot ja myynnit on kirjattu

selvityspäivänä. Myönnetyt lainat kirjataan tasee-

seen sinä päivänä, jona asiakas nostaa lainan. Liik-

keeseen lasketut instrumentit kirjataan taseeseen

sinä päivänä, jona asiakas tekee merkinnän.

Rahoitusvarat ja -velat netotetaan taseessa, jos

POP Pankki -ryhmällä on tarkasteluhetkellä lailli-

sesti toimeenpantavissa oleva kuittausoikeus ta-

vanomaisessa liiketoiminnassa sekä laiminlyönti-,

maksukyvyttömyys-, ja konkurssitapauksissa ja

sillä on aikomus ja kyky toteuttaa suoritukset net-

tomääräisesti. POP Pankki -ryhmä ei ole netotta-

nut taseen rahoitusvaroja ja -velkoja.

Kirjaaminen pois taseesta

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun sopi-

musperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan

erän rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet on siir-

retty toiselle osapuolelle niin, että omistukseen liit-

tyvät riskit ja edut on siirretty olennaisilta osin. Ta-

seesta kirjataan pois myös sellainen rahoitusva-

roihin kuuluva sopimus, johon perustuvat oikeudet

rahavirtoihin siirretään toiselle osapuolelle tai johon

liittyy velvollisuus maksaa kyseiset rahavirrat yh-

delle tai useammalle vastaanottajalle. Jos rahoi-

tusvarasta saadaan vastike, mutta omistamiseen

liittyvät riskit ja edut säilyvät olennaisilta osin, kir-

jataan omaisuuserä edelleen taseeseen ja saatua

vastiketta vastaava rahoitusvelka.

Arvoltaan alentuneet rahoitusvarat kirjataan pois

taseesta, kun sopimuksesta ei arvioida kertyvän

enää suorituksia ja lopullinen tappio pystytään

laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydes-

sä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotap-

pio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio.

Myöhemmin taseesta pois kirjatuista saamisista

saatavat suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan ra-

hoitusvarojen arvonalentumistappioiden oikaisuksi.

Rahoitusvelat kirjataan pois taseesta, kun niiden

velvoitteet on täytetty ja niiden voimassaolo on la-

kannut. Rahoitusvelan vaihtoa toiseen, huomatta-

vasti alkuperäisestä poikkeavaan rahoitusvelkaan

tai rahoitusvelan ehtojen huomattavaa muutosta

käsitellään uuden rahoitusvelan kirjaamisena ja al-

kuperäisen erän kuoletuksena.

8.2. RAHOITUSVAROJEN HALLINNOINNIN

LIIKETOIMINTAMALLIT JA ARVOSTAMINEN

Yhteisön liiketoimintamallilla tarkoitetaan IFRS 9

-standardin mukaan sitä, kuinka yhteisö hallinnoi

rahoitusvarojaan rahavirtojen kerryttämiseksi. Toi-

sin sanoen yhteisön liiketoimintamalli ratkaisee,

syntyvätkö rahavirrat sopimukseen perustuvien ra-

havirtojen keräämisestä, rahoitusvarojen myynnis-

tä vai näistä molemmista. Liiketoimintamalli määri-

tetään tasolla, joka kuvastaa sitä, kuinka rahoitus-

varojen ryhmiä hallinnoidaan yhdessä tietyn liike-

toiminnallisen tavoitteen saavuttamiseksi.

POP Pankki -ryhmässä rahoitusvaroja hallinnoi-

daan kolmen liiketoimintamallin mukaisesti:

1. Pidettävät rahoitusvarat (tavoite rahavirtojen

kerääminen)

2. Pidettävien ja myytävien rahoitusvarojen yh-

distelmä (tavoite rahavirtojen kerääminen ja

myynti)

3. Muu pitkäaikainen sijoitustoiminta

Pidettävät rahoitusvarat -liiketoimintamalli sisäl-

tää antolainaussaamiset sekä eräpäivään asti pi-

dettävät vieraan pääoman ehtoiset sijoitukset,

jotka läpäisevät rahavirtaominaisuuksien (SPPI:

Solely Payments of Principal and Interest) testin.

Rahavirtaominaisuuksien testissä tutkitaan, mää-

rätäänkö sopimusehdoissa tiettyinä ajankohtina

toteutuvista rahavirroista, jotka ovat yksinomaan

pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron

maksuja.

Yhdistelmä-liiketoimintamalli sisältää rahavir-

taominaisuuksien testin läpäisevät vieraan pää-

oman ehtoiset sijoitukset, jotka on tarkoitus pitää

eräpäivään asti tai lähelle eräpäivää tai myydä

esimerkiksi sijoitusstrategian tavoitteiden täyttä-

miseksi.

Muu pitkäaikainen sijoitustoiminta -liiketoiminta-

malli pitää sisällään osakkeet ja rahasto-osuudet

sekä muut sellaiset instrumentit, jotka eivät läpäi-

se rahavirtaominaisuuksien testiä.

POP Pankki -ryhmä ei käy aktiivisesti kauppaa

rahoitusvaroilla. POP Pankki -ryhmän sijoitustoi-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 127

minnan tavoitteena on rahoitusylijäämien sijoit-

taminen pitkän aikavälin tavoitteella sekä likvidi-

teettisalkun ylläpitäminen maksuvalmiustarpeita

varten.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat

rahoitusvarat

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoi-

tusvarat sisältää lainat ja saamiset sekä sijoitus-

politiikan mukaisesti ne vieraan pääoman ehtoiset

sijoitukset, jotka on tarkoitus pitää niiden eräpäi-

vään asti ja joiden ehdoissa on sovittu säännölli-

sestä koronmaksusta ja pääoman palauttamises-

ta joko osissa tai kerralla (läpäisevät rahavirtaomi-

naisuuksien testin). Arvostusluokkaan luokitellut

sijoitukset muodostuvat maksuvalmiuden ylläpi-

tämiseen tarkoitetuista arvopapereista.

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta kirjattavat rahoitusvarat

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta kirjattavat rahoitusvarat sisältää sijoitus-

politiikan mukaisesti ne vieraan pääoman ehtoiset

rahoitusinstrumentit, jotka on tarkoitus joko pitää

rahavirtojen keräämiseksi tai myydä tarvittaessa

liiketoimintamallin tavoitteen saavuttamiseksi (yh-

distelmä -liiketoimintamalli). Luokittelu edellyttää,

että instrumentin ehdoissa on sovittu säännölli-

sestä koronmaksusta ja pääoman palauttamises-

ta joko osissa tai kerralla (läpäisevät rahavirtaomi-

naisuuksien testin).

Arvostusluokkaan luokitellaan mm. sijoitukset, joi-

ta myydään tarvittaessa esimerkiksi likviditeet-

titarpeen muuttuessa sekä sellaiset likvidit va-

rat, joiden likviditeetti on osoitettava säännöllisillä

myynneillä.

Muutokset rahoitusinstrumentin käyvässä arvos-

sa kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Rahoitu-

sinstrumenttiin kohdistuvien odotettavissa olevien

luottotappioiden lisäykset ja vähennykset kirjataan

tuloslaskelmaan ja muihin laajan tuloksen eriin. Luo-

vutuksen yhteydessä arvonmuutos kirjataan muista

laajan tuloksen eristä tuloslaskelmaan sijoitustoi-

minnan tuottoihin ja odotettavissa oleva luottotap-

pio rahoitusvarojen arvonalentumistappioihin.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat

rahoitusvarat

Rahoitusvara arvostetaan käypään arvoon tulos-

vaikutteisesti, ellei sitä arvosteta jaksotettuun han-

kintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tu-

loksen erien kautta. Käypään arvoon tulosvaikuttei-

sesti kirjattavat rahoitusvarat sisältää osakkeet ja

rahasto-osuudet sekä velkainstrumentit, jotka eivät

täytä rahavirtaominaisuuksien testiä. Poikkeuksen

muodostavat osakkeet, jotka arvostetaan käypään

arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.

POP Pankki -ryhmällä ei ole kaupankäyntitarkoi-

tuksessa pidettäviä rahoitusvaroja.

Suojaavat johdannaiset kirjataan käypään arvoon

tulosvaikutteisesti.

Muutokset rahoitusinstrumentin käyvässä arvossa

kirjataan tuloslaskelmaan erään sijoitusten netto-

tuotot.

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta kirjattavat oman pääoman ehtoiset

instrumentit

POP Pankki -ryhmä on soveltanut IFRS 9 -stan-

dardin mahdollistamaa poikkeusta arvostaa oman

pääoman ehtoisia instrumentteja käypään arvoon

muiden laajan tuloksen erien kautta. Poikkeusta on

sovellettu POP Pankki -ryhmän strategisiin oman

pääoman ehtoisiin omistuksiin, joiden omistus on

perusteltua liiketoiminnan kannalta.

Muutokset rahoitusinstrumenttien käyvässä ar-

vossa kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ky-

seisten rahoitusinstrumenttien myöhemmin ta-

pahtuvan luovutuksen yhteydessä mahdollises-

ti realisoituva myyntivoitto tai -tappio merkitään

suoraan omaan pääomaan. Poikkeuksen sovelta-

mista koskeva valinta voidaan tehdä ainoastaan

alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja se on pe-

ruuttamaton.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat

rahoitusvelat

POP Pankki -ryhmän rahoitusvelat luokitellaan

jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron

menetelmää käyttäen. Jaksotettuun hankintame-

noon kirjattavat rahoitusvelat sisältää talletukset

ja liikkeeseen lasketut velkakirjat, velat luottolai-

toksille sekä muut rahoitusvelat.

Käypään arvoon kirjattavat rahoitusvelat

Johdannaissopimukset merkitään rahoitusvel-

koihin käypään arvoon tulosvaikutteisesti. POP

Pankki -ryhmällä ei ole muita käypään arvoon tu-

losvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 128

8.3. KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTÄMINEN

Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuu-

serän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämi-

sestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä

toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa.

Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään

joko toimivilta markkinoilta saatavien hintano-

teerauksien avulla tai, jos toimivia markkinoita ei

ole, vakiintuneita arvostusmenetelmiä käyttäen.

Markkinoiden katsotaan olevat toimivat, jos hin-

tanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti

saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännön-

mukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien

osapuolten välisiä markkinatransaktioita.

Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana

käytetään sen hetkistä ostokurssia.

Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäy-

täntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suo-

raan markkinahintaa, käypä arvo perustuu mark-

kinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan las-

kentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen

markkinanoteerauksiin.

Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla va-

kiintunut, käytetään markkina-arvon määrityk-

sessä asianomaiselle tuotteelle laadittua omaa

arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat ylei-

sesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja katta-

vat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuo-

let ottaisivat huomioon hintaa asettaessaan. Ar-

vostushintoina käytetään markkinatransaktioiden

hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olen-

naisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpää-

töshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä

otetaan huomioon arvio luottoriskistä, käytettä-

vistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takai-

sinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista

tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin

luotettavaan käyvän arvon määrittämiseen.

Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot jaetaan kol-

meen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä

arvo on määritetty:

● täysin samanlaisille varoille tai veloille toimi-

villa markkinoilla noteeratut käyvät arvot (ta-

so 1)

● käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen

syöttötietoina muita kuin tason 1 noteerattuja

hintoja, jotka ovat todennettavissa varoille tai

veloille joko suoraan (esim. hintoina) tai välilli-

sesti (esim. johdettuina hinnoista) (taso 2)

● käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen

varoille tai veloille syöttötietoja, jotka eivät

olennaisilta osin perustu todennettavissa ole-

viin markkinahintoihin (taso 3).

Se käypien arvojen hierarkian taso, jolle tietty

käypään arvoon arvostettava erä kokonaisuudes-

saan luokitellaan, määritetään koko kyseisen käy-

pään arvoon arvostetun erän kannalta merkittä-

vän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perus-

teella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan ky-

seisen käypään arvoon arvostettavan erän suh-

teen kokonaisuudessaan. Tason 2 ja 3 arvostus-

malleja avattu lisäksi laajemmin tilinpäätöksen lii-

tetiedossa 16.

8.4. JOHDANNAISSOPIMUKSET JA

SUOJAUSLASKENTA

POP Pankki -ryhmä suojaa korkoriskiään käyttäen

johdannaisia. Suojauslaskennan tavoitteena on,

että suojaussuhteessa olevien rahavirtojen muu-

tokset tai suojaavan instrumentin käyvän arvon

muutokset kumoavat suojatun kohteen yhtäläiset

muutokset kokonaan tai olennaisilta osin. Suojaa-

vien ja suojattavien instrumenttien välinen yhteys

määritetään määrämuotoisesti. Määrämuotoi-

sella määrittämisellä tarkoitetaan, että suojaa-

van johdannaisen ja suojattavan kohteen välinen

suojaussuhde ja riskienhallinnan tavoitteet doku-

mentoidaan ennen suojauslaskennan soveltamis-

ta. Mikäli suojaavan johdannaisen ja suojattavan

erän tai rahavirran arvonmuutoksen välillä on riit-

tävä korrelaatio, suojaus katsotaan tehokkaaksi.

POP Pankki -ryhmä soveltaa suojauslaskentaan

IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardia kaikkiin

suojaussuhteisiin, paitsi kiinteäkorkoiseen ottolai-

naukseen IAS 39 -standardin mukaista suojaus-

laskennan ns. carve out -mallia, joka mahdollistaa

sellaisten varojen ja velkojen suojaamisen yhtenä

kokonaisuutena, joilla on samanlainen riskiproﬁili

(ns. macro hedging), mahdollistaen talletusten ot-

tamisen mukaan suojauskohteeksi.

Käyvän arvon suojauksen kohteena ovat kiinteä-

korkoiset talletukset sekä liikkeeseen lasketut

kiinteäkorkoiset joukkovelkakirjalainat.

Johdannaissopimusten positiiviset käyvät arvot

esitetään varoina erässä Johdannaissopimukset

ja negatiiviset käyvät arvot velkoina erässä Joh-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 129

dannaissopimukset. Suojauslaskennassa olevien

johdannaisten arvonmuutokset kirjataan tuloslas-

kelmaan sijoitusten nettotuottoihin erään Suo-

jauslaskennan nettotuotot. Suojaavien johdan-

naissopimuksen korot kirjataan nettomääräisesti,

niin että varoja suojaavien johdannaissopimus-

ten korot esitetään tuloslaskelman korkotuotoissa

ja velkoja suojaavien johdannaissopimusten ko-

rot esitetään korkokuluissa. Johdannaissopimuk-

sen korot esitetään taseessa yhteissummana joko

erässä muut varat tai muut velat, riippuen kunkin

tarkasteluhetken korkojen maksutilanteesta.

Rahavirran suojauksen kohteena on jäsenosuus-

pankkien vaihtuvakorkoinen antolainauskanta ja

suojausinstrumenttina käytetään korko-optioita.

Suojauksella vastataan korkoriskiin, joka muodos-

tuu vaihtuvakorkoisen antolainauskannan viiteko-

ron muutoksista.

Suojattavan erän kohdalla kyseessä on avoin po-

sitio, eli tilanne jossa sopimusaikana uusia laina-

sopimuksia lisätään ja vanhoja sopimuksia pois-

tetaan suojattavasta positiosta. Näin ollen avoin

positio muodostuu jatkuvasta sarjasta suljettuja

positioita ja näitä arvioidaan riskienhallinnan nä-

kökannalta jatkuvasti suojausajanjaksolle. Suo-

jauskohde perustuu ennusteisiin, jotka osoittavat,

että pankeilta löytyy johdannaisen juoksuajalle

kerros vaihtuvia rahavirtoja suojauskohteisiin liit-

tyen, jota nämä suojausinstrumentit suojaavat.

Korko-optioiden valuutta, maturiteetti sekä viite-

korko täsmäävät täysin suojattavan kohteen omi-

naisuuksiin, jonka takia tehottomuutta ei synny.

Rahavirran suojauksen johdannaissopimusten kir-

janpidollinen käsittely vastaa muilta osin käyvän

arvon johdannaissopimuksia, mutta suojauksen

tehokkaan osuuden käyvän arvon muutokset kir-

jataan muihin laajan tuloksen eriin. Omaan pää-

omaan kirjatut käyvän arvon muutokset tuloute-

taan sillä kaudella, jona suojauksen kohteena ole-

vat rahavirrat toteutuvat. Mikäli rahavirtojen ei

enää odoteta toteutuvan, kirjataan omaan pää-

omaan kertyneet erät oikaisuna Sijoitustoiminnan

nettotuottoihin tulosvaikutteisesti. Suojaavien

optioiden preemiot jaksotetaan suojaussopimuk-

sen maturiteetin mukaisesti tuloslaskelmalla kor-

kotuottojen oikaisuksi.

8.5. RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMINEN

Tappiota koskeva vähennyserä kirjataan perus-

tuen odotettavissa oleviin luottotappioihin kaikis-

ta vieraan pääoman ehtoisista rahoitusvaroista,

jotka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon

tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuk-

sista. Rahoitusinstrumentin odotettavissa oleva

luottotappio määritetään sopimukseen perustuvi-

en rahavirtojen, jotka yhteisö on sopimuksen mu-

kaisesti oikeutettu saamaan, ja niiden rahavirto-

jen, jotka yhteisö odottaa saavansa, välisenä ero-

tuksena diskontattuna alkuperäisellä efektiivisellä

korolla raportointihetkeen.

Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittä-

miseksi rahoitusinstrumentit luokitellaan vaiheisiin

1-3. Vaiheeseen 1 luokitellaan rahoitusinstrumen-

tit, joiden luottoriski ei ole lisääntynyt merkittä-

västi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen. Odotetta-

vissa olevat luottotappiot määritetään tällaisille

rahoitusinstrumenteille perustuen 12 kuukaudel-

ta odotettavissa oleviin luottotappioihin. Vaihee-

seen 2 luokitellaan rahoitusinstrumentit, joiden

luottoriski on laadullisten tai määrällisten kritee-

rien perusteella lisääntynyt merkittävästi alku-

peräisen kirjaamisen jälkeen ja vaiheeseen 3 ra-

hoitusinstrumentit, joiden vastapuoli on todettu

maksukyvyttömäksi. Odotettavissa olevat luotto-

tappiot määritetään vaiheeseen 2 ja 3 luokitelluil-

le rahoitusinstrumenteille perustuen koko voimas-

saoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin.

Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta

POP Pankki -ryhmässä perustuu neljään pääseg-

menttiin:

● Henkilöasiakkaat (pl. maa- ja metsätalous-

asiakkaat)

● Yritysasiakkaat (pl. maa- ja metsätalousasi-

akkaat)

● Maa- ja metsätalousasiakkaat

● Sijoitussalkku

Odotettavissa olevien luottotappioiden lasken-

ta perustuu jokaisessa segmentissä sopimuskoh-

taisesti maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen

(PD, Probability of Default), tappio-osuuteen (LGD,

Loss Given Default) sekä vastuun määrään mak-

sukyvyttömyyshetkellä (EAD, Exposure at Default).

Maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä (PD) mi-

tataan luottoluokitusmallilla. Luottoluokitusmallit

on määritelty yllä kuvatuille neljälle pääsegmen-

tille. Henkilö- ja yritysasiakkaiden PD:n arvioimi-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 130

seen käytetään tilastollisilla menetelmillä raken-

nettuja luottoluokitusmalleja. Maa- ja metsätalo-

usasiakkaiden luottoluokitusmalli on asiantuntijan

laatima ja siinä luokittelun perustana ovat asiak-

kaiden taloudelliset tunnusluvut. Maa- ja metsä-

talousasiakkaiden PD-arvojen asettamiseen on

käytetty johdon arviota, koska asiakassegmentis-

sä on vähän maksukyvyttömyystapauksia tilas-

tolliseen mallinnukseen.

Tappio-osuudella (LGD) tarkoitetaan odotettua

luottotappion osuutta jäljellä olevasta pääomas-

ta, jos vastapuoli luokitellaan maksukyvyttömäk-

si. Tappio-osuuksien laskentaparametrit on POP

Pankki -ryhmässä määritelty asiantuntija-arvi-

oiden perusteella. LGD-arvojen määrittelyssä on

hyödynnetty toimialakohtaisia LGD-tietoja Suo-

men markkinasta.

Vastuun määrää maksukyvyttömyyshetkellä

(EAD) lasketaan jokaiselle lainalle ja taseen ulko-

puoliselle erälle erikseen sopimusehtojen mukai-

siin lyhennyksiin perustuen, pois lukien eräpäivät-

tömät sopimukset, joiden elinkaari on määritelty

asiantuntija-arvion perusteella. Taseen ulkopuo-

listen erien EAD-laskennassa sovelletaan vaka-

varaisuuslaskennan luottoriskin standardimallin

mukaisia luottovasta-arvokertoimia (CCF), pois

lukien korttiluotot, joille on määritelty CCF-arvo

asiantuntija-arvion perusteella.

Odotettavissa olevien luottotappioiden määrää

arvioitaessa hyödynnetään kohtuudella saatavil-

la olevaa tulevaisuuden informaatiota. Odotet-

tavissa olevien luottotappioiden laskentaa var-

ten POP Pankki -ryhmässä on kehitetty kolmeen

makrotalousskenaarioon ja niihin liittyviin toteu-

tumistodennäköisyyksiin perustuva malli, jolla las-

kennassa käytettäviä parametreja korjataan odo-

tettavissa olevia luottotappioita määritettäessä.

Makrotalousskenaariot perustuvat Suomen brut-

tokansantuotteen asiantuntija-arviona laadittuun

ennustettuun kasvuprosenttiin kolmen tulevan

vuoden aikana.

Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittä-

misessä siirrytään 12 kuukaudelta odotettavissa

olevien luottotappioiden kirjaamisesta koko sopi-

muksen voimassaoloajalta odotettavissa olevan

luottotappion kirjaamiseen luottoriskin lisääntyes-

sä merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen,

jolloin sopimus siirretään vaiheesta 1 vaiheeseen 2.

Luottoriskin katsotaan lisääntyneen merkittävästi,

kun sopimukselle on tehty alle 12 kuukautta sitten

lainanhoitojousto, se on ollut erääntyneenä yli 30

päivää, tai asiakkaan tilanteessa on havaittu jo-

kin muu laadullinen riskiä kasvattava tekijä, kuten

asiakkaan liiketoiminnassa tapahtunut merkittävä

muutos, joka ei vielä näy maksuviiveenä. Lisäksi

luottoriskin katsotaan merkittävästi lisääntyneen,

mikäli sopimuksen vastapuolen luottoluokitus on

heikentynyt merkittävästi. Merkittävän heikenty-

misen asiantuntija-arviolla määritelty kynnysarvo

perustuu PD-luvun muutokseen raportointihetken

ja sopimuksen avaamishetken välillä.

POP Pankki -ryhmä soveltaa Euroopan parla-

mentin ja neuvoston asetuksen 575/2013 artiklan

178 mukaista maksukyvyttömyyden määritelmää

odotettavissa olevien luottotappioiden lasken-

nassa. Vastuut luokitellaan vaiheeseen 3 niiden

täyttäessä maksukyvyttömyyden kriteerit. Muille

kuin vähittäisasiakkaille, eli asiakkaille, joiden lii-

kevaihto on yli 50 miljoonaa euroa ja vastuut yli

1 miljoonaa euroa, maksukyvyttömyyden määri-

telmää sovelletaan asiakastasolla ja vähittäisasi-

akkaille sopimustasolla. Vähittäisasiakkaan kaikki

saatavat kirjataan kuitenkin maksukyvyttömäksi

(asiakastasoinen maksukyvyttömyys), mikäli ve-

lallisen maksukyvyttömien vastuiden määrä ylit-

tää 20 prosenttia kaikista asiakkaan vastuista.

Sopimus katsotaan maksukyvyttömäksi viimeis-

tään silloin, kun maksukyvyttömyyden kriteerien

mukainen vastuu on viivästynyt yhtäjaksoisesti

yli 90 päivää. Lisäksi asiakas katsotaan maksu-

kyvyttömäksi, kun takaisinmaksua pidetään epä-

todennäköisenä kuten esimerkiksi jos asiakas on

asetettu konkurssiin tai vastaavaan menettelyyn

tai jos asiakkaalla on lainanhoitojousto, joka ai-

heuttaa yli 1 prosentin muutoksen vastuun nyky-

arvoon. Sopimus tai asiakas katsotaan maksuky-

vyttömäksi 90 päivän tervehtymisperiodin ajan

sen jälkeen, kun maksukyvyttömyyden edellytyk-

set ovat poistuneet.

Pankeilla ei ole sellaisia sopimuksia, jotka on luo-

kiteltu alun perin arvoltaan alentuneina myönne-

tyiksi.

Mikäli asiakas ei ole täyttänyt maksukyvyttömyy-

den kriteerejä vähintään 3 kuukauteen, asiakkaan

vastuut palautuvat joko vaiheeseen 2 tai 1 riippu-

en siitä, täyttääkö vastuut jonkin luottoriskin mer-

kittävän lisääntymisen kriteerin palautumishet-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 131

kellä. Sopimus palautuu ilman erillistä koeaikaa

vaiheesta 2 vaiheeseen 1, mikäli sopimus ei enää

täytä luottoriskin merkittävän kasvamisen kritee-

rejä.

POP Pankki -ryhmä soveltaa käypään arvoon

muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattaviin

rahoitusvaroihin IFRS 9 -standardin sallimaa poik-

keusta, jossa kaikki vähäisen luottoriskin omaavat

instrumentit luokitellaan vaiheeseen 1 ja korkeam-

man luottoriskin omaavat instrumentit vaihee-

seen 2.

Jaksotettuun hankintamenoon ja käypään arvoon

muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavaan

rahoitusvaraan sekä taseen ulkopuolisiin eriin

kohdistuva tappiota koskeva vähennyserä kirja-

taan tuloslaskelmaan. Tuloslaskelmaan merkittävä

vähennyserä muodostuu rahoitusvaralle lasketus-

ta odotettavissa olevasta luottotappiosta, josta

on vähennetty aiemmin tulosvaikutteisesti kirjatut

odotettavissa olevat luottotappiot. Tappiota kos-

keva vähennyserä peruutetaan, mikäli rahoitusva-

rasta kirjataan lopullinen luottotappio. Jaksotet-

tuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvaroihin

kohdistuva tappiota koskeva vähennyserä merki-

tään rahoitusvarojen vähennykseksi. Käypään ar-

voon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjat-

taviin rahoitusvaroihin kohdistuva vähennyserä

merkitään laajan tuloksen eriin. Taseen ulkopuoli-

siin sitoumuksiin kohdistuva tappiota koskeva vä-

hennyserä merkitään varaukseksi muihin varauk-

siin ja velkoihin.

9. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Merkittävimmät POP Pankki -ryhmän aineetto-

mat hyödykkeet muodostuvat pankkitoiminnan

tietojärjestelmistä ja lisensseistä. Aineeton hyö-

dyke kirjataan taseeseen hankintamenoon, jos on

todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odo-

tettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu POP

Pankki -ryhmän hyväksi ja hyödykkeen hankinta-

meno on luotettavasti määritettävissä. Hankin-

tameno sisältää kaikki menot, jotka välittömäs-

ti johtuvat omaisuuserän saattamisesta valmiik-

si sille aiottuun käyttötarkoitukseen. POP Pankki

-ryhmä on aktivoinut myös sisäisesti aikaansaa-

tuja aineettomia hyödykkeitä. Sisäisesti aikaan-

saatujen aineettomien hyödykkeiden aktivoitaviin

menoihin sisältyvät mm. lisenssimaksut, ostetut

palvelut, muut hankkeisiin liittyvät ulkoiset kus-

tannukset ja oman työn kustannukset.

POP Pankki -ryhmä on käynnistänyt vuoden 2022

alussa järjestelmäuudistushankkeen, jossa uudis-

tetaan peruspankkijärjestelmä, asiakastietojär-

jestelmä, viranomaisraportointiratkaisu, tietova-

rastointi- ja raportointiratkaisu sekä toimistoinfra.

Osa järjestelmäuudistushankkeen kustannuksista

aktivoidaan aineettomana hyödykkeenä.

Kaikilla Ryhmän aineettomilla hyödykkeillä on ra-

jallinen taloudellinen vaikutusaika. Aineettomien

hyödykkeiden hankintameno kirjataan poistoina

kuluiksi tuloslaskelmaan hyödykkeiden arvioituihin

taloudellisiin vaikutusaikoihin perustuen. Tietojär-

jestelmien ja lisenssien arvioidut taloudelliset vai-

kutusajat ovat 3-5 vuotta ja muiden aineettomien

hyödykkeiden 3-4 vuotta. Pankkitoiminnan perus-

järjestelmien arvioitu taloudellinen vaikutusaika

voi olla edellä esitettyä pidempi, kuitenkin enin-

tään 10 vuotta.

Aineettomien hyödykkeiden hankintamenojen

poistot aloitetaan siitä hetkestä, kun omaisuu-

serä on valmis käytettäväksi. Viitteitä aineetto-

mien hyödykkeiden arvonalentumisesta tarkas-

tellaan vuosittain ja keskeneräisten aineettomien

hyödykkeiden kirjanpitoarvoa testataan vuosit-

tain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Ar-

vonalentumistesti voidaan suorittaa myös muul-

loin, mikäli on viitteitä siitä, että hyödykkeen arvo

saattaa olla alentunut, kuten esimerkiksi teknolo-

gian vanhentumisen seurauksena.

Arvonalennustestauksessa määritellään hyödyk-

keen kerrytettävissä oleva rahamäärä eli omai-

suuserän käypä arvo tai hyödykkeen oman käy-

tön käyttöarvo. Ensisijaisesti kerrytettävissä ole-

va rahamäärä pyritään määrittämään omaisuuse-

rän nettomyyntihinnan kautta. Mikäli hyödyke on

luonteeltaan sellainen, että myyntihinta ei pystytä

määrittämään, omaisuuserälle määritellään käyt-

töarvo. Käyttöarvo määritellään joko ennakolta

arvoitujen kustannussäästöjen tai muiden liike-

toiminnallisten hyötyjen kautta. Ennakoidut sääs-

töt diskontataan nykyarvoonsa käyttäen asian-

mukaista diskonttokorkoa, joka on valittu ottaen

huomioon markkinaperusteinen korkotaso ja riski-

proﬁili, joka liittyy POP Pankki -ryhmän toimintaan

ja kyseiseen hyödykkeeseen. Jos aineettoman

hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytet-

tävissä olevan rahamäärän, kirjataan arvonalen-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 132

tuminen. Arvonalentuminen kirjataan välittömäs-

ti tulosvaikutteisesti. Arvonalentuminen peruute-

taan, mikäli olosuhteissa tapahtuu muutos ja hyö-

dykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä palau-

tuu arvonalentumisen kirjaamisajankohdasta. Ar-

vonalentumista ei peruuteta alkuperäistä kirjanpi-

toarvoa enempää.

Palveluna ostettavan järjestelmän (Software as a

Service, SaaS) pilvipalvelusopimuksiin liittyvät kon-

ﬁgurointimenot kirjataan pääsääntöisesti kuluksi ja

räätälöintimenot kirjataan muiden varojen ennak-

komaksuihin tai kuluksi, riippuen siitä ovatko rää-

tälöintiä koskevat palvelut erotettavissa varsinai-

sesta pilvipalvelusopimuksesta. Pilvipalvelujärjes-

telyssä ohjelmiston määräysvalta on kolmannella

osapuolella, eikä ohjelmiston konﬁgurointi- ja rää-

tälöintimenoja aktivoida aineettomaksi hyödyk-

keeksi. Pilvipalvelusopimuksesta kirjattu ennakko-

maksu puretaan kuluksi sopimuskauden kuluessa

siitä lähtien, kun hyödyke on valmis käytettäväksi.

10. AINEELLISET HYÖDYKKEET JA

SIJOITUSKIINTEISTÖT

POP Pankki -ryhmän omistamat kiinteistöt on

jaettu käyttötarkoituksen mukaan omassa käy-

tössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin.

Omassa käytössä olevat kiinteistöt merkitään ta-

seessa aineellisiin hyödykkeisiin ja sijoituskiinteis-

töt sijoitusomaisuuteen.

Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuottaa vuok-

ratuloja tai arvonnousua pääomalle. Jos kiinteistöä

käytetään sekä omassa käytössä että sijoitustar-

koituksessa, esitetään osat erikseen vain, mikäli ne

voidaan myydä erikseen. Jako perustuu tällöin kiin-

teistöjen pinta-alaan. Jos osia ei voida myydä erik-

seen, on kiinteistö sijoituskiinteistö vain silloin, jos

ainoastaan vähäistä osaa käytetään omassa käy-

tössä.

Sekä omassa käytössä olevat kiinteistöt, että si-

joituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvon-

alentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Ko-

neet ja kalusto sekä muut aineelliset hyödykkeet

merkitään taseessa niin ikään poistoilla ja ar-

vonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon.

Poistot perustuvat hyödykkeiden taloudelliseen

vaikutusaikaan. Rakennusten keskimääräinen ta-

loudellinen vaikutusaika on 30–40 vuotta. Teknis-

ten laitteiden, peruskorjausten sekä koneiden ja

kaluston taloudellinen käyttöaika on 3–10 vuotta.

Maa-alueista ei tehdä poistoja.

Viitteitä aineellisten hyödykkeiden ja sijoituskiin-

teistöjen arvon alentumisesta tarkastellaan vuo-

sittain. Jos viitteitä on, arvioidaan kyseisestä

omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä.

Viitteitä arvon alentumisesta ovat mm. merkittä-

vä markkina-arvon alentuminen tai todisteet kiin-

teistön fyysisestä vahingoittumisesta. Mikäli kiin-

teistön todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttä-

män tulon arvioidaan olevan vielä poistamatonta

hankintamenoa pienempi, erotus kirjataan arvon-

alennuksena kuluksi.

Aineellisten hyödykkeiden poistot ja arvonalen-

tumiset merkitään tuloslaskelmassa poistoihin

ja arvonalentumistappioihin. Sijoituskiinteistö-

jen poistot sisältyvät tuloslaskelmassa sijoitusten

nettotuottoihin. Luovutuksista aiheutuneet voi-

tot ja tappiot lasketaan saatujen tuottojen ja ta-

searvojen erotuksena. Omassa käytössä olevien

kiinteistöjen luovutusvoitot merkitään tuloslas-

kelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin ja luovu-

tustappiot liiketoiminnan muihin kuluihin. Sijoitus-

kiinteistöjen luovutusvoitot ja -tappiot sisältyvät

sijoitusten nettotuottoihin.

11. VUOKRASOPIMUKSET

11.1. POP PANKKI RYHMÄ VUOKRALLE

ANTAJANA

POP Pankki -ryhmä antaa vuokralle omistamiaan

kiinteistöjä tai niiden osia. Vuokrasopimuksis-

sa omistamiseen liittyvät olennaiset riskit ja edut

jäävät vuokralle antajalle. Ryhmä on luokitellut

kaikki vuokrasopimuksensa operatiivisiksi vuok-

rasopimuksiksi. Sijoituskiinteistöt on merkitty ta-

seessa sijoitusomaisuuteen ja muut kiinteistöt ai-

neellisiin hyödykkeisiin. Vuokratuotot sisältyvät

sijoituskiinteistöistä sijoitusten nettotuottoihin ja

muista kiinteistöistä liiketoiminnan muihin tuottoi-

hin.

11.2. POP PANKKI RYHMÄ VUOKRALLE

OTTAJANA

POP Pankki -ryhmä on hankkinut käyttöönsä

vuokrasopimuksiksi luokiteltavilla sopimuksilla

pääasiassa toimitiloja, toimistolaitteita ja henki-

lökunnan työsuhdeautoja. Ryhmä arvioi sopimuk-

sen syntymisajankohtana, onko sopimus vuok-

rasopimus tai sisältääkö se vuokrasopimuksen.

Sopimus on vuokrasopimus, jos se antaa oikeu-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 133

den yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan

määräysvaltaan määräajaksi vastiketta vastaan.

POP Pankki -ryhmä merkitsee vuokralle ottaja-

na vuokrasopimukset taseeseen vuokrasopimus-

velkana sekä siihen liittyvänä käyttöoikeusomai-

suuseränä. Vuokrasopimusvelka esitetään muissa

veloissa ja siihen liittyvä korkokulu kokokatteessa.

Käyttöoikeusomaisuuserä esitetään aineellisissa

hyödykkeissä ja siihen liittyvät poistot poistoissa

ja arvonalentumisissa. POP Pankki -ryhmä sovel-

taa standardin sisältämiä helpotuksia, joita sovel-

lettaessa enintään 12 kuukautta kestäviä sekä ar-

voltaan vähäisiä hyödykkeitä koskevia sopimuk-

sia ei kirjata taseeseen. Näiden vuokrasopimusten

kulut kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin.

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan alun perin

hankintamenoon. Sopimuksen alkamisajankohdan

jälkeen käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan

kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioil-

la vähennettyyn hankintamenoon. Käyttöoikeus-

omaisuuserästä kirjataan poistot tasapoistoina

siten, että toistaiseksi voimassa olevien toimitilo-

jen poistoaika on pääsääntöisesti 2 vuotta. Mää-

räaikaisille sopimuksille poistoaika on lähtökoh-

taisesti sopimuksen mukainen kausi. Toimistolait-

teiden poistoajat vaihtelevat 2-5 vuoteen.

Alun perin vuokrasopimusvelka arvostetaan nii-

den vuokramaksujen nykyarvoon, joita ei ole mak-

settu sopimuksen alkamisajankohtana. Vuokraso-

pimusvelan laskennassa käytetään lisäluoton kor-

koa. Lisäluoton korkona käytetään POP Pankkien

yhteenliittymän keskusluottolaitoksen määrittä-

mää korkoa Ryhmän sisäisesti myönnetyille luo-

toille.

Vuokrakauden määrittämisessä on huomioitu

vuokratun omaisuuserän taloudellinen käyttöai-

ka. Johdon oletuksilla on merkitystä etenkin tois-

taiseksi voimassa olevien sopimusten vuokrakau-

den määrittelyssä ja lisäluoton koron määrittelys-

sä. Toistaiseksi voimassa oleville sopimuksille on

määritetty johdon arvioon perustuva vuokrakausi

silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että sopimuk-

set on tehty irtisanomisaikaa pidemmäksi ajaksi.

12. VARAUKSET

Varaus kirjataan silloin, kun POP Pankki -ryhmäl-

le on syntynyt aikaisemman tapahtuman seu-

rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja

velvoitteen täyttyminen on todennäköistä. Vara-

us kirjataan, kun Ryhmä pystyy luotettavalla ta-

valla arvioimaan velvoitteen määrän. Mahdollinen

kolmannen osapuolen maksama korvaus kirjataan

erillisenä eränä silloin, kun korvauksen saamis-

ta pidetään käytännössä varmana. Varaus arvos-

tetaan velvoitteen täyttämiseksi maksettavien

määrien nykyarvoon.

13. TYÖSUHDE-ETUUDET

POP Pankki -ryhmän työsuhde-etuudet ovat

pääasiassa lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia, ku-

ten palkkoja, vuosilomapalkkoja ja tulospalkkioita,

jotka odotetaan maksettavan asianomaisen työn

suorittamisen yhteydessä tai seuraavan 12 kk ai-

kana.

Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet

koostuvat irtisanomiskorvauksista.

Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet koostu-

vat eläkkeistä ja muista työsuhteen päättymisen

jälkeen maksettavista etuuksista. Lakisääteinen

eläketurva on järjestetty ulkopuolisissa eläkevakuu-

tusyhtiöissä. Suurin osa Ryhmän eläkejärjestelyistä

on maksupohjaisia järjestelyjä. Etuuspohjaiset elä-

kejärjestelyt ovat lisäeläketurvan sisältäviä sopi-

muksia.

Maksupohjaisten järjestelyjen kulut kirjataan hen-

kilöstökuluihin sille tilikaudelle, jota vakuutusyhtiön

veloitus koskee. Etuuspohjaisista järjestelyistä esi-

tetään omaisuus- tai velkaeränä järjestelystä joh-

tuvien velvoitteiden nykyarvo tilinpäätöspäivänä

vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen käy-

vällä arvolla. Eläkevelvoitteen nykyarvo on laskettu

diskonttaamalla arvioidut rahavirrat yritysten liik-

keeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakir-

jalainojen markkinatuottoon perustuvalla diskont-

tokorolla.

Eläkevelvoitteen määrän laskevat riippumattomat

vakuutusmatemaatikot vuosittain. Velvoite määri-

tetään ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustu-

valla menetelmällä (projected unit credit method).

Eläkemenot kirjataan kuluksi henkilöiden palvelus-

ajalle ja ne esitetään henkilöstökuluissa. Eläkevel-

voitteen uudelleen määrittämisestä johtuvat erät

kirjataan muihin laajan tuloksen eriin sillä tilikau-

della, jonka aikana ne syntyvät. Näitä eriä ei siirretä

tulosvaikutteisesti myöhemmillä tilikausilla.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 134

14. TULOUTUSPERIAATTEET JA

TULOSLASKELMAERIEN ESITTÄMINEN

14.1. KORKOTUOTOT JA KULUT

Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen ko-

ron menetelmällä sopimuksen juoksuajalle tasai-

sesti suhteessa taseessa jäljellä olevaan määrään.

Korkotuotot ja -kulut sisältyvät korkokattee-

seen. Arvoltaan alentuneen saamisen (vaiheeseen

3 merkitty saaminen) korkotuotto on kerrytetty

odotettavissa olevalla luottotappiolla vähennetyl-

le määrälle.

Negatiiviset korkotuotot rahoitusvaroista kirja-

taan korkokuluihin ja positiiviset korkokulut rahoi-

tusveloista korkotuottoihin.

14.2. PALKKIOTUOTOT JA KULUT

Palkkiotuotot kirjataan siihen määrään asti kuin

Ryhmä olettaa olevansa oikeutettu palkkioon asi-

akkaalle suoritettua palvelua vastaan. Palkkioiden

käsittely toteutetaan IFRS 15 myyntituotot asia-

kassopimuksista -standardin mukaisesti. Palkkio-

tuotot kirjataan joko yhtenä ajanhetkenä tai ajan

kuluessa. Palkkioita, joiden katsotaan olevan kiin-

teä osa rahoitusinstrumentin efektiivistä korkoa,

käsitellään efektiivisen koron oikaisuina IFRS 9

Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.

Palkkiotuotot jakaantuvat palkkioihin henkilö- ja

yritysasiakkailta. POP Pankki -ryhmässä olennai-

simmat palkkiotuottovirrat koostuvat päivittäis-

asiointipalkkioista, lainojen toimitus- ja hallin-

nointipalkkioista sekä rahastojen hallinnointipalk-

kioista. Lisäksi palkkiotuottoja saadaan oikeudel-

lisesta neuvonnasta, kolmansien osapuolten tuot-

teiden myynnistä sekä muista pankkitoimintaan

liittyvistä palveluista. Palkkioiden suuruus mää-

räytyy palkkiokohtaisesti listahinnan tai sopimuk-

sen mukaisesti. Valtaosa palkkioista peritään vä-

littömästi palvelun suorittamisen jälkeen tai jatku-

vien palveluiden kohdalla kuukausittain.

Palkkiokulut syntyvät pääasiassa maksujenväli-

tyspalvelukuluista ja muista pankkitoiminnan pal-

velukuluista.

14.3. OSINGOT

Osingot tuloutetaan silloin, kun osinkoa jakavan

yhtiön yhtiökokous on tehnyt päätöksen osingon-

jaosta ja oikeus osingon saamiseen on syntynyt.

Osinkotuotot kirjataan sijoitusten nettotuottoihin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 135

Korkokate

Korkotuotot ja -kulut rahoitusvaroista ja -veloista, nimellisarvon ja

hankinta-arvon välisen erotuksen jaksotusmäärä, korkojohdannais-

ten korot sekä palkkiot, jotka käsitellään osana rahoitusinstrumentin

efektiivistä korkoa, vuokrasopimusvelan korkokulut

Palkkiotuotot ja -kulut

Palkkiotuotot luotonannosta, talletuksista ja lainopillisista tehtävis-

tä sekä välitetyistä tuotteista, kuten rahastoista ja vakuutuksista,

palkkiotuotot ja -kulut maksujenvälityksestä, palkkiokulut arvopa-

pereista

Sijoitusten nettotuotot

Myyntivoitot ja -tappiot sekä arvostusvoitot, -tappiot ja osinko-

tuotot käypään arvoon arvostetuista rahoitusinstrumenteista, va-

luuttatoiminnan nettotuotot, käyvän arvon suojauslaskennan net-

totuotot, sijoituskiinteistöjen nettotuotot (vuokra- ja osinkotuotot,

myyntivoitot ja -tappiot sekä sijoituskiinteistöihin liittyvät vastike-

ja hoitokulut, poistot ja arvonalentumiset)

Liiketoiminnan muut tuotot

Vuokratuotot, myyntivoitot ja muut tuotot oman käytön kiinteistöis-

tä, muut liiketoiminnan tuotot

Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot, henkilösivukulut ja eläkekulut

Liiketoiminnan muut kulut

Muut hallintokulut, arvoltaan vähäisiin ja lyhytaikaisiin vuokrasopi-

muksiin liittyvät kulut, myyntitappiot omassa käytössä olevista kiin-

teistöistä, viranomaismaksut ja muut liiketoimintaan liittyvät kulut

Rahoitusvarojen

arvonalentumistappiot

Rahoitusvaroihin kohdistuvat arvonalentumiset, odotettavissa ole-

vat luottotappiot ja toteutuneet luottotappiot sekä luottotappioiden

palautukset

15. TULOVEROT

Tuloslaskelman verot koostuvat POP Pankki -ryh-

mään kuuluvien yhtiöiden tilikauden tulokseen pe-

rustuvista veroista, aikaisempien tilikausien verojen

oikaisuista ja laskennallisten verojen muutokses-

ta. Verokulu kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koski-

en eriä, jotka liittyvät suoraan omaan pääomaan tai

muihin laajaan tulokseen kirjattuihin eriin, jolloin ve-

rovaikutus kirjataan myös kyseisiin eriin.

Laskennalliset verovelat ja -saamiset lasketaan

kirjanpidon ja verotuksen välisistä veronalaisista ja

vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista. Lasken-

nallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään as-

ti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syn-

tyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen

ero voidaan hyödyntää.

Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten lasken-

nassa käytetään sitä säädettyä verokantaa, jon-

ka ennakoidaan olevan voimassa väliaikaisen eron

purkautuessa.

Käyttämättömiin verotuksessa vahvistettuihin tap-

pioihin perustuvat laskennalliset verosaamiset kir-

jataan, mikäli verotettavan tulon kertyminen on to-

dennäköistä ja saaminen voidaan hyödyntää.

14.4. TULOSLASKELMAERIEN ESITTÄMINEN

Tuloslaskelmaerät on esitetty tilinpäätöksessä al-

la esitetyin periaattein.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 136

POP Pankki -ryhmän rakenne ja POP Pankkien yh-

teenliittymä on kuvattu liitteessä 1.

POP Pankkien yhteenliittymän toimintaa säätele-

vät Euroopan Unionin sääntely, kansallinen lainsää-

däntö sekä viranomaismääräykset. Kansallisista

laeista keskeisiä ovat Laki luottolaitostoiminnas-

ta 610/2014 (jäljempänä Luottolaitoslaki), Laki tal-

letuspankkien yhteenliittymästä 599/2010 (jäljem-

pänä Yhteenliittymälaki), Osuuskuntalaki 421/2013,

Laki osuuspankeista ja muista osuuskuntamuo-

toisista luottolaitoksista 423/2013, Osakeyhtiöla-

ki 624/2006 ja Vakuutusyhtiölaki 521/2008. Lisäk-

si yhteenliittymä noudattaa toiminnassaan hyvää

pankkitapaa ja henkilötietojen käsittelyä koskevia

käytännesääntöjä.

POP Pankki -ryhmän laajuus eroaa POP Pankki-

en yhteenliittymän laajuudesta. POP Pankki -ryh-

mä muodostuu POP Pankkien yhteenliittymästä

ja sellaisista yhteisöistä, joissa yhteenliittymään

kuuluvilla yhteisöillä yhdessä on Kirjanpitolaissa

1336/1997 tarkoitettu määräysvalta.

Yhteenliittymään kuulumattomat POP Pankki

-ryhmän yhteisöt ovat muita yhteisöjä kuin luot-

toja rahoituslaitoksia tai palveluyrityksiä. Merkit-

tävin POP Pankki -ryhmään kuuluva yhteenliitty-

män ulkopuolinen yhteisö on POP Holding Oy, joka

omistaa 30 prosenttia Suomen Vahinkovakuutus

Oy:stä, joka ennen 25.5.2023 tapahtunutta yritys-

kauppaa oli sen kokonaan omistama tytäryhtiö.

LIITE 3 HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄT

1. POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄÄN

KUULUVAT YHTEISÖT

1.1 KESKUSYHTEISÖ POP PANKKIKESKUS OSK

POP Pankkikeskus osk on POP Pankkien yhteen-

liittymän keskusyhteisö ja sillä on talletuspankki-

en yhteenliittymän keskusyhteisön toimilupa. POP

Pankkikeskus osk:n omistavat sen jäsenosuus-

pankit, jotka käyttävät POP Pankkikeskus osk:n

osuuskunnan kokouksessa äänivaltaa.

1.2 POP PANKIT

POP Pankit ovat POP Pankkikeskus osk:n jäsen-

luottolaitoksia, joilla on talletuspankkitoimilu-

pa. Yritysmuodoltaan POP Pankit ovat osuus-

kuntia (osuuspankkeja). Ylintä päätösvaltaa POP

Pankeissa käyttää pankin jäsenistä muodostuva

osuuskunnan kokous tai vaaleilla valittu edusta-

jisto. Osuuskunnan kokous tai edustajisto valitsee

pankille hallintoneuvoston, joka valitsee hallituk-

sen. Toimitusjohtajan nimittää pankin sääntöjen

mukaan joko hallintoneuvosto tai hallitus.

1.3 KESKUSLUOTTOLAITOS BONUM PANKKI OYJ

Bonum Pankki Oyj on POP Pankkikeskus osk:n jä-

senluottolaitos ja tytäryhtiö. Bonum Pankki Oyj:l-

lä on talletuspankkitoimilupa. Bonum Pankki Oyj

kuuluu jäsenluottolaitoksena ja POP Pankkikeskus

osk:n tytäryhtiönä sekä keskusyhteisön jäsen-

luottolaitosten piiriin, että konserniohjauksen pii-

riin. Bonum Pankki Oyj toimii POP Pankkien kes-

kusluottolaitoksena ja se harjoittaa myös muuta

pankkitoimintaa kuin keskusluottolaitostoimintaa.

1.4 KIINNITYSLUOTTOPANKKI POP

ASUNTOLUOTTOPANKKI OYJ

POP Asuntoluottopankki Oyj on POP Pankkikeskus

osk:n jäsenluottolaitos ja tytäryhtiö. POP Asunto-

luottopankki Oyj:llä on kiinnitysluottopankkitoimi-

lupa. POP Asuntoluottopankki Oyj kuuluu jäsen-

luottolaitoksena ja POP Pankkikeskus osk:n tytä-

ryhtiönä sekä keskusyhteisön jäsenluottolaitosten

piiriin, että konserniohjauksen piiriin. POP Asun-

toluottopankki toimii POP Pankkien kiinnitysluot-

topankkina ja sen tehtävänä on vastata Bonum

Pankki Oyj:n kanssa POP Pankkien yhteenliittymän

varainhankinnasta laskemalla liikkeeseen vakuu-

dellisia joukkovelkakirjalainoja.

1.5 MUUT YHTEENLIITTYMÄN YHTEISÖT

Muita yhteenliittymään kuuluvia yhteisöjä ovat jä-

senosuuspankkien ja keskusyhteisön konsolidoin-

tiryhmiin kuuluvat yhtiöt, jotka ovat pääasiassa

kiinteistöyhtiöitä. Lisäksi yhteenliittymään kuulu-

vat luottolaitokset, rahoituslaitokset ja palveluyri-

tykset, joiden äänivallasta edellä mainitut yhtei-

söt yhdessä omistavat yli puolet.

2. POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄN

KESKUSYHTEISÖN HALLINTOELIMET

2.1 POP PANKKIKESKUS OSK:N OSUUSKUNNAN

KOKOUS

POP Pankkikeskus osk:n ylin päättävä elin on

osuuskunnan kokous. Osuuskunnan kokous vah-

vistaa keskusyhteisön säännöt, tilinpäätöksen ja

taseen sekä valitsee hallintoneuvoston jäsenet ja

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 137

tilintarkastajan. Hallintoneuvostoon on valittava yk-

si jäsen jokaisesta jäsenluottolaitoksesta, ei kuiten-

kaan jäsenluottolaitoksena toimivasta keskusyhtei-

sön tytäryhtiöstä.

2.2 POP PANKKIKESKUS OSK:N

HALLINTONEUVOSTO

POP Pankkikeskus osk:n hallintoneuvoston kes-

keinen tehtävä on valvoa, että keskusyhteisön toi-

mintaa hoidetaan asiantuntevasti ja huolellises-

ti lain, sääntöjen sekä jäsenten edun mukaisesti ja

että vahvistettuja ohjeita ja osuuskunnan kokouk-

sen päätöksiä noudatetaan. Hallintoneuvosto antaa

hallitukselle lausunnon POP Pankki -ryhmän stra-

tegiasta, osuuskunnan kevätkokoukselle lausunnon

POP Pankkikeskus osk:n tilinpäätöksestä, konserni-

tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta sekä kä-

sittelee muut hallituksen esittämät asiat.

Hallintoneuvosto valitsee ja vapauttaa hallituksen

jäsenet, toimitusjohtajan ja nimittää toimitusjohta-

jan sijaisen sekä päättää hallituksen palkkioista.

Hallintoneuvosto valitsee keskuudestaan työ- ja ni-

mitysvaliokunnan valmistelemaan hallintoneuvos-

ton ja hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja tä-

män sijaisen nimittämistä sekä palkkoja ja palkki-

oita koskevia asioita. Hallintoneuvosto valitsee kes-

kuudestaan tarkastusvaliokunnan osaltaan hoita-

maan hallintoneuvostolle kuuluvaa valvontatehtä-

vää.

2.3 POP PANKKIKESKUS OSK:N HALLITUS

Keskusyhteisön hallitus johtaa keskusyhteisöä am-

mattitaitoisesti terveiden ja varovaisten liikeperi-

aatteiden mukaisesti. Hallitus vastaa keskusyhtei-

sön hallinnon ja toiminnan asianmukaisesta ja luo-

tettavasta järjestämisestä.

Keskusyhteisön hallitus vahvistaa POP Pankki

-ryhmän strategian hallintoneuvostoa kuultuaan.

Hallitus vahvistaa liiketoimintasuunnitelmien perus-

teella yhteenliittymän riskinottotason ja riskinotto-

halukkuuden sekä hyväksyy suunnitelman riskinot-

totasoon suhteutetun vakavaraisuuden ylläpitämi-

sestä. Hallitus asettaa tavoitetason, jolla vakava-

raisuus halutaan pitää sekä vahvistaa riskiproﬁilin

edellyttämän pääomatason ja -rakenteen. Hallituk-

sen tehtävä on myös vastata ennakoivasta pää-

omasuunnittelusta sekä vakavaraisuuden hallinnan

ja ennakoivan pääomasuunnittelun sovittamisesta

osaksi luotettavaa hallintoa ja muuta ohjausta. Hal-

litus arvioi vakavaraisuuden hallinnan tarkoituksen-

mukaisuutta, kattavuutta ja luotettavuutta, ja vah-

vistaa yhteenliittymän vakavaraisuuden hallinta-

suunnitelman vuosittain.

Hallitus vastaa riskienhallintajärjestelmän riittävyy-

destä yhteenliittymätasolla. Hallituksen tehtävänä

on ohjata yhteenliittymän toimintaa ja antaa siihen

kuuluville jäsenluottolaitoksille Yhteenliittymälain

17 §:n mukaisia sitovia ohjeita niiden maksuvalmiu-

den ja vakavaraisuuden turvaamiseksi niiden riskien

hallinnasta, luotettavasta hallinnosta ja sisäisestä

valvonnasta. Hallitus valvoo, että yhteenliittymään

kuuluvat yritykset toimivat lakien, asetusten, viran-

omaisten antamien määräysten ja ohjeiden, sään-

töjensä sekä yhteenliittymän sitovien ohjeiden mu-

kaisesti. Lisäksi hallituksen tehtävänä on valvoa si-

säisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuutta ja

riittävyyttä, hyväksyä riskienhallinnan periaatteet

ja ohjeet sekä riskilajikohtaiset strategiat.

Hallituksen jäsenehdokkaiden luotettavuus-, sopi-

vuus- ja pätevyysarviointi tehdään ennalta määri-

teltyjä ja neutraaleja perusteita noudattaen. Halli-

tuksen kokoonpanon monimuotoisuudella tavoitel-

laan optimaalista kykyä kehittää ja hoitaa kesku-

syhteisön ja yhteenliittymän tehokkuutta, kilpailu-

kykyä ja riskienhallintaa. Hallituksen kokoonpanoa

suunniteltaessa huolehditaan siitä, että tarpeellinen

osaaminen on kulloinkin edustettuna. Myös alueelli-

nen edustavuus on osa monimuotoisuuden arvioin-

tia. Sukupuolten tasapuolinen edustus hallituksessa

on yksi monimuotoisuuden tärkeä ulottuvuus. Hal-

litus hyväksyy tavoitteen sukupuolten tasapuoli-

sesta edustuksesta sekä laatii toimintaperiaatteet,

joilla tavoite saavutetaan ja ylläpidetään.

Hallitus arvioi vuosittain työskentelyään ja sen kan-

nalta tarpeellisia tietoja ja taitoja, kokemusta ja kol-

lektiivista sopivuuttaan sekä uusien jäsenten tehtä-

vänkuvia.

Hallituksen jäsenillä tulee olla edellytykset tehtävän

menestykselliseen hoitamiseen ja riittävästi aikaa

tehtävän hoitamiseen. Hallituksen jäsenellä ja toi-

mivaan johtoon kuuluvalla tulee olla yhteenliittymän

liiketoiminnasta, siihen liittyvistä keskeisistä ris-

keistä sekä johtamisesta riittävä osaaminen.

Hallituksen jäsenistä vähintään puolet on valittava

henkilöistä, jotka ovat työ- tai toimisuhteessa yh-

teenliittymään kuuluvaan jäsenluottolaitokseen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 138

Hallituksen jäsenen tulee olla luotettava ja hyvä-

maineinen henkilö. Hallituksen jäseneksi valittavi-

en luotettavuus, sopivuus ja ammattitaito selvi-

tetään valinnan yhteydessä sekä säännöllisin vä-

liajoin tämän jälkeen. Keskusyhteisön hallitus on

määritellyt hallituksen jäsenen hallituksen jäse-

nyyksien enimmäislukumäärän. Hallituksen jäse-

nillä voi olla enintään neljä muuta hallituksen jä-

senyyttä. Hallituksen jäsenyyksiä laskettaessa ei

oteta huomioon POP Pankki -ryhmän sisällä olevia

tai ryhmän yhteistyösuhteisiin liittyviä hallituksen

jäsenyyksiä eikä kuulumisia sellaisten yhteisöjen

hallintoelimiin, joilla ei ole kaupallisia tarkoituksia,

kuten voittoa tavoittelemattomat tai hyvänteke-

väisyysjärjestöt sekä asunto-osakeyhtiöt.

2.4 POP PANKKIKESKUS OSK:N

TOIMITUSJOHTAJA

Keskusyhteisöllä on toimitusjohtaja, jonka teh-

tävänä on vastata keskusyhteisön päivittäisestä

johtamisesta ja hallinnosta hallituksen antamien

ohjeiden ja määräysten mukaisesti.

Toimitusjohtaja valmistelee hallitukselle esitettä-

vät asiat ja avustaa hallitusta hallintoneuvostolle

ja osuuskunnan kokoukselle esitettävien asioiden

valmistelussa. Mahdollisiin sivutoimiin toimitus-

johtajalla on oltava hallituksen erikseen myöntä-

mä suostumus.

3. POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄN

OHJAUS SEKÄ RISKIENHALLINTA

POP Pankkien yhteenliittymän keskusyhteisönä

toimivalla POP Pankkikeskus osk:lla on Yhteenliit-

tymälain mukaisesti velvollisuus valvoa jäsenluot-

tolaitosten toimintaa ja antaa niille niiden maksu-

valmiuden ja vakavaraisuuden turvaamiseksi sito-

via ohjeita riskienhallinnasta, luotettavasta hallin-

nosta ja sisäisestä valvonnasta sekä antaa ohjei-

ta yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudatta-

miseksi yhteenliittymän yhdistellyn tilinpäätöksen

laatimisessa. Keskusyhteisö voi lisäksi säännöis-

sään määrätyllä tavalla vahvistaa jäsenluottolai-

toksille yleisiä toimintaperiaatteita noudatetta-

viksi näiden yhteenliittymän kannalta merkittä-

vässä toiminnassa.

Keskusyhteisö valvoo, että yhteenliittymään kuu-

luvat yhteisöt noudattavat toiminnassaan lakeja,

asetuksia, viranomaisten antamia ohjeita ja mää-

räyksiä, omia sääntöjään sekä ryhmän sisäisiä si-

tovia ohjeita.

Keskusyhteisö antaa jäsenluottolaitoksille ohjeita

ja puuttuu tarvittaessa jäsenluottolaitoksen toi-

mintaan erikseen sovittujen periaatteiden ja me-

nettelytapojen mukaisesti. Keskusyhteisön halli-

tus päättää tarvittavien ohjauskeinojen käytöstä.

Jäsenluottolaitokset ottavat, jäsenluottolaitoksia

sitovien liiketoiminnan ohjausrajojen asettamissa

rajoissa, itsenäisesti liiketoimintaan kuuluvat ris-

kinsä ja ovat vastuussa omasta vakavaraisuudes-

taan. Yhteenliittymään kuuluva jäsenluottolaitos

ei saa ottaa toiminnassaan niin suurta riskiä, että

siitä aiheutuu olennaista vaaraa yhteenliittymään

kuuluvien yhteisöjen yhdistellylle vakavaraisuu-

delle tai maksuvalmiudelle.

POP Pankkien yhteenliittymään kuuluvien yhtei-

söjen vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asia-

kasriskejä valvotaan konsolidoidusti yhteenliit-

tymän tasolla Yhteenliittymälain mukaisesti. Yh-

teenliittymään kuuluvilla yhteisöillä on oltava omia

varoja yhteensä vähintään määrä, joka riittää kat-

tamaan yhteenliittymään kuuluvien yritysten yh-

distellyt, Luottolaitoslaissa tarkemmin määritellyt

riskit. Yhteenliittymään kuuluvien yhteisöjen omien

varojen yhdistellyn määrän on lisäksi oltava riittä-

vä suhteessa yhteenliittymään kuuluvien yhteisö-

jen yhdisteltyihin asiakasriskeihin ja yhdisteltyihin

huomattaviin omistusosuuksiin.

Keskusyhteisöllä on yhteenliittymän tehokkaan

riskienhallinnan mahdollistava luotettava hallinto

sekä yhteenliittymän toimintaan nähden riittävä

sisäinen valvonta ja riittävät riskienhallintajärjes-

telmät.

Yhteenliittymälain mukaan Finanssivalvonta voi

antaa keskusyhteisölle luvan päättää tiettyjen va-

kavaraisuutta ja maksuvalmiutta koskevien poik-

keusten myöntämisestä jäsenluottolaitoksilleen.

Tilinpäätöshetkellä keskusyhteisö on vapauttanut

jäsenluottolaitokset omien varojen vaateesta ryh-

män sisäisille erille, suurten vastapuolten rajoituk-

sista keskusluottolaitoksen ja jäsenluottolaitosten

välillä, sisäisten erien sisällyttämisestä vastuiden

määrään vähimmäisomavaraisuusastetta lasket-

taessa sekä maksuvalmiusvaatimuksesta ja py-

syvän varainhankinnan vaateesta (NSFR). Bonum

Pankki Oyj vastaa yhteenliittymässä maksuval-

mius- ja pysyvän varainhankinnan vaatimuksen

täyttymisestä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 139

POP Pankkien yhteenliittymän riskienhallinnassa

noudatettavat periaatteet on kuvattu tarkemmin

liitteessä 4.

4. POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄÄN

LIITTYMINEN JA SIITÄ EROAMINEN

POP Pankkien yhteenliittymän keskusyhteisön jä-

seninä voivat olla luottolaitokset, joiden säännöt tai

yhtiöjärjestys vastaavat Yhteenliittymälain sään-

nöksiä ja joiden säännöt tai yhtiöjärjestyksen kes-

kusyhteisö on hyväksynyt. Jäseneksi ottamisesta

päättää keskusyhteisön hallintoneuvosto kirjallisen

hakemuksen perusteella.

Jäsenluottolaitoksella on oikeus erota keskusyh-

teisön jäsenyydestä keskusyhteisön sääntöjen,

Osuuskuntalain ja Yhteenliittymälain säännösten

mukaisesti ja niiden asettamien edellytysten täyt-

tyessä. Yhteenliittymään kuuluvien yritysten omien

varojen yhdistellyn määrän on jäsenluottolaitoksen

eroamisesta huolimatta säilyttävä Yhteenliittymä-

lain edellyttämällä tasolla.

Jäsenluottolaitos voidaan erottaa keskusyhteisön

jäsenyydestä keskusyhteisön sääntöjen ja Osuus-

kuntalain mukaisesti, jos jäsenluottolaitos on lai-

minlyönyt jäsenyydestä johtuvan velvollisuutensa.

Lisäksi jäsenluottolaitos voidaan erottaa keskusyh-

teisön jäsenyydestä, jos tämä on hallintoneuvoston

antamasta varoituksesta huolimatta laiminlyönyt

keskusyhteisön Yhteenliittymälain 17 §:n nojalla an-

tamien ohjeiden noudattamisen tavalla, joka mer-

kittävästi vaarantaa yhtenäisen maksuvalmiuden

tai vakavaraisuuden hallintaa taikka tilinpäätöksen

laatimista koskevien periaatteiden soveltamisen tai

niiden noudattamisen valvonnan yhteenliittymässä.

Jäsenluottolaitos voidaan erottaa myös silloin, jos

jäsenluottolaitos on muutoin toiminut olennaisesti

keskusyhteisön vahvistamien yhteenliittymän yleis-

ten toimintaperiaatteiden, keskusyhteisön tai POP

Pankki -ryhmän etujen vastaisesti. Jäsenluotto-

laitoksen erottamisesta päättää hallintoneuvoston

esityksestä keskusyhteisön osuuskunnan kokous.

Mitä Yhteenliittymälaissa säädetään jäsenluotto-

laitoksen maksuvelvollisuudesta, sovelletaan myös

luottolaitokseen, joka on eronnut tai erotettu kes-

kusyhteisön jäsenyydestä, jos sen kalenterivuoden

päättymisestä, jolloin jäsenluottolaitos on eronnut

tai erotettu, on kulunut vähemmän kuin viisi vuot-

ta silloin, kun maksuvelvollisuutta koskeva vaatimus

esitetään jäsenluottolaitokselle.

5. KESKUSYHTEISÖN MAKSUVELVOLLISUUS

JA JÄSENLUOTTOLAITOSTEN KESKINÄINEN

VASTUU

POP Pankkien yhteenliittymän keskusyhteisö vas-

taa jäsenluottolaitostensa veloista ja sitoumuksis-

ta Yhteenliittymälain mukaisesti. Keskusyhteisö on

velvollinen suorittamaan Yhteenliittymälain mukai-

sesti tukitoimena jäsenluottolaitokselle määrän, jo-

ka on tarpeen jäsenluottolaitoksen selvitystilan es-

tämiseksi. Keskusyhteisö vastaa jäsenluottolaitok-

sen niistä veloista, joita ei saada suoritetuksi jäsen-

luottolaitoksen varoista.

Jäsenluottolaitokset ovat velvollisia suorittamaan

Yhteenliittymälaissa säädetyin perustein keskus-

yhteisölle osuutensa määrästä, jonka keskusyh-

teisö on suorittanut joko toiselle jäsenluottolai-

tokselle tukitoimena, taikka toisen jäsenluottolai-

toksen velkojalle maksuna erääntyneestä velasta,

johon velkoja ei ole saanut suoritusta velallisel-

taan. Jäsenluottolaitoksella on lisäksi keskusyh-

teisön maksukyvyttömyystilanteessa Osuuskun-

talaissa tarkoitettu rajaton lisämaksuvelvollisuus

keskusyhteisön veloista.

Jäsenluottolaitoksen vastuu määrästä, jon-

ka keskusyhteisö on jonkin jäsenluottolaitoksen

puolesta tämän velkojalle suorittanut, jakautuu

jäsenluottolaitosten kesken niiden viimeksi vah-

vistettujen taseiden loppusumman mukaisessa

suhteessa. Jäsenluottolaitokselta toisen jäsen-

luottolaitoksen selvitystilan ehkäisemiseksi käy-

tettäviin tukitoimiin perittävien maksujen vuotui-

nen yhteenlaskettu määrä saa kunakin tilikaute-

na olla yhteensä enintään 0,5 prosenttia kunkin

jäsenluottolaitoksen viimeksi vahvistetun taseen

loppusummasta.

6. POP PANKKIEN YHTEENLIITTYMÄN

VALVONTA

Finanssivalvonta valvoo Yhteenliittymälain mu-

kaisesti keskusyhteisöä. Jäsenluottolaitoksia val-

vovat Finanssivalvonta ja keskusyhteisö. Yhteen-

liittymän kriisinratkaisusta vastaavana viran-

omaisena toimii Rahoitusvakausvirasto.

Finanssivalvonta valvoo, että keskusyhteisö oh-

jaa ja valvoo jäsenluottolaitosten toimintaa Yh-

teenliittymälain säännösten mukaisesti ja että

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 140

teenliittymään kuuluvat yhteisöt täyttävät niille

laissa asetetut vaatimukset.

Keskusyhteisö valvoo, että yhteenliittymään kuu-

luvat yritykset toimivat rahoitusmarkkinoita kos-

kevien lakien, asetusten, viranomaisten antamien

määräysten, sääntöjensä ja yhtiöjärjestystensä se-

kä keskusyhteisön Yhteenliittymälain 17 §:n nojalla

antamien ohjeiden mukaisesti. Lisäksi keskusyhtei-

sö valvoo yhteenliittymään kuuluvien yritysten ta-

loudellista asemaa.

Yhteenliittymän keskusyhteisön sisäisen tarkastuk-

sen yksikkö vastaa sisäisen tarkastuksen järjestä-

misestä keskusyhteisössä ja jäsenluottolaitoksis-

sa sekä ohjaa sisäisen tarkastuksen järjestämistä

muissa yhteenliittymään kuuluvissa yrityksissä.

7. TALLETUSSUOJARAHASTON JA

SIJOITTAJIEN KORVAUSRAHASTON SUOJA

Talletussuojarahastoa koskevan lainsäädännön

mukaan POP Pankkien yhteenliittymään kuuluvia

talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yh-

tenä pankkina.

Talletussuojarahaston varoista korvataan talletta-

jan saamiset POP Pankkien yhteenliittymään kuu-

luvilta talletuspankeilta yhteensä enintään 100 tu-

hanteen euroon asti. Rahoitusvakausvirasto hallin-

noi talletussuojarahastoa ja hoitaa talletussuojaan

liittyviä tehtäviä.

Myös sijoittajien korvausrahastoa koskevan lain-

säädännön mukaan POP Pankkien yhteenliittymää

pidetään korvaussuojan osalta yhtenä pankkina.

Korvaussuojarahaston varoista korvataan sijoit-

tajan saamiset POP Pankkien yhteenliittymään

kuuluvilta yhteisöiltä yhteensä enintään 20 tu-

hanteen euroon saakka.

8. POP PANKKI -RYHMÄN TILINPÄÄTÖS JA

TILINTARKASTUS

Yhteenliittymälain mukaan POP Pankki -ryhmän

tilinpäätös on laadittava noudattaen Kirjanpito-

laissa tarkoitettuja kansainvälisiä tilinpäätöss-

tandardeja (IFRS). Näiden standardien mukaan

tilinpäätökseen on yhdisteltävä myös muut POP

Pankki -ryhmään kuuluvat merkittävät yhteisöt.

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet on esitetty liit-

teessä 2 POP Pankki -ryhmän IFRS-tilinpäätöksen

laatimisperiaatteet.

Yhteenliittymälain mukaisesti keskusyhteisöllä

on velvollisuus antaa jäsenluottolaitoksille ohjeita

yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattami-

seksi POP Pankki-ryhmän tilinpäätöksen laatimi-

sessa. Jäsenluottolaitoksilla on velvollisuus antaa

keskusyhteisölle POP Pankki-ryhmän tilinpäätök-

sen yhdistelyä varten tarpeelliset tiedot.

Keskusyhteisöllä on yksi tilintarkastaja, jonka tu-

lee olla KHT-tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan

valitsee osuuskunnan kokous. Tilintarkastajan toi-

mikausi on kalenterivuosi. Tilintarkastaja tarkastaa

myös Yhteenliittymälaissa tarkoitetun yhdistellyn

tilinpäätöksen. Keskusyhteisöllä ja sen tilintarkas-

tajilla on oikeus saada POP Pankki -ryhmän yh-

distellyn tilinpäätöksen tarkastamista varten jäl-

jennös jäsenluottolaitoksen tilintarkastusta kos-

kevista asiakirjoista.

Jäsenluottolaitoksella ei ole velvollisuutta julkis-

taa Luottolaitoslain 12 luvun 12 §:n mukaista osa-

vuosikatsausta eikä EU:n Vakavaraisuusasetuksen

mukaisia, vakavaraisuutta koskevia tietoja (ns. Pi-

lari III -vakavaraisuustiedot). EU:n Vakavaraisuus-

asetuksen edellyttämät tiedot julkistetaan POP

Pankkien yhteenliittymästä erillisessä raportissa.

9. PALKITSEMINEN

Palkitsemisjärjestelmällä tarkoitetaan niitä pää-

töksiä, sopimuksia, toimintaperiaatteita ja menet-

telytapoja, joita noudatetaan johdon ja henkilös-

tön palkitsemisessa.

Palkitseminen jakautuu kiinteään ja muuttuvaan

palkanosaan. Kiinteällä palkanosalla tarkoitetaan

tiettyyn ajanjaksoon sidottua palkkaa ja muuttu-

valla palkanosalla palkkionsaajan suoritukseen tai

taloudellisiin tekijöihin sidottua palkkiota.

Muuttuva palkanosa käsittää sekä lyhyen että

pitkän aikavälin palkitsemisen. Lyhyen aikavälin

palkitsemisessa ansaintajakso on kalenterivuosi

ja palkkio maksetaan rahana.

POP Pankki -ryhmässä muuttuva palkitsemi-

nen on yrityskohtaista. POP Pankki -ryhmässä ei

ole käytössä yhtenäistä palkitsemisjärjestelmää.

Palkitsemisjärjestelmät ovat kunkin jäsenluotto-

laitoksen tai yrityksen liiketoimintastrategian, ta-

voitteiden ja arvojen mukaisia ja vastaavat yrityk-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 141

sen pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmät

ovat sopusoinnussa hyvän ja tehokkaan riskien-

hallinnan ja riskinkantokyvyn kanssa. Palkitseminen

ei kannusta toiminnassa riskinottoon, joka ylittäisi

jäsenluottolaitoksen tai yrityksen riskinkantokyvyn

perusteella määritellyn tai muuten kestävän riski-

tason.

Jäsenluottolaitoskohtaiset ja yrityskohtaiset pal-

kitsemisjärjestelmät perustuvat EU-lainsäädän-

töön, kansalliseen lainsäädäntöön sekä Finanssi-

valvonnan ja Euroopan pankkiviranomaisen mää-

räyksiin ja ohjeisiin sekä kannanottoihin.

Päätettäessä jäsenluottolaitosten toimivan johdon

ja henkilöstön palkitsemisjärjestelmästä noudate-

taan POP Pankkien yhteenliittymässä Luottolaito-

slakia.

Palkitsemisperiaatteet jäsenluottolaitoksissa vah-

vistaa kunkin jäsenluottolaitoksen hallitus, jo-

ka myös seuraa ja valvoo palkitsemisjärjestelmien

noudattamista ja arvioi säännöllisesti sen toimi-

vuutta. Toimiva johto vastaa palkitsemisen toteut-

tamisesta vahvistettujen palkitsemisperiaatteiden

mukaisesti. POP Pankkien yhteenliittymässä ei ole

palkitsemisjärjestelmän hallinnointia varten yhteis-

tä palkitsemisvaliokuntaa. Sitä ei ole katsottu tar-

peelliseksi, koska jokainen yhteenliittymään kuulu-

va yhteisö päättää palkitsemisesta itsenäisesti.

Yhteenliittymän sisäinen tarkastus tekee yhteen-

liittymän palkitsemisjärjestelmistä ja -käytännöis-

tä keskitetyn, riippumattoman arvioinnin kerran

vuodessa. Sisäinen tarkastus raportoi arvioinnin

yhteenvedon keskusyhteisön hallitukselle vuosit-

tain.

Liiketoiminnasta riippumattomien valvontatoimin-

tojen palkitseminen ei ole POP Pankkien yhteenliit-

tymässä riippuvainen valvottavan liiketoimintayk-

sikön tuloksesta.

Niissä jäsenluottolaitoksissa, joissa muuttuva pal-

kitseminen on käytössä, on erilaisia palkitsemis-

järjestelmiä. Järjestelmät eroavat toisistaan mm.

niiden piiriin kuuluvan henkilöstön osalta, palkkion

määrän ja palkitsemisen kriteerien osalta.

Jäsenluottolaitos voi päättää muuttuvien palkki-

oiden maksamatta jättämisestä joko kokonaan tai

osittain hallituksen päätöksellä, esimerkiksi siinä

tapauksessa, että jäsenluottolaitoksen vakavarai-

suus on alittanut sille määritellyn tason.

Palkkionsaajalle maksettavan erorahan ja muun

vastaavan korvauksen, joka maksetaan, jos palve-

lussuhde päättyy ennenaikaisesti, maksamispe-

rusteet laaditaan siten, ettei korvaus johda epäon-

nistuneen suorituksen palkitsemiseen. Muuttuvien

palkkioiden maksamisesta on säädetty Luottolai-

toslaissa.

Mikäli palkkionsaajan muuttuva palkkio ylittää an-

saintajaksolla 50 000 euroa ja palkkio vastaa yli

kolmasosaa kyseisen palkkionsaajan palkitsemisen

vuotuisesta kokonaismäärästä, noudatetaan Luot-

tolaitoslain 8 luvun 11 ja 12 §:ää muuttuvien palkki-

oiden lykkäämisestä ja maksamisesta muuna kuin

käteisenä.

POP Pankkien yhteenliittymässä on tunnistettu

merkittävät riskinottajahenkilöt, jotka voivat vai-

kuttaa yhteenliittymän tai jäsenluottolaitoksen ris-

kiproﬁiliin tai toiminnallaan aiheuttaa yhteenliitty-

mälle tai jäsenluottolaitokselle merkittävää talou-

dellista riskiä. Riskiproﬁiliin vaikuttavaan henkilö-

ryhmään kuuluvat yhteenliittymässä mm. jäsen-

luottolaitosten, keskusyhteisön ja muiden yhtiöiden

toimitusjohtajat ja muut toiminnan johtamiseen ja

päätöksentekoon osallistuvat henkilöt, muut hen-

kilöt, joiden toiminnalla on olennainen vaikutus ris-

kiasemaan sekä liiketoiminnasta riippumattomien

toimintojen henkilöt. Jokainen ryhmän yhteisö vas-

taa omalta osaltaan tietojen oikeellisuudesta ja

ajantasaisuudesta.

Jäsenluottolaitokset julkaisevat internet -sivus-

toillaan selostuksen palkitsemista koskevien Luot-

tolaitoslain säännösten noudattamisesta. Tilikau-

delle kohdistuvat palkat ja palkkiot esitetään POP

Pankki -ryhmän tilinpäätöksen liitteessä 11. EU:n

Vakavaraisuusasetuksen N:o 876/2019 artiklan 450

edellyttämät tiedot POP Pankki -ryhmän riskia-

semaan vaikuttavien henkilöiden palkitsemisesta

esitetään tilinpäätöksestä ja toimintakertomuk-

sesta erillisessä Pilari III -raportissa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 142

LIITE 4 RISKIENHALLINTA POP PANKKI -RYHMÄSSÄ

1. PANKKITOIMINNAN RISKIENHALLINNAN

JA VAKAVARAISUUDEN HALLINNAN

TAVOITTEET JA PERIAATTEET

Riskienhallinnan strategisina tavoitteina on var-

mistaa POP Pankki -ryhmän riskinkantokyky kai-

kissa olosuhteissa, pitää yhteenliittymän ja siihen

kuuluvien pankkien riskinotto maltillisena suh-

teessa riskinkantokykyyn ja varmistaa siten toi-

minnan jatkuvuus. Riskinkantokyky muodostuu

toiminnan laajuuteen ja vaativuuteen suhteute-

tusta riskienhallinnasta sekä kannattavaan liike-

toimintaan perustuvasta riittävästä vakavarai-

suudesta. Riskienhallinnan prosessin tavoitteena

on varmistaa, että kaikki merkittävät liiketoimin-

nasta aiheutuvat riskit tunnistetaan, arvioidaan,

mitataan ja että niitä valvotaan säännöllisesti ja

että ne ovat oikeassa suhteessa yhteenliittymän

ja yksittäisen jäsenluottolaitoksen riskinkantoky-

kyyn.

Vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on var-

mistaa pääomien riittävä määrä, laatu ja niiden

tehokas käyttö. Pääomilla katetaan yhteenliitty-

män liiketoimintastrategiasta ja -suunnitelmasta

aiheutuvat olennaiset riskit ja turvataan yhteen-

liittymän häiriötön toiminta odottamattomien

tappioiden varalta. Tavoitteeseen pyritään do-

kumentoidulla ja systemaattisella vakavaraisuu-

den hallintaprosessilla, joka kytkeytyy kiinteäs-

ti yhteenliittymän ja jäsenluottolaitosten strate-

giaprosessiin ja liiketoiminnan suunnitteluun sekä

johtamiseen.

Keskusyhteisö vastaa ryhmän riskien- ja vakava-

raisuudenhallinnasta sekä riskienhallintajärjestel-

män riittävyydestä ja ajanmukaisuudesta. Kes-

kusyhteisö antaa ryhmään kuuluville yhteisöille

ohjeita riskienhallinnan toteuttamiseksi ja valvoo,

että ne toimivat viranomaissäännösten, omien

sääntöjensä, keskusyhteisön antamien ohjeiden

ja asianmukaisten ja eettisesti hyväksyttävien

menettelytapojen mukaisesti. Yhteenliittymän jä-

senluottolaitokset ottavat, niitä sitovien liiketoi-

minnan limiittien puitteissa, liiketoimintaan kuulu-

vat riskinsä ja ovat vastuussa omasta vakavarai-

suudestaan. Yhteenliittymään kuuluvien yhteisö-

jen vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakas-

riskejä valvotaan sekä yksittäisen jäsenluottolai-

toksen tasolla että konsolidoidusti yhteenliitty-

män tasolla. Riskienhallinnan liittyvien limiittien ja

toimintaperiaatteiden rikkomiseen puututaan so-

vittujen toimintamallien mukaisesti.

Riskienhallintaa ja vakavaraisuuden hallintaa

säätelevät EU-lainsäädäntö, Laki luottolaitos-

toiminnasta 610/2014 (jäljempänä Luottolai-

toslaki), Laki talletuspankkien yhteenliittymäs-

tä 24.6.2010/599 (jäljempänä Yhteenliittymälaki),

sekä Finanssivalvonnan sekä Euroopan pankkivi-

ranomaisen standardit, määräykset ja ohjeet.

Yhteenliittymän olennaisimmat riskit ovat luot-

to-, likviditeetti- ja markkinariski sekä operatiivi-

nen riski. Luottoasiakkaiden maksukyvyn huolelli-

sen selvittämisen lisäksi luottoriskin vähentämis-

menetelmänä käytetään hajautusta ja vakuuk-

sia. Likviditeettiriskin vähentämismenetelmänä

käytetään riittävän likviditeettipuskurin ylläpitoa

ja rahoituksen hajauttamista sekä ajallisesti et-

tä vastapuolittain. Markkinariskin tärkeimpiä ala-

lajeja ovat rahoitustaseen korkoriski ja sijoitus-

toiminnan riskit. Korkoriskin vähentämismenetel-

mänä käytetään tasesuunnittelua sekä korkojoh-

dannaisia. Sijoitustoiminnan riskiä vähennetään

hajautuksella sekä sijoitusten vastapuoli- ja allo-

kaatiolimiiteillä. Operatiivista riskiä hallitaan sel-

keillä prosesseilla sekä henkilöstön koulutuksella,

ohjeistuksella ja valvontamekanismeilla.

Yhteenliittymä kohdistaa strategiansa mukaisesti

liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähä-

riskiseen osaan. Yhteenliittymässä ei ole sen ta-

loudelliseen kantokykyyn nähden ylisuuria asia-

kas- tai sijoitusriskikeskittymiä.

Riskien valvontatoiminto raportoi keskusyhtei-

sön hallitukselle säännöllisesti tietoa yhteenliit-

tymän sekä jäsenluottolaitosten riskeistä ja nii-

den tasoista. Riskien raportointiin ja seurantaan

tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttä-

vät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen

huomioon yhteenliittymän toiminnan luonteen ja

laajuuden. Yhteenliittymän luotettava hallinto, si-

säinen valvonta ja riskien valvonta ovat lainsää-

dännön ja viranomaismääräysten vaatimusten

mukaisia.

Riskienhallinta kuuluu olennaisena osana yhteen-

liittymän sisäiseen valvontaan. Sisäisellä valvon-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 143

nalla seurataan, että organisaatio toimii sään-

nösten mukaisesti, hallitsee riskejä kattavasti ja

toimii tehokkaasti ja luotettavasti. Lisäksi sisäi-

sen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että

yhteenliittymässä eri tasoille asetetut päämäärät

ja tavoitteet saavutetaan annettuja ohjeita nou-

dattaen.

2. RISKIENHALLINNAN JA

VAKAVARAISUUDEN HALLINNAN

ORGANISOINTI

Hallintoneuvoston ja hallituksen asemaa yhteen-

liittymän riskienhallinnassa on kuvattu liitteessä 3

Hallinto- ja ohjausjärjestelmät.

2.1 TOIMIVA JOHTO

Keskusyhteisön toimiva johto vastaa vakavarai-

suuden hallinnan sekä riskienhallinnan käytännön

toteutuksesta, jatkuvasta seurannasta ja valvon-

nasta sekä raportoinnista yhteenliittymän halli-

tukselle. Toimiva johto myös huolehtii siitä, että

riskienhallintaan liittyvät vastuut, valtuudet, pro-

sessit ja raportointisuhteet on selkeästi määri-

tetty ja riittävästi kuvattu ja että työntekijät tun-

tevat työtehtäviensä edellyttämässä laajuudes-

sa riskienhallinnan kokonaisuuden, siihen liittyvät

prosessit ja menetelmät.

2.2 RISKIEN VALVONTATOIMINTO

Keskusyhteisön riippumattoman riskien valvonta-

toiminnon tehtävänä on valvoa jäsenluottolaitos-

ten riskejä ja vakavaraisuutta. Sen tehtävänä on

muodostaa kokonaisvaltainen näkemys yhteen-

liittymän ja jäsenluottolaitosten liiketoiminnan si-

sältämistä riskeistä, kehittää riskienhallinnan me-

netelmiä ja toimintatapoja riskien tunnistamiseen,

mittaamiseen ja valvontaan sekä koordinoida ja

kehittää vakavaraisuuden hallintaprosessia riskie-

nvalvontaa ja raportointia.

Riskien valvontatoiminto valmistelee ohjeita kes-

kusyhteisön hallituksen päätettäväksi. Se myös

tukee, neuvoo ja kouluttaa jäsenluottolaitoksia

riskienhallinnan ja vakavaraisuuden hallinnan jär-

jestämisessä ja kehittämisessä. Riskien valvonta-

toiminto seuraa jäsenluottolaitosten riskipositioi-

den kehittymistä ja antaa palautetta jäsenluotto-

laitoksille näistä sekä oman pääoman riittävyy-

destä suhteessa riskipositioihin. Valvontatoimin-

non tehtävänä on myös varmistaa, että riskien-

mittausmenetelmät ovat asianmukaisia, riittävän

tarkkoja ja luotettavia, sekä valvoa, että hallituk-

sen hyväksymiä riskienhallinnan ohjeita, liiketoi-

minnan ohjausrajoja ja riskistrategioita noudate-

taan.

Riskien valvontatoiminto antaa hallitukselle sään-

nöllisesti yhteenvedon riskien valvontatoiminnon

toiminnasta ja sen tekemistä havainnoista sekä

riskitilanteesta. Riskien valvontatoiminto varmis-

taa, että kaikkien jäsenluottolaitosten liiketoimin-

nassaan ottamien merkittävien riskien yhteisvai-

kutus tulokseen ja omiin varoihin raportoidaan hal-

litukselle vakavaraisuuden hallintaprosessin yhtey-

dessä.

2.3 COMPLIANCETOIMINTO

Compliance-toiminto valvoo, että yhteenliittymä

ja jäsenluottolaitokset noudattavat toimintaan-

sa säänteleviä lakeja, viranomaisten antamia oh-

jeita ja määräyksiä, markkinoiden itsesääntelyä

sekä yhteenliittymän sisäisiä ohjeita. Complian-

ce-toiminnon tehtävänä on myös pitää keskusyh-

teisön ja jäsenluottolaitosten ylin ja toimiva johto

tietoisina olennaisissa säännöksissä tapahtuvista

merkittävistä muutoksista ja niiden vaikutuksista.

Compliance-toiminto valmistelee toimintaohjeita

säännösten soveltamisesta.

Compliance-toiminto raportoi toiminnastaan se-

kä tehdyistä havainnosta säännöllisesti keskus-

yhteisön toimivalle johdolle, hallitukselle sekä hal-

lintoneuvoston tarkastusvaliokunnalle. Yhteenliit-

tymässä compliance-toiminto on keskitetty kes-

kusyhteisöön kaikkien jäsenluottolaitosten osalta.

Compliance-riskiä hallitaan seuraamalla lainsää-

dännön kehitystä, ohjeistamalla, kouluttamalla ja

neuvomalla liiketoimintaa sääntelyn mukaisten

toimintatapojen noudattamisessa sekä valvomal-

la menettelytapojen säännöstenmukaisuutta.

2.4 SISÄINEN TARKASTUS

Sisäinen tarkastus on riippumatonta ja objektii-

vista arviointi- ja varmistustoimintaa. Toiminnan

tavoitteena on tukea keskusyhteisön hallintoneu-

vostoa, hallitusta ja toimivaa johtoa tavoitteiden

saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lä-

hestymistavan organisaation valvonta-, johtamis-

ja hallintoprosessien sekä riskienhallinnan tehok-

kuuden arviointiin ja kehittämiseen.

Yhteenliittymän keskusyhteisön sisäisen tarkas-

tuksen yksikkö vastaa sisäisen tarkastuksen jär-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 144

jestämisestä keskusyhteisössä ja jäsenluottolai-

toksissa sekä ohjaa sisäisen tarkastuksen järjes-

tämistä muissa yhteenliittymään kuuluvissa yri-

tyksissä. Sisäisen tarkastuksen yksikön toimin-

nasta vastaa tarkastusjohtaja. Sisäinen tarkastus

toimii toiminnallisesti keskusyhteisön hallituksen

ja hallinnollisesti toimitusjohtajan alaisuudessa.

Keskusyhteisön hallitus vahvistaa sisäisen tar-

kastuksen toimintaperiaatteet.

Sisäinen tarkastus arvioi valvontamenettelyiden

riittävyyttä ja tehokkuutta koko yhteenliittymäs-

sä. Sisäinen tarkastus raportoi vähintään vuosit-

tain keskusyhteisön hallitukselle sekä hallintoneu-

voston tarkastusvaliokunnalle keskeiset tarkas-

tushavaintonsa ja antamansa suositukset, jotka

liittyvät valvonnan järjestämiseen sekä sen luo-

tettavuuteen ja asianmukaisuuteen. Tarkastuk-

sessa esiin tulleet merkittävät poikkeamat tar-

kastushavaintojen osalta raportoidaan välittö-

mästi keskusyhteisön hallitukselle ja hallintoneu-

voston tarkastusvaliokunnille.

2.5 JÄSENLUOTTOLAITOKSET

Yhteenliittymän jäsenluottolaitoksina olevat jä-

senosuuspankit ja Bonum Pankki Oyj noudatta-

vat toiminnassaan keskusyhteisön määrittelemiä

riskienhallinnan ja vakavaraisuuden hallinnan pe-

riaatteita.

Keskusluottolaitosta lukuun ottamatta yhteenliit-

tymän jäsenluottolaitokset toimivat strategiansa

mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimal-

la vain tällä liiketoiminta-alueella jäsenluottolai-

tokset kykenevät pitämään toimintaansa sisälty-

vät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden

pieninä.

POP Pankeissa ylimpänä hallintoelimenä toimii

osuuskunnan kokous tai edustajisto, joka valitsee

hallintoneuvoston jäsenet. Hallintoneuvosto valit-

see hallituksen jäsenet. Bonum Pankki Oyj:ssä yh-

tiökokous valitsee hallituksen jäsenet. Hallinto-

neuvosto valitsee keskuudestaan tarkastustoimi-

kunnan, joka avustaa hallintoneuvostoa sen val-

vontavelvollisuuden toteuttamisessa.

Jäsenluottolaitoksen hallitus vahvistaa muun

muassa sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa kos-

kevat sisäiset ohjeet, liiketoiminnan tavoitteet, eri

riskilajeja koskevat riskilimiitit ja pääomasuunni-

telman sekä vakavaraisuuden hallintasuunnitel-

man. Lisäksi hallitus vastaa riskienhallinnan riit-

tävyydestä ja valvoo pankin liiketoimintaa, riski-

asemaa ja riskinkantokyvyn riittävyyttä. Vakava-

raisuuden hallintaprosessissaan jäsenluottolaitos

laatii muun muassa tulos-, kasvu- ja vakavarai-

suusennusteet. Ennusteiden perusteella jäsen-

luottolaitos kartoittaa tarvittavat toimenpiteet,

joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavarai-

suustaso kyetään saavuttamaan.

Jäsenluottolaitoksen toimiva johto vastaa sisäi-

sen valvonnan ja riskienhallinnan toteutuksesta ja

raportoi hallitukselle säännöllisesti jäsenluottolai-

toksen liiketoiminnasta, riskinkantokyvystä ja ris-

kitilanteesta.

Keskusyhteisön riippumaton riskien valvontatoi-

minto ja compliance-toiminto ohjaavat yhteenliit-

tymän riskien valvontaa. Tämän lisäksi suurimmis-

sa jäsenluottolaitoksissa on oma riskien valvon-

nasta vastaava riippumaton henkilö, joka vastaa

keskusyhteisön ohjeistaman riskien valvonnan to-

teutuksesta jäsenluottolaitoksessa. Muissa jäsen-

luottolaitoksissa on toiminnosta vastaava yhteys-

henkilö.

Riskienhallinnan tehtäviä ja vastuunjakoa varten

on määritelty ensisijainen vastuu, valvontavas-

tuu ja arviointivastuu. Ensisijainen vastuu sisäisen

valvonnan ja riskienhallinnan käytännön toimen-

piteiden toteuttamisesta on liiketoiminnasta vas-

taavalla jäsenluottolaitoksella, joka vastaa myös

siitä, että riskienhallinnan ohjeita ja menettelyta-

poja noudatetaan.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 145

III PUOLUSTUSLINJA

II PUOLUSTUSLINJA I PUOLUSTUSLINJA

RISKIENHALLINNAN JA SISÄISEN VALVONNAN ORGANISOINTI

JÄSENLUOTTOLAITOKSET

● Päivittäinen riskienhallinta

● Esimiesvalvonta

● Ensijainen vastuu valvonnasta on jäsenluottolaitoksen toimivalla johdolla ja hallituksella

KESKUSYHTEISÖN RIIPPUMATON RISKIEN VALVONTA JA COMPLIANCE

● Valvonta

● Ohjeistus

● Tuki, prosessit, välineet

KESKUSYHTEISÖN SISÄINEN TARKASTUS

● Riippumaton valvonnan arviointi perustuen riskilähtöiseen tarkastustoimintaan

Keskusyhteisön riskienvalvontatoiminto valvoo

riskienhallinnan toteuttamista yhteenliittymässä

ja compliance-toiminto valvoo toiminnan säänte-

lynmukaisuutta. Keskusyhteisön yhteydessä toi-

miva sisäinen tarkastus toteuttaa riippumatonta

arviointi ja varmistustoimintaa valvontamenette-

lyjen riittävyyden ja tehokkuuden varmistamiseksi.

3. VAKAVARAISUUDEN HALLINTA

Vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on varmis-

taa, että yhteenliittymällä ja siihen kuuluvilla jä-

senluottolaitoksilla on jatkuvasti riittävä pääoma-

puskuri strategisten liiketoimintatavoitteidensa

saavuttamiseksi ja niistä aiheutuvien riskien kat-

tamiseksi kaikissa olosuhteissa. Vakavaraisuus-

asemaa hallitaan yhteenliittymän keskusyhteisön

asettaman riskinottokehikon mukaisella riskinot-

tohalukkuudella ja siihen liittyvillä limiiteillä.

Vakavaraisuusaseman seuranta ja ohjaus on to-

teutettu asettamalla limiittejä sekä yhteenliitty-

män että jäsenluottolaitosten vakavaraisuudelle.

Vakavaraisuustavoitteet (limitit) asetetaan EU:n

vakavaraisuusasetuksen 575/2013 ja sitä uudis-

tavan asetuksen 2019/876 (jäljempänä vakavarai-

suusasetus) mukaiselle vakavaraisuussuhdeluvul-

le ja sisäiseen riskien arviointiin pohjautuvalle ta-

loudelliselle pääomavaatimukselle (nk. pilari II, si-

säinen pääoma).

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 146

Osana vakavaraisuuden hallinnan prosessia pyri-

tään tunnistamaan kaikki olennaiset riskit ja ar-

vioimaan niiden suuruutta ja edellyttämiä pää-

omavaateita. Yhteenliittymän jäsenluottolaitokset

laativat vuosittain omat pääomasuunnitelmansa

stressitesteineen yhdenmukaisilla keskusyhteisön

määrittelemillä työkaluilla ja periaatteilla yhteen-

liittymän keskusyhteisön valvonnassa. Jäsenluot-

tolaitosten suunnitelmien pohjalta laaditaan yh-

teenliittymän pääomasuunnitelma, joka sisältää

yhteenvedon yhteenliittymän pääomien ja riski-

positioiden kehittymisen erilaisissa skenaariois-

sa. Prosessilla varmistetaan, että yhteenliittymän

kasvu-, kannattavuus- ja riskinkantokykytavoit-

teet ovat tarkoituksenmukaisia ja keskenään joh-

donmukaisia. Pääomasuunnitelman ns. perusske-

naario muodostaa samalla perustan budjetoinnille

jäsenluottolaitoksille ja yhteenliittymälle.

Yhteenliittymän vakavaraisuusasemaa käsittele-

vät tunnusluvut, vakavaraisuusvaatimus ja vaka-

varaisuuslaskennan pääerät on esitetty tilinpää-

töksen toimintakertomuksessa. Kattavammat, va-

kavaraisuusasetuksen kahdeksannen osan mu-

kaisesti julkistettavat tiedot julkistetaan erillises-

sä Pilari III -raportissa.

3.1 PILARI I VAKAVARAISUUS

POP Pankkien yhteenliittymän merkittävimmät

Pilari I -pääomavaateet muodostuvat kiinteistö-

vakuudellisista saamisista, saamisista yrityksiltä

ja vähittäissaamisista. Yhteenliittymässä sovelle-

taan vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin pää-

omavaateen laskentaan standardimenetelmää ja

operatiivisen riskin pääomavaateen laskentaan

perusmenetelmää. Yhteenliittymän jäsenluottolai-

toksilla ei ole kaupankäyntitoimintaa, joten mark-

kinariskin pääomavaade lasketaan perusmenetel-

mällä ainoastaan valuuttapositiolle.

POP Pankkien yhteenliittymän omat varat muo-

dostuvat jäsenosuuksista, POP Osuuksista, kerty-

neistä voittovaroista sekä rahastoista, joista vä-

hennetään vakavaraisuusasetuksen mukaiset vä-

hennyserät. Tilikauden voittoa ei lueta omiin varoi-

hin.

4. PANKKITOIMINNAN RISKIT

4.1 LUOTTORISKI

Yhteenliittymän merkittävin riski on luotto- ja

vastapuoliriski. Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, et-

tä vastapuoli ei täytä sopimuksen mukaisia vel-

voitteitaan. Luottoriskin merkittävin lähde on luo-

tot, mutta luottoriskiä voi syntyä myös muunlai-

sista saamisista, kuten saamistodistuksista sekä

erilaisista taseen ulkopuolisista sitoumuksista, ku-

ten käyttämättömistä luottojärjestelyistä ja -li-

miiteistä sekä takauksista.

4.1.1 Luottoriskin hallinta

Keskusyhteisön hallitus ohjaa jäsenluottolaitos-

ten luottoriskin hallintaa, siinä käytettäviä mene-

telmiä sekä luottoriskin valvontaa ja raportointia.

Keskusyhteisön hallitus vahvistaa luottoriskistra-

tegian, jossa määritellään tavoiteriskitaso, riski-

noton linjauksia ja asiakasvalintaa sekä vakuuk-

sia koskevat periaatteet. Luottoriskien hallinnan

tavoitteena on rajoittaa vastuista syntyvien riski-

en tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyt-

tävälle tasolle. Keskusyhteisön hallitus vahvistaa

yhteenliittymätasolla luottosalkun asiakasryh-

mä- ja toimialajakauman sekä luottosalkun laa-

dun seurannassa ja valvonnassa käytettävät ris-

kilimiitit sekä seurantarajat. Luottoriskistrategiaa

täydentävät luotonannon ja vakuuksien toiminta-

ohjeet luovat pohjan luottoriskin hallintaan jäsen-

luottolaitoksissa. Luottoriskistrategian valmiste-

lusta ja ylläpidosta vastaa keskusyhteisön riskien

valvontatoiminto. Luottoriskistrategia päivitetään

vähintään vuosittain tai aina yhteenliittymän toi-

mintaympäristön, liiketoimintamallin, sääntelyn tai

viranomaisvaateiden olennaisesti muuttuessa.

Jäsenluottolaitosten hallitukset hyväksyvät yh-

teenliittymän hallituksen hyväksymän luottoris-

kistrategian. Strategia yhdessä luotonannon ja

vakuuksien toimintaohjeiden kanssa määrittelee

enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaa luoto-

nannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimi-

aloittain ja luottokelpoisuusluokittain.

Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokel-

poisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton

myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten

täyttymiseen. Pääsääntönä on vähintään kahden

päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset teh-

dään kunkin jäsenluottolaitoksen hallituksen vah-

vistamien päätösvaltuuksien puitteissa ja yhteen-

liittymässä noudatettavien periaatteiden rajoissa.

Jäsenluottolaitos myöntää luottoja ja takauksia

ensisijaisesti omalla toimialueellaan. Tällä varmis-

tetaan paikallinen, riittävän perusteellinen asia-

kastuntemus.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 147

Sitoumusten takaisinmaksun varmistamiseksi vas-

tuilla tulee pääsääntöisesti olla turvaavat vakuu-

det. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään

arvoon ja markkina-arvojen kehitystä seurataan

säännöllisesti sekä tilastollisia malleja että hyvää

toimialuetuntemusta hyödyntäen. Vakuuksien ar-

vostamisessa käytettävät vakuusarvostuskertoi-

met ovat yhteenliittymässä yhdenmukaiset kaikis-

sa jäsenluottolaitoksissa.

Odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) las-

kenta on tärkeä osa luottoriskin hallintaa. Arvon-

alentumisten periaatteet ja odotettavissa olevien

luottotappioiden laskenta on määritelty tilinpää-

töksen laatimisperiaatteissa liitteessä 2. Lainoihin

ja saamisiin, taseen ulkopuolisiin eriin ja saamisto-

distuksiin kohdistuvat arvonalentumiset ja tilikau-

den aikana tapahtuneet muutokset on esitetty liit-

teessä 17 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.

Jäsenluottolaitosten hallituksille raportoidaan kuu-

kausittain asiakasvastuista ja ongelmasaamisista.

Raportointi sisältää mm. luottoriskin määrän ja ke-

hityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain

ja luottokelpoisuusluokittain. Riskien valvontatoi-

minto raportoi keskusyhteisön hallitukselle luotto-

riskien kehityksestä, riskipositiosta, järjestämättö-

mistä saamisista, lainanhoitojoustoista ja odotet-

tavissa olevista luottotappioista vähintään neljän-

nesvuosittain.

Asiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu

hyvään asiakastuntemukseen, asiakkaan työ- ja

tulotietoihin, maksukyky- ja maksuvaralaskentaan

sekä luottoluokitusmalleihin. Henkilö- ja yritysasi-

akkaat, joilla on olemassa olevia luottovastuita,

luokitellaan käyttäytymispisteytysmallilla. Maata-

lousasiakkaat, joilla on olemassa olevia luottovas-

tuita, luokitellaan säännöllisesti luottoluokitusmal-

lilla. Uudet luottoasiakkaat luokitellaan hakemus-

pisteytyksellä. Luokittelun tarkoituksena on jaotella

asiakkaat riskin mukaisesti.

Yhteenliittymän vastuut on jaoteltu maksukyvyt-

tömyyden todennäköisyyden (PD) mukaisesti ris-

kiluokkiin 1–8. Riskiluokka 1 kuvaa matalimman

riskin saatavia ja riskiluokka 8 korkeimman riskin

saatavia. Asiakas ja asiakkaan kaikki sopimukset

katsotaan olevan maksukyvyttömiä (riskiluokka

8), mikäli jokin tilinpäätöksen laatimisperiaatteis-

sa esitetty maksukyvyttömyyden kriteeri toteutuu.

Maksukyvyttömäksi luokitellut vastuut luokitellaan

IFRS 9-standardin mukaisesti vaiheeseen 3 odo-

tettavissa olevien luottotappioiden laskennassa.

Vastuut, joiden luottoriski on lisääntynyt merkit-

tävästi, luokitellaan vaiheeseen 2. Muut vastuut on

luokiteltu vaiheeseen 1. Odotettavissa olevien luot-

totappioiden laskennan periaatteet on esitetty tar-

kemmin liitteessä 2.

Lainojen ja saamisten, saamistodistusten sekä ta-

seen ulkopuolisten erien bruttomäärä korkeimman

riskin riskiluokassa 8 oli tilikauden lopussa yhteen-

sä 162 408 (156 554) tuhatta euroa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 148

SAAMISET RISKILUOKITTAIN

SAAMISET ASIAKKAILTA RISKILUOKITTAIN JA VAIHEITTAIN

SAAMISTODISTUKSET RISKILUOKITTAIN JA VAIHEITTAIN

(1 000 euroa) PD-luku 31.12.2024 31.12.2023

Riskiluokka Alaraja Yläraja Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Yhteensä

1-4 0,00 1,50 3 493 335 21 340 - 3 514 675 3 605 356

5 1,50 5,00 759 681 26 740 - 786 421 519 948

6 5,00 25,00 163 351 95 359 - 258 710 239 884

7 25,00 100,00 498 81 097 - 81 595 95 725

8 100,00 100,00 - 185 158 262 158 447 153 941

Bruttoarvo

4 416 864 224 722 158 262 4 799 847 4 614 855

ECL 7 005 4 400 44 822 56 227 52 601

Nettoarvo 4 409 859 220 321 113 440 4 743 620 4 562 254

(1 000 euroa) PD-luku 31.12.2024 31.12.2023

Riskiluokka Alaraja Yläraja Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Yhteensä

1-4 0,00 1,50 562 259 31 - 562 290 620 880

5 1,50 5,00 3 719 - - 3 719 6 710

6 5,00 25,00 - 1 205 - 1 205 2 859

7 25,00 100,00 - 73 - 73 488

8 100,00 100,00 - - 300 300 -

Bruttoarvo

565 978 1 309 300 567 586 630 937

ECL 55 - - 55 125

Nettoarvo 565 922 1 309 300 567 531 630 179

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita 1 010 (633) tuhatta euroa, joista

106 tuhatta euroa lukeutuu vaiheeseen 1, 279 tuhatta euroa vaiheeseen 2 ja 624 tuhatta euroa vaiheeseen 3.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 149

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET RISKILUOKITTAIN JA VAIHEITTAIN

(1 000 euroa) PD-luku 31.12.2024 31.12.2023

Riskiluokka Alaraja Yläraja Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Yhteensä

1-4 0,00 1,50 300 662 1 315 - 301 977 292 096

5 1,50 5,00 30 398 3 100 - 33 498 16 605

6 5,00 25,00 4 105 1 146 - 5 251 5 883

7 25,00 100,00 - 132 - 132 389

8 100,00 100,00 - - 3 846 3 846 3 065

Bruttoarvo

335 165 5 693 3 846 344 704 318 037

ECL 455 282 676 1 413 994

Nettoarvo 334 710 5 412 3 170 343 291 317 042

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 150

4.1.2 Luotot asiakasryhmittäin

Yhteenliittymässä keskeisiä asiakasryhmiä ovat henkilöasiakkaat, maatalo-

usasiakkaat sekä pienyritykset. Yhteenliittymän luottokanta oli vuoden 2024

lopussa 4 743 620 (4 562 254) tuhatta euroa.

(1 000 euroa, netto) 31.12.2024 31.12.2023 Muutos % Päävakuustyyppi

Henkilöasiakkaat 2 974 896 2 886 375 3,1 % Asuntovakuus

Yritysasiakkaat 1 181 068 1 094 082 8,0 % Muu kiinteistövakuus

Maatalousasiakkaat 587 656 581 797 1,0 % Muu kiinteistövakuus

Yhteensä 4 743 620 4 562 254 4,0 %

(1 000 euroa, netto) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

Asuntovakuus 2 798 615 107 344 47 735 2 953 694

Muu kiinteistövakuus 1 181 488 93 470 48 756 1 323 713

Rahoitusvakuus 238 145 7 527 11 570 257 242

Yrityksen tai yksityishenkilön takaus

67 314 8 004 2 740 78 058

Muu vakuus 91 271 1 873 318 93 462

Luotot ilman vakuutta 33 025 2 105 2 321 37 451

Yhteensä 4 409 859 220 321 113 440 4 743 620

(1 000 euroa, netto) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

Asuntovakuus 2 667 454 144 478 39 119 2 851 051

Muu kiinteistövakuus 1 101 261 112 337 58 052 1 271 650

Rahoitusvakuus 91 783 2 770 256 94 810

Yrityksen tai yksityishenkilön takaus

35 378 3 834 2 010 41 221

Muu vakuus 63 509 8 339 3 384 75 233

Luotot ilman vakuutta 212 484 7 035 8 771 228 290

Yhteensä 4 171 869 278 793 111 593 4 562 255

31.12.2024 31.12.2023

(1 000 euroa) Nettoarvo %-osuus Nettoarvo %-osuus

Kiinteistöalan toiminta 478 262 40,5 % 432 138 39,5 %

Rakentaminen 158 182 13,4 % 153 798 14,1 %

Tukku- ja vähittäiskauppa 89 749 7,6 % 92 061 8,4 %

Teollisuus 85 517 7,2 % 88 224 8,1 %

Kuljetus ja varastointi 47 516 4,0 % 49 616 4,5 %

Muut toimialat 321 842 27,3 % 278 245 25,4 %

Yhteensä 1 181 068 100 % 1 094 082 100,0 %

SAAMISET ASIAKKAILTA ASIAKASRYHMITTÄIN

YRITYSLUOTTOKANNAN TOIMIALAJAKAUMA

LUOTTOKANTA VAKUUKSITTAIN JA VAIHEITTAIN 31.12.2024

LUOTTOKANTA VAKUUKSITTAIN JA VAIHEITTAIN 31.12.2023

Yritysluotonannon pääasiallisina kohderyhminä ovat jäsenluottolaitos-

ten toimialueilla toimivat mikro- ja pienyritykset, elinkeinonharjoittajat se-

kä maa- ja metsätalousasiakkaat. Yritysasiakkaiden luotonannossa luoton-

myöntämisen perusteena ovat asiakkaan taloudellinen tilanne, velanhoito-

kyky, tilinpäätösanalyysi, tarjottujen vakuuksien kattavuus sekä asiakkaan

luottoluokitus.

4.1.3. Luottokanta vakuuksittain ja vaiheittain

Luotonanto henkilöasiakkaille tapahtuu pääasiassa turvaavaa asuntovakuut-

ta vastaan. Tarvittaessa käytetään lisäksi muita vakuuksia. Yhteenliittymän

myöntämistä luotoista 62,3 (62,0) prosenttia on myönnetty asuntovakuut-

ta vastaan. Henkilöasiakkaiden luotot myönnetään POP Pankkien taseista ja

Visa-kortteihin liittyvät luotot sekä digitaaliset vakuudettomat kulutusluotot

myönnetään keskusluottolaitoksen taseesta. Alla olevassa taulukossa on esi-

tetty luottoriskille alttiina oleva määrä vakuuksittain ja vaiheittain.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 151

4.1.4. Luotonannon keskittymäriski

Luotonannon keskittymäriskiä syntyy luotonannosta, kun luottovastapuolet

ovat taloudellisesti riippuvaisia toisistaan tai toimivat samankaltaisessa ta-

loudellisessa ympäristössä, jolloin yksittäiset tapahtumat voivat vaikuttaa

merkittävään joukkoon luottovastapuolia samanaikaisesti. Vastaavaa keskit-

tymäriskiä voi syntyä myös luottojen vakuuksien ollessa samankaltaisia.

Yhteenliittymän tai yksittäisen jäsenluottolaitoksen yhdelle asiakkaalle tai

asiakaskokonaisuudelle myöntämien luottojen kokonaismäärä ei saa ylit-

tää vakavaraisuusasetuksessa tai Finanssivalvonnan tai muun valvontaviran-

omaisen antamissa määräyksissä ja ohjeissa vahvistettuja enimmäismääriä.

Yhteenliittymätasolle on määritelty asiakasryhmä- ja riskitoimialakohtaiset

enimmäisosuudet luottokannasta sekä euromääräinen raja yksittäiselle asia-

kaskokonaisuudelle. Tämän lisäksi on määritelty euromääräinen raja, jonka

ylittävät uudet luotot edellyttävät etukäteisilmoituksen keskusyhteisön riski-

envalvontatoiminnolle. Yhteenliittymätasolla tai yksittäisillä jäsenluottolaitok-

silla ei ollut tilikauden lopussa merkittäviä luotonannon riskikeskittymiä.

4.1.5. Ongelmasaamiset, lainanhoitojoustot ja saamisten arvonalentumiset

Luottoriskin seuranta perustuu ongelmasaamisten, maksuviivästymien ja lai-

nahoitojoustojen jatkuvaan seurantaan sekä luottosalkun koostumuksen ja

laadun muutosten seurantaan. Yhtiön luotonannon- ja vakuuksien toimintaoh-

jeessa määritellään pääperiaatteet ongelma-asiakkaiden ja ongelmaluottojen

valvontaan. Ohjeistuksen lähtökohtana on maksuviiveiden aktiivinen seuranta.

Seurannalla toteutetaan varhaisen puuttumisen periaatetta, missä tunniste-

taan mahdolliset ongelmat lainanhoitokyvyssä mahdollisimman varhaisessa

vaiheessa ja voidaan aktiivisella kontaktoinnilla sekä perintätoimilla parantaa

pankin riskiasemaa. Pitkittyneet rästit vaikuttavat luoton ECL-laskennan vai-

heluokitukseen sekä luoton raportointiin sisäisessä - ja viranomaisraportoin-

nissa ongelmaluottona.

31.12.2024 31.12.2023

(1 000 euroa) Nettoarvo

Osuus luotto-

kannasta (%) Nettoarvo

Osuus luotto-

kannasta (%)

Erääntyneet saamiset

(30-90 päivää)

25 448 0,54 % 31 542 0,69 %

Erääntyneet saamiset

(yli 90 päivää)

53 177 1,12 % 49 789 1,09 %

Erääntyneet saamiset

90-180 päivää

15 955 0,34 % 12 474 0,27 %

Erääntyneet saamiset

180 päivää - 1 v

14 430 0,30 % 14 859 0,33 %

Erääntyneet saamiset

> 1 vuosi

22 792 0,48 % 22 456 0,49 %

ERÄÄNTYNEET SAAMISET

Ongelmaluotoilla tarkoitetaan sitoumuksia, jotka nousevat seurantaan ennal-

ta määriteltyjen kriteerien perusteella. Kriteerit vastaavat ECL-laskennan vai-

heen 3 määrityksiä sekä lainanhoitojoustoja. Näiden kriteereiden lisäksi yk-

sittäinen saaminen tai asiakas voidaan luokitella ongelma-asiakkaaksi edellä

mainituista kriteereistä poiketen omaa harkintaa käyttäen.

Lainanhoitojousto tarkoittaa asiakkaan heikentyneen taloustilanteen vuoksi

annettavaa myönnytystä asiakkaan lainaehtoihin. Lainanhoitojouston tarkoi-

tus on turvata asiakkaan maksukyky ja rajoittaa vastuiden luottoriskiä. Yli 90

päivää erääntyneet saamiset, joille on tehty lainanhoitojousto, luetaan vaihee-

seen 3. Myös ne saamiset, joille on tehty useampi kuin yksi lainanhoitojousto,

luetaan vaiheeseen 3. Muut lainanhoitojoustosaamiset luetaan vaiheeseen 2.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 152

(1 000 euroa, brutto) 31.12.2024 31.12.2023

Vaiheen 3 saamiset yhteensä 158 262 153 941

Joista lainanhoitojoustosaamisia 63 176 58 177

Vaiheen 2 saamiset yhteensä 224 722 283 577

Joista lainanhoitojoustosaamisia 137 260 123 877

(1 000 euroa) Bruttoarvo

Turvaavat

vakuudet* ECL Avoin luottoriski**

Asuntovakuus 59 382 55 041 11 646 -

Muu kiinteistövakuus 70 665 66 005 21 910 -

Rahoitusvakuus 19 017 - 7 446 11 570

Yrityksen tai yksityis-

henkilön takaus

5 151 327 2 411 2 413

Muu vakuus 401 125 83 193

Luotot ilman vakuutta

3 646 - 1 325 2 321

Yhteensä 158 262 121 497 44 822 16 497

(1 000 euroa) Bruttoarvo

Turvaavat

vakuudet* ECL Avoin luottoriski**

Asuntovakuus 47 864 44 146 8 954 1 190

Muu kiinteistövakuus 79 217 72 735 21 751 1 834

Rahoitusvakuus 929 87 689 153

Yrityksen tai yksityis-

henkilön takaus

3 411 - 1 414 1 997

Muu vakuus 6 282 900 2 971 2 585

Luotot ilman vakuutta

16 238 - 6 569 9 670

Yhteensä 153 941 117 867 42 348 17 428

ONGELMASAAMISET JA LAINANHOITOJOUSTOT

VAIHEEN 3 LUOTTOKANTA PÄÄASILLISEN VAKUUSTYYPIN MUKAAN

JAETTUNA 31.12.2024

VAIHEEN 3 LUOTTOKANTA PÄÄASILLISEN VAKUUSTYYPIN MUKAAN

JAETTUNA 31.12.2023

Pääosaan vaiheen 3 saamisista kohdistuu joko asuntovakuus tai muu kiinteis-

tövakuus. Ryhmään kuuluvien merkittävien, vaiheeseen 2 tai 3 luokiteltujen,

saamisten osalta tehdään kuukausittain asiakaskohtainen tarkastelu, mis-

sä otetaan kantaa muun muassa saatavan turvaamiseen, vakuusarvostuksiin,

asiakkaan luottoluokituksen muuttamiseen ja luottotappiokirjauksen tekemi-

seen. Vaiheeseen 3 luokiteltujen luottojen määrä kasvoi tilikauden aikana 2,8

prosenttia.

*Sisältää vain vakavaraisuuslaskennassa hyväksyttävien turvaavien vakuusjärjestelyjen vai-

kutuksen. Saamisiin kohdistuu myös muita, ei turvaavia vakuusjärjestelyjä.

**Avoin luottoriski ECL:n ja turvaavien vakuuksien huomioinnin jälkeen

Luottoihin ja saamisiin asiakkailta kohdistuva odotettavissa oleva luottotap-

piovaraus kasvoi 6,4 (26,7) prosenttia päätyen 56,2 (52,6) miljoonaan euroon.

ECL:n määrää kasvatti erityisesti ECL-vaiheeseen 3 kohdistuvan varauksen

määrän kasvu, joka aiheutui erityisesti yritysasiakasryhmän maksuvaikeuk-

sista.

Lainojen ja muiden saamisten arvonalentumisten laadintaperiaatteet on

määritelty tilinpäätöksen liitteessä 2 ja odotettavissa olevien luottotappioiden

muutoksista on esitetty tarkempia tietoja liitteessä 17 Rahoitusvarojen arvon-

alentumistappiot.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 153

4.2 MARKKINARISKI

Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markki-

nahintojen vaihteluista aiheutuvaa tappion mah-

dollisuutta. Markkinariskilajit ovat korko-, valuut-

ta-, osake- ja hyödykeriski. Ryhmän pankkitoimin-

nan merkittävin markkinariski on rahoitustaseen

korkoriski. Korkoriskiä syntyy jäsenluottolaitosten

rahoitustaseista, jotka koostuvat anto- ja otto-

lainauksesta, markkinaehtoisesta jälleenrahoituk-

sesta sekä sijoitus- ja likviditeettisalkuista. Sijoi-

tustoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa mark-

kinariskin toteutumisen arvopapereiden markki-

na-arvon muutoksena. Valuuttariskillä tarkoitetaan

valuuttakurssien muutosten vaikutusta tulokseen

tai omaan pääomaan. Osakeriskillä tarkoitetaan

kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta, jo-

ka kohdistuu muun muassa osakkeisiin ja rahas-

to-osuuksiin.

4.2.1 Markkinariskin hallinta

Markkinariskin hallinnan tehtävänä on tunnistaa ja

arvioida liiketoimintaan sisältyvät markkinariskit,

rajoittaa ne hyväksyttävälle tasolle ja raportoida

niistä säännöllisesti. Keskusyhteisön hallitus vah-

vistaa markkinariskistrategian ja markkinariskin

hallintaan liittyvän ohjeistuksen, jotka luovat poh-

jan markkinariskin hallinnalle jäsenluottolaitoksis-

sa.

Jäsenluottolaitosten hallitukset vahvistavat mark-

kinariskin hallintaan liittyvän ohjeistuksensa kes-

kusyhteisön hallituksen markkinariskistrategian

mukaisesti. Jäsenluottolaitoksen vakavaraisuuden

hallintaprosessi on keskeinen osa sijoitustoimin-

taan liittyvän riskinottohalukkuuden ja riskinkan-

tokyvyn määrittämistä. Yhteenliittymässä mark-

kinariskin ottamista on rajoitettu kaupankäynnin,

korkoriskin, osakeriskin, valuuttariskin, johdannais-

ten ja strukturoitujen tuotteiden osalta. Hyödyke-

riskin ottaminen ei ole sallittua. Yhteenliittymän

jäsenluottolaitosten liiketoimintaan ei kuulu var-

sinainen kaupankäynti omaan lukuun tai asiakas-

kaupankäynti, eikä jäsenluottolaitoksilla ole erillis-

tä kaupankäyntivarastoa.

Ryhmän toimintaan liittyvä valuuttariski on vä-

häistä. Luotonannossa ei oteta lainkaan valuut-

tariskiä, vaan luotot myönnetään euromääräisinä.

Valuuttariskiä voi syntyä vähäisessä määrin lähin-

nä sijoitussalkun sijoitusrahasto-omistuksista se-

kä keskusluottolaitoksen ulkomaanmaksuihin liit-

tyvistä katekaupoista. Johdannaisten käyttö on

rajoitettu ainoastaan suojaustarkoitukseen.

4.2.2 Rahoitustaseen korkoriski

Rahoitustaseen korkoriskillä tarkoitetaan korkota-

son muutosten haitallista vaikutusta yhteenliitty-

män taseen ja taseen ulkopuolisten erien markki-

na-arvoon tai korkokatteeseen. Korkoriski aiheutuu

saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista kor-

koperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- ja

erääntymisajankohdista.

Yhteenliittymän ja jäsenluottolaitosten korkoriskiä

seurataan kuukausittain sekä nykyarvomenetel-

mällä että tuloriskimallilla. Nykyarvomenetelmässä

mitataan, kuinka tase-erien laskennallinen markki-

na-arvo muuttuu korkojen muuttuessa. Nykyarvo-

menetelmässä kunkin tase-erän markkina-arvon

odotetaan muodostuvan kyseisen instrumentin

luomien rahavirtojen nykyarvona. Tuloriskimallissa

ennustetaan tulevaa korkokatetta markkinakorko-

jen muuttuessa. Korkokate-ennuste lasketaan ra-

portointihetkellä markkinoilta saatavilla termiini-

koroilla seuraaville neljälle vuodelle. Avoimen kor-

koriskin määrää arvioidaan erilaisten korkoshok-

kien vaikutuksella korkokatteeseen ja nykyarvoon.

Luottojen ennenaikaisten takaisinmaksujen vaiku-

tus ja eräpäivättömien talletusten käyttäytyminen

on otettu huomioon korkoriskianalyysissa.

Yhteenliittymän korkoriskiä hallinnoidaan kesku-

syhteisön hallituksen asettamilla limiiteillä korko-

katteelle sekä taseen nykyarvon muutokselle.

Yhteenliittymässä korkoriskin hallinta on toteutet-

tu ensisijaisesti suunnittelemalla taserakennetta,

kuten varojen ja velkojen korkosidonnaisuutta sekä

maturiteettia. Tilikauden aikana avointa korkoriski-

positiota pienennettiin edelleen vaiheittain lisää-

mällä johdannaissuojauksia. Liitteessä 27 on ku-

vattu tarkemmin käytetyt instrumentit ja volyymit.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 154

Vaikutus korkokatteeseen

(1 000 euroa) Muutos

31.12.2024

1-12 kk

31.12.2023

1-12 kk

Korkoriski +2%-yksikköä 16 963 29 541

Korkoriski -2%-yksikköä -21 222 -33 136

RAHOITUSTASEEN KORKOHERKKYYSANALYYSI

Korkoriskin laskennassa on esitetty rahoitustaseen-

herkkyys raportointihetkellä tapahtuvasta kahden

prosenttiyksikön suuruisen muutoksen vaikutukses-

ta tulevan tilikauden korkokatteeseen.

4.2.3 Sijoitus- ja likviditeettisalkku

Yhteenliittymän sijoitus- ja likviditeettisalkku koos-

tuu ensisijaisesti keskusluottolaitoksen ja jäsen-

osuuspankkien likviditeettireserveihin kuuluvista ar-

vopapereista ja toissijaisesti muista sijoituksista. Si-

joitustoiminta pääpaino on likviditeettiasemaa tur-

vaavissa LCR-sääntelyyn hyväksyttävissä sijoitus-

kohteissa. Likviditeettireservin markkinariski muo-

dostuu sijoitusinstrumentin liikkeeseenlaskijariskis-

tä sekä markkinoiden yleisestä osake-, korko- ja

valuuttariskistä.

Jäsenluottolaitokset voivat sijoittaa likviditeettiyli-

jäämäänsä sisäisesti määritellyn likviditeettipusku-

rin tavoitetason täyttymisen jälkeen muihin sijoituk-

siin. Sijoitustoiminnalla pyritään hankkimaan pitkällä

aikavälillä riski-tuottosuhteeltaan kilpailukykyinen

tuotto sijoitetulle pääomalle.

Sijoitus- ja likviditeettisalkun riskejä hallitaan yh-

teenliittymä- ja jäsenluottolaitostasolle määritellyil-

lä limiiteillä, joilla varmistetaan sijoituksien hajautta-

misen toteutuminen omaisuusluokittain, riskilajeit-

tain ja vastapuolittain. Sijoitusriskiä seurataan myös

herkkyysanalyysilla. Limitoinnin tavoitteena on, ettei

sijoitusomaisuuden arvonmuutoksista syntyvä tu-

losvaikutus vaaranna jäsenluottolaitoksen tai koko

yhteenliittymän vakavaraisuutta tai kannattavuutta.

Sijoitusomaisuuden osalta riskinottohalukkuutta ar-

vioidaan suhteessa yhteenliittymän kannattavuu-

teen ja omiin varoihin. Sijoitusomaisuuden erittely ja

herkkyysanalyysi ryhmätasolla on kuvattu liitteessä

20 Sijoitusomaisuus.

4.3 LIKVIDITEETTIRISKI

Likviditeettiriskillä tarkoitetaan yhteenliittymän ja

sen yksittäisen jäsenluottolaitoksen kykyä vastata

sitoumuksistaan. Likviditeettiriski voidaan jakaa ly-

hyen aikavälin maksuvalmiusriskiin ja pitkän aika-

välin rakenteelliseen rahoitusriskiin. Maksuvalmius-

riskillä tarkoitetaan tilannetta, jossa yhteisö ei suo-

riudu maksuvelvoitteestaan ilman vaikeuksia. Ra-

kenteellinen rahoitusriski on jälleen rahoituksen saa-

tavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun

saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toi-

sistaan. Rahoitusriskiä syntyy myös, jos saatavat ja

velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuo-

lille.

4.3.1 Likviditeettiriskin hallinta

Keskusyhteisön toimiva johto valmistelee yhteen-

liittymän likviditeettistrategian ja likviditeetin hal-

linnan ohjeistuksen sekä limitoinnin, jotka määräy-

tyvät jäsenluottolaitosten likviditeettitarpeen sekä

yhteenliittymätason riskinottohalukkuuden ja -ky-

vyn perusteella. Keskusyhteisön hallitus hyväksyy

likviditeettistrategian ja likviditeetin hallinnan oh-

jeistuksen. Hallitus hyväksyy myös varainhankin-

tasuunnitelman ja rahoituksen jatkuvuussuunnitel-

man, joita keskusluottolaitos ylläpitää. Riskien val-

vontatoiminto suunnittelee, kehittää ja testaa likvi-

diteettiriskin hallinnassa käytettäviä menetelmiä ja

vastaa riskiraportoinnista keskusyhteisön hallituk-

selle. Keskusluottolaitos ja sen toimiva johto avus-

tavat riskien valvontatoimintoa kyseisessä proses-

sissa. Keskusyhteisön hallitus hyväksyy likviditeet-

tistrategian ja likviditeetin hallinnan ohjeistuksen

toteuttamisessa käytettävät menetelmät.

Keskusluottolaitoksen toimiva johto vastaa likvi-

diteettistrategian toteuttamisen koordinoinnista

yhteenliittymätasolla sekä seuraa ja valvoo jäsen-

luottolaitosten toteuttamaa likviditeettistrategiaa.

Keskusluottolaitos koordinoi jäsenluottolaitosten

maksuliikennettä sekä likviditeetin tasaamista ja

hankintaa yhteenliittymässä. Yhteenliittymän riip-

pumattoman riskien valvontatoiminnon tehtävänä

on valvoa ja seurata likviditeettiriskiä sekä jäsen-

luottolaitos- että yhteenliittymätasolla.

Keskusluottolaitoksen toimiva johto raportoi likvi-

diteettitilanteesta keskusluottolaitoksen hallituk-

selle ja vastaa likviditeettistrategian mukaisesti

yhteenliittymän maksuvalmiusaseman ja varain-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 155

hankinnan suunnittelemisesta. Keskusluottolai-

toksen hallituksen vastuulla on valvoa likviditeet-

tistrategian toteutusta keskusluottolaitoksessa.

Keskusluottolaitoksen toimiva johto raportoi likvi-

diteettitilanteesta keskusluottolaitoksen hallituk-

selle ja vastaa likviditeettistrategian mukaisesti

yhteenliittymän maksuvalmiusaseman ja varain-

hankinnan suunnittelemisesta. Keskusluottolai-

toksen hallituksen vastuulla on valvoa likviditeet-

tistrategian toteutusta keskusluottolaitoksessa.

4.3.2 Maksuvalmiusriski

Yhteenliittymän likviditeetin hallinnassa nouda-

tetaan likviditeettistrategiassa asetettuja peri-

aatteita, joiden tavoitteena on riskin rajoittami-

nen hajautetulla rahoitusrakenteella. Tärkeimmät

keinot hyvän likviditeettiaseman turvaamiseksi

ovat riittävän kokoisen ja laadukkaan likviditeet-

tireservin ylläpitäminen ja rahoituksen lähteiden

hajautus. Päivänsisäisen maksuvalmiuden varmis-

taminen, likviditeettireservin riittävyys ja maksu-

valmiusvaatimus ovat yhteenliittymän keskeiset

tavat rajoittaa ja mitata maksuvalmiusriskiä. Yh-

teenliittymän sisäisillä limiiteillä ja ohjausrajoilla

rajoitetaan yhteenliittymän ja jäsenluottolaitosten

liiketoimintaan sisältyvää likviditeettiriskiä ja var-

mistetaan likviditeettiriskiin liittyvien viranomais-

vaateiden täyttyminen.

Likviditeettiriskiä seurataan vakavaraisuusase-

tukseen sisältyvän likviditeettipuskurivaateen (Li-

quidity Coverage Ratio, jäljempänä LCR) ja pitkä-

aikaisen rahoituksen minimivaateen (Net Stable

Funding Ratio, jäljempänä NSFR) avulla. LCR mit-

taa lyhytaikaista likviditeettiriskiä, ja sen tehtävä-

nä on varmistaa, että LCR-sääntelyn mukaisista

hyvälaatuisista varoista koostuva likviditeettire-

servi on riittävä kattamaan ulospäin suuntautuvat

nettokassavirrat stressitilanteissa 30 päivän ajan.

NSFR mittaa taseessa olevien varojen ja velkojen,

joiden juoksuaika on yli vuoden, yhteensovitta-

mista, ja sen tehtävänä on varmistaa, että pitkä-

aikainen antolainaus on riittävässä määrin rahoi-

tettu pitkäaikaisella varainhankinnalla.

(prosenttia) 31.12.2024 30.6.2024 31.12.2023

LCR 315,1 230,3 273,9

NSFR 136,9 138,1 132,7

LCR JA NSFR KEHITYS

Yhteenliittymän keskusyhteisö soveltaa Finans-

sivalvonnalta saatua lupaa päättää, ettei sen jä-

senluottolaitoksiin sovelleta vakavaraisuusase-

tuksen kuudennessa osassa ja sen nojalla anne-

tuissa Euroopan Unionin säädöksissä asetettuja

vaatimuksia luottolaitoksen maksuvalmiutta kos-

kien. Luvan mukaisesti likviditeettiriskin viran-

omaisvaatimukset tulee täyttää vain yhteenliitty-

mätasolla. Viranomaisvaatimusten täyttämisestä

vastaa yhteenliittymän keskusluottolaitos.

Yhteenliittymän likviditeettireservi koostuu va-

kavaraisuusasetuksen mukaisista laadukkaista

varoista, joilla voidaan täyttää likviditeettitarve

stressitilanteissa joko myymällä reserviin kuuluvia

arvopapereita tai panttaamalla niitä keskuspank-

kirahoituksen vakuudeksi. Likviditeettireservin

panttaamattomat rahoitusvarat, joita edellä mai-

nitulla tavalla voidaan käyttää ensisijaisena likvi-

diteettireservinä, mukaan lukien käteisvarat, olivat

vuoden 2024 lopussa markkina-arvoltaan 1 153,6

(1 032,7) miljoonaa euroa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 156

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Käteiset varat ja rahavarat keskuspankissa 567 900 495 644

Valtion velkakirjat 211 450 204 636

Kuntien tai julkisen sektorin liikkeeseen laskemat tai

takaamat velkapaperit

98 936 124 337

Liikkeeseen lasketut vakuudelliset

joukkovelkakirjalainat (Covered Bonds)

63 760 47 083

Rahoituslaitosten ja yritysten liikkeeseen laskemat

velkakirjat

165 422 113 328

Muut likvidit varat* 46 089 47 687

Yhteensä 1 153 557 1 032 715

LIKVIDITEETTIRESERVI, MARKKINA-ARVO

*Erään sisältyy vaadittaessa maksettavat talletukset 4 084 (6 260) tuhatta euroa ja vähim-

mäisvarantotalletus 40 402 (40 811) tuhatta euroa.

Likviditeettireservin lisäksi yhteenliittymän jäsenluottolaitoksilla on muina si-

joituksina erilaisia sijoitusinstrumentteja, kuten rahasto-osuuksia ja sijoitus-

todistuksia 88,2 (100,1) miljoonaa euroa. Näitä omaisuuseriä ei lueta ensisijai-

seen likviditeettireserviin, koska niiden käytettävyyteen stressatuissa olosuh-

teissa sisältyy epävarmuutta.

Yhteenliittymän keskusluottolaitos seuraa yhteenliittymän päivänsisäistä mak-

suvalmiutta valvomalla jäsenluottolaitosten maksuliiketilisaldoja. Myös jäsen-

luottolaitokset seuraavat jatkuvasti omaa maksuvalmiuttaan.

(1 000 euroa) Alle 3kk 3-12kk 1-5 v Yli 5v Yhteensä

Velat keskuspankeille - - - - -

Velat luottolaitoksille 44 762 6 000 1 852 - 52 614

Velat asiakkaille 3 678 987 608 234 97 166 -

4 384 387

Johdannaissopimukset - 587 319 1 730 2 636

Liikkeeseen lasketut

velkakirjat

- 264 108 676 667 - 940 776

Vuokrasopimusvelat 394 1 123 2 127 328 3 973

Yhteensä

3 724 144

880 053 778 130 2 058

5 384 385

(1 000 euroa) Alle 3kk 3-12kk 1-5 v Yli 5v Yhteensä

Velat keskuspankeille 70 000 8 400 - - 78 400

Velat luottolaitoksille 5 531 7 000 40 213 - 52 744

Velat asiakkaille

3 702 590

495 340 132 390 -

4 330 320

Johdannaissopimukset - - 4 661 - 4 661

Liikkeeseen lasketut

velkakirjat

83 965 - 703 191 - 787 156

Vuokrasopimusvelat 321 1 309 2 751 336 4 717

Yhteensä

3 862 407

512 049 883 205 336 5 257 997

RAHOITUSVELKOJEN MATURITEETTI 31.12.2024

RAHOITUSVELKOJEN MATURITEETTI 31.12.2023

4.3.3 Rakenteellinen rahoitusriski

Yhteenliittymän liiketoimintaan kuuluu keskeisenä osana otto- ja antolainauk-

sen maturiteettitransformaation kautta tuleva rahoitusriski. Liiketoiminnan

perustana ovat jäsenluottolaitosten asiakkailtaan vastaanottamat talletuk-

set, joilla rahoitetaan jäsenluottolaitosten asiakkaiden luotonantoa.

Alla olevassa taulukossa on esitetty yhteenliittymän velkojen erääntymispro-

ﬁilit. Avista-talletusten oletetaan erääntyvän heti.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 157

4.4 KIINTEISTÖRISKI

Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuu-

teen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai va-

hingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu

yhteenliittymän pankkitoiminnan ydinliiketoimin-

taan. POP Pankkien yhteenliittymän omistamat

kiinteistöt on jaettu käyttötarkoituksen mukaan

omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoitus-

kiinteistöihin.

Omassa käytössä olevat kiinteistöt merkitään ta-

seessa aineellisiin hyödykkeisiin ja sijoituskiinteis-

töt sijoitusomaisuuteen. Yhteenliittymään kuulu-

vien jäsenluottolaitosten omassa käytössä olevat

kiinteistöt ja sijoituskiinteistöt arvostetaan tilin-

päätöksessä poistoilla ja arvonalentumisilla vä-

hennettyyn hankintamenoon. Kiinteistöomaisuu-

den arvo on maltillinen verrattuna yhteenliittymän

taseeseen ja omiin pääomiin. Sijoituskiinteistöjen

tasearvo oli 0,5 (0,6) prosenttia taseesta.

4.5 OPERATIIVISET RISKIT

Operatiivisella riskillä tarkoitetaan tappion vaa-

raa, joka aiheutuu riittämättömistä tai epäonnis-

tuneista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä,

järjestelmistä ja ulkoisista tekijöistä. Esimerkik-

si kaikkiin liiketoiminnan pää- ja tukiprosesseihin

sekä ulkoistettuihin toimintoihin ja palveluihin si-

sältyy operatiivisia riskejä.

Keskusyhteisön hallitus hyväksyy operatiivisten

riskien hallinnan ohjeet ja myös jatkuvuudenhal-

linnassa noudatettavat periaatteet. Pankit hyväk-

syvät omaa toimintaansa koskevat operatiivisen

riskin hallintaohjeet ja jatkuvuudenhallinnan peri-

aatteet. Yhteenliittymän operatiivisen riskin riski-

nottohalukkuus on maltillinen. Operatiivisille ris-

keille varataan pääomia vakavaraisuuden hallin-

taprosessissa.

Operatiivisia riskejä pyritään ensisijaisesti hal-

litsemaan riskienhallinnan prosesseilla, ohjeilla ja

riskikohtaisilla toimenpiteillä (kontrollit ja hallinta-

keinot) havaittujen puutteiden ja virheiden korjaa-

miseksi ja riskitason madaltamiseksi. Kontrolleja

ja hallintakeinoja ovat mm. ohjeet ja niiden jatkuva

päivittäminen, läpikäynti ja seuranta, järjestelmien

asiattoman ja luvattoman käytön ehkäisevät tek-

niset kontrollit, henkilöstöön liittyvät ja tietotek-

niset varajärjestelyt, käyttövaltuushallinta, jatku-

vuussuunnitelma, ulkoistussopimus, vakuutustur-

va, raportointi, koulutus ja osaamisen lisääminen.

Keskeisiä operatiivisten riskien hallintaprosesseja

POP Pankkien yhteenliittymässä ovat säännölli-

nen operatiivisten riskien itsearviointi (riskien tun-

nistaminen, arviointi, toimenpiteiden määrittämi-

nen ja toteuttaminen), toteutuneiden riskitapah-

tumien ja läheltä piti- tilanteiden rekisteröinti ja

raportointi, riskinottohalukkuuden viitekehys ope-

ratiivisten riskien osalta sekä uuden tuotteen/pal-

velun hyväksymisprosessi.

Yhteenliittymän operatiivisten riskien viitekehyk-

seen kuuluvien riskialueiden riskitaso arvioidaan

säännöllisesti keskusyhteisön riskienvalvontatoi-

minnossa ja riskitilannetta seurataan POP Pankki-

keskuksen hallitukselle kvartaaleittain tehtävässä

operatiivisten riskien arviointiraportissa.

Merkittävimpiin tuotteisiin, palveluihin, toimintoi-

hin, prosesseihin ja järjestelmiin liittyvät operatii-

viset riskit tunnistetaan liiketoiminnan tekemässä

uuden tuotteen tai palvelun arviointiprosessissa,

jonka mm. compliance-toiminto ja riskien valvon-

tatoiminto katselmoi.

4.6 STRATEGINEN RISKI

Strateginen riski syntyy väärän strategian valin-

nasta, strategian toteuttamisen epäonnistumi-

sesta, kilpailuympäristön muutoksista tai hitaasta

reagoinnista muutoksiin.

Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivit-

tämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat

säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään ana-

lyyseja POP Pankki -ryhmän tilasta ja kehitykses-

tä sekä muita analyyseja ja ennusteita toimialan,

kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäris-

tön kehityksestä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 158

LIITE 5 LOPETETUT TOIMINNOT

POP Pankki -ryhmä luopui määräysvallasta vakuutustoimintasegmentin muo-

dostavassa Suomen Vahinkovakuutus Oy:ssä vertailukaudella toteutuneessa

yrityskaupassa. POP Pankki -ryhmä myi 70 prosenttia osakkeista LähiTapio-

lalle ja jatkaa yhtiössä vähemmistöosakkaana. Yhtiö on yhdistelty kaupan to-

teutumiseen asti POP Pankki -ryhmän tilinpäätökseen tytäryrityksenä.

Vakuutustoiminta raportoidaan vertailukaudella IFRS 5 Myytävänä olevat pit-

käaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti lope-

tettuina toimintoina. Seuraavassa taulukossa on esitetty tulos lopetetuista

toiminnoista.

(1 000 euroa) 1.1.-25.5.2023

Tulos lopetetuista toiminnoista

Korkokate 387

Sijoitusten nettotuotot 1 101

Vakuutuspalvelutulos

Vakuutusmaksutuotot 20 755

Vakuutuspalvelukulut -18 617

Jälleenvakuutussopimusten nettotuotot -28

Vakuutuspalvelutulos yhteensä 2 109

Vakuutuksen nettorahoitustuotot

Vakuutussopimusten nettorahoitustuotot -393

Jälleenvakuutussopimusten nettorahoitustuotot 126

Vakuutussopimuksiin liittyvät nettorahoitustuotot yhteensä -267

Liiketoiminnan muut tuotot 36

Liiketoiminnan muut kulut -77

Lopetettujen toimintojen tulos ennen veroja 3 290

Tuloverot -

Lopetettujen toimintojen tulos verojen jälkeen 3 290

Myyntivoitto lopetetuista toiminnoista 38 098

Osakeomistuksen arvostus käypään arvoon 3 840

Myyntivoitto lopetetuista toiminnoista yhteensä 41 939

Tulos lopetetuista toiminnoista yhteensä 45 228

Lopetetulla toiminnolla ei ollut laajaan tuloslaskelmaan sisällytettäviä eriä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 159

LIITE 6 KORKOTUOTOT JA -KULUT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Korkotuotot

Saamisista luottolaitoksilta 15 052 17 911

Saamisista asiakkailta 237 358 197 106

Saamistodistuksista

Jaksotettuun hankintamenoon 10 052 8 278

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 137 125

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta

6 860 7 655

Johdannaissopimuksista* -386 -

Muut korkotuotot 1 970 1 606

Korkotuotot yhteensä 271 043 232 682

Korkokulut

Veloista luottolaitoksille -2 025 -3 938

Veloista asiakkaille -40 010 -19 606

Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista -29 058 -24 637

Johdannaissopimuksista* -11 871 -6 218

Muut korkokulut -146 -175

Korkokulut yhteensä -83 110 -54 574

Joista negatiiviset korkotuotot -8 -8

Korkokate 187 933 178 108

Korkotuotot luottoriskin johdosta arvoltaan

alentuneista rahoitusvaroista (vaihe 3)

8 956 7 602

TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

LIITE 7 PALKKIOTUOTOT JA -KULUT, NETTO

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Palkkiotuotot

Luotonannosta 9 326 8 343

Talletuksista 142 277

Maksujenvälityksestä 28 388 29 309

Lainopillisista tehtävistä 2 686 2 482

Välitetystä toiminnasta 3 507 3 713

Takausten myöntämisestä 664 636

Rahastoista 4 050 3 589

Muut palkkiotuotot 1 124 1 018

Palkkiotuotot yhteensä 49 889 49 367

Palkkiokulut

Maksujenvälityksestä -5 001 -5 089

Muut palkkiokulut -257 -261

Palkkiokulut yhteensä -5 258 -5 351

Palkkiotuotot ja kulut, netto 44 630 44 016

Arvostusmenetelmien mukaan kirjatut tuotot ja kulut on esitetty liitteessä 14.

*Johdannaissopimusten korkotuottojen esittämistapaa on muutettu. Johdannaisten korkojen

osalta yhden koronvaihtosopimuksen korot kirjataan jatkossa nettomääräisesti bruttomää

räisen korkotuoton ja bruttomääräisen korkokulun sijaan. Oikaisua korkotuotoista korkokului-

hin kirjattiin vertailukauden osalta 22 257 tuhatta euroa. Muutosta on kuvattu tarkemmin liit-

teen 2 kohdassa 7 esittämistavan muutokset.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 160

LIITE 8 SIJOITUSTEN NETTOTUOTOT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Saamistodistukset

Myyntivoitot ja -tappiot -456 -91

Arvostusvoitot ja -tappiot 350 -366

Osakkeet ja osuudet

Osinkotuotot 2 926 3 633

Myyntivoitot ja -tappiot 28 -319

Arvostusvoitot ja -tappiot 1 659 -2 883

Yhteensä 4 507 -26

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta

Saamistodistukset

Myyntivoitot ja -tappiot 134 70

Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt

-287 -182

Osakkeet ja osuudet

Osinkotuotot 8 17

Yhteensä -145 -95

Valuuttatoiminnan nettotuotot 194 122

Suojauslaskennan nettotuotot

Suojaavien instrumenttien käyvän arvon muutos 8 502 24 000

Suojattavien kohteiden käyvän arvon muutos -8 345 -25 120

Yhteensä 157 -1 120

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot

Vuokratuotot 2 694 2 620

Myyntivoitot ja -tappiot 133 -232

Muut tuotot sijoituskiinteistöistä 100 123

Vastike- ja hoitokulut -2 273 -2 039

Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä -1 345 -1 712

Muut tuotot ja kulut sijoituskiinteistöistä -13 4

Yhteensä -703 -1 236

Sijoitusten nettotuotot yhteensä 4 009 -2 355

Sijoitusten nettotuotot sisältävät arvopaperisijoitusten nettotuotot lukuun ottamatta saamistodistusten korkoja, jotka on merkitty korkokatteeseen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 161

LIITE 9 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT LIITE 10 HENKILÖSTÖKULUT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Vuokratuotot oman käytön kiinteistöistä 35 37

Talletussuojarahaston ja pankkiveron

hyvityksen tuloutus

3 161 3 921

Muut tuotot 1 092 726

Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 4 288 4 685

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Palkat ja palkkiot -45 893 -40 661

Henkilösivukulut -1 027 -1 342

Eläkekulut -7 679 -7 201

Henkilöstökulut yhteensä -54 599 -49 204

Rahoitusvakausviraston talletussuojaa varten perimä maksu katetaan vanhaan, luottolaitos-

lain mukaiseen talletussuojarahastoon kerrytetyillä maksuilla. Vanhaan rahastoon maksettuja

kannatusmaksuja tuloutetaan silloin, kun vanha rahasto tekee suorituksen uuteen rahastoon

ja samansuuruinen kannatusmaksu kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin. Rahoitusvakausvi

raston vakausmaksu on vertailukaudella katettu osittain aiemmin maksetusta pankkiverosta.

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden palkitsemista koskevat tiedot on esitetty liitteessä 37. Pal

kitsemista koskevat muut tiedot on esitetty liitteessä 3 Hallinto- ja ohjausjärjestelmät.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 162

LIITE 11 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Liiketoiminnan muut kulut

Muut henkilöstökulut -4 361 -3 727

Toimistokulut -3 050 -2 218

Ostetut palvelut -8 721 -6 069

ICT-kulut -31 200 -29 813

Yhteyskulut -3 350 -3 135

Edustus- ja markkinointikulut -2 996 -2 506

Vuokrakulut -2 016 -1 908

Kulut oman käytön kiinteistöistä -4 151 -3 770

Vakuutus- ja varmuuskulut -4 116 -5 849

Valvonta- ja jäsenmaksut -752 -711

Tilintarkastuspalkkiot -560 -449

Muut kulut -6 283 -3 548

Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -71 556 -63 703

Erittely tilintarkastuspalkkioista

Tilintarkastus -383 -388

Tilintarkastuslain 1.1,2 §:n tarkoittamat toimeksiannot -82 -1

Veroneuvonta -24 -51

Muut palvelut -71 -9

Tilintarkastuspalkkiot yhteensä -560 -449

Vuokrakulut rivillä esitetään lyhytaikaisten ja ar-

voltaan vähäisten vuokrasopimusten kulut.

Vakuutus- ja varmuuskulut sisältää rahoitusva-

kausviraston perimän talletussuojamaksun 3 161

(4 570) tuhatta euroa, joka on katettu täysin van-

hasta talletussuojarahastosta tilitetyillä maksuilla,

sekä vakausmaksun 0 (925) tuhatta euroa. Vanhan

talletussuojarahaston varoista tuloutetut maksut

on esitetty liiketoiminnan muissa tuotoissa.

KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkas-

tuspalvelut POP Pankki -ryhmän yhtiöille tilikau-

della 2024 olivat yhteensä 91 (56) tuhatta euroa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 163

LIITE 12 POISTOT JA ARVONALENTUMISET LIITE 13 TULOVEROT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Poistot

Rakennuksista -3 072 -3 077

Koneista ja kalustosta -579 -542

Aineettomista hyödykkeistä -1 165 -1 691

Muista -4 -496

Yhteensä -4 820 -5 807

Arvonalentumiset

Rakennuksista -187 -110

Yhteensä -187 -110

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -5 007 -5 917

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Tilikauden tulos ennen veroja 89 828 134 554

Tuloveroprosentti 20 % 20 %

Verokannan mukainen osuus tuloksesta -17 966 -26 911

Verovapaat tuotot 643 9 287

Vähennyskelvottomat kulut -120 -14

Tulokseen sisältymättömät vähennyskelpoiset kulut

77 38

Aiempien vuosien vahvistettujen tappioiden käyttö

127 15

Tappioista kirjaamatta jätetyt laskennalliset

verosaamiset

-7 -52

Aikaisempien tilikausien verot 24 -77

Tuloslaskelman verot -17 222 -17 714

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -14 126 -14 229

Aikaisempien tilikausien verot 24 -77

Muut välittömät verot -6 -8

Laskennallisten verojen muutos -3 114 -3 400

Tuloverot yhteensä -17 222 -17 714

Erittely käyttöoikeusomaisuuserien poistoista on esitetty liitteessä 35 Vuokrasopimukset.

Voimassa olevan verokannan mukaan laskettujen verojen täsmäytys

tuloslaskelmassa esitettyihin veroihin

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 164

LIITE 14 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN TULOSLASKELMAERÄT ARVOSTUSLUOKITTAIN

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Rahoitusvarat

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Korkotuotot 137 125

Arvostustuotot ja -tappiot 2 009 -3 249

Osinkotuotot 2 926 3 633

Myyntivoitot ja -tappiot -428 -410

Yhteensä 4 644 99

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta

Korkotuotot ja -kulut 6 851 7 655

Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan

siirretyt

-287 -182

Osinkotuotot 8 17

Myyntivoitot ja -tappiot 134 70

Odotettavissa olevat luottotappiot -376 -78

Yhteensä 6 330 7 482

Jaksotettuun hankintamenoon

Korkotuotot ja -kulut 264 370 224 872

Muut tuotot 9 468 8 620

Odotettavissa olevat luottotappiot -3 833 -11 262

Toteutuneet luottotappiot -18 220 -5 931

Yhteensä 251 785 216 299

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon

Korkokulut -71 100 -48 177

Yhteensä -71 100 -48 177

Valuuttatoiminnan nettotuotot 194 122

Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta

Arvostusvoitot ja -tappiot 157 -1 120

Korkotuotot ja -kulut -12 257 -6 218

Yhteensä -12 100 -7 339

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 165

VAROJA KOSKEVAT LIITETIEDOT

LIITE 15 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU

RAHOITUSVARAT 31.12.2024

(1 000 euroa)

Jaksotettuun

hankintamenoon

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon

muiden laajan

tuloksen erien

kautta

Suojaavat

johdannaiset

Odotettavissa

olevat luottotappiot Yhteensä

Käteiset varat 567 900 - - - - 567 900

Lainat ja saamiset

luottolaitoksilta

44 752 - - - 0 44 751

Lainat ja saamiset asiakkailta 4 799 847 - - - -56 227 4 743 620

Johdannaissopimukset - - - 29 267 - 29 267

Saamistodistukset* 358 205 4 535 209 381 - -55 572 066

Osakkeet ja osuudet - 126 572 1 210 - - 127 782

Rahoitusvarat yhteensä

5 770 704 131 107 210 591 29 267 -56 283 6 085 386

Muut varat 171 593

Varat yhteensä 6 256 978

*Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita 1 009 tuhatta euroa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 166

RAHOITUSVARAT 31.12.2023

*Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita 758 tuhatta euroa.

(1 000 euroa)

Jaksotettuun

hankintamenoon

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon

muiden laajan

tuloksen erien

kautta

Suojaavat

johdannaiset

Odotettavissa

olevat luottotappiot Yhteensä

Käteiset varat 495 644 - - - - 495 644

Lainat ja saamiset

luottolaitoksilta

61 503 - - - -1 61 502

Lainat ja saamiset asiakkailta 4 614 855 - - - -52 601 4 562 254

Johdannaissopimukset - - - 16 165 - 16 165

Saamistodistukset* 358 412 5 143 272 525 - -125 635 955

Osakkeet ja osuudet - 130 921 966 - - 131 887

Rahoitusvarat yhteensä

5 530 413 136 064 273 491 16 165 -52 726 5 903 406

Muut varat 171 162

Varat yhteensä 6 074 569

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 167

RAHOITUSVELAT 31.12.2024

(1 000 euroa)

Jaksotettuun

hankintamenoon

Suojaavat

johdannaiset Yhteensä

Velat luottolaitoksille 52 614 - 52 614

Velat asiakkaille* 4 384 387 - 4 384 387

Johdannaissopimukset - 2 636 2 636

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat* 940 776 - 940 776

Rahoitusvelat yhteensä 5 377 777 2 636 5 380 412

Muut velat 117 080

Velat yhteensä 5 497 492

RAHOITUSVELAT 31.12.2023

(1 000 euroa)

Jaksotettuun

hankintamenoon Suojaavat johdannaiset Yhteensä

Velat luottolaitoksille 131 144 - 131 144

Velat asiakkaille* 4 330 320 - 4 330 320

Johdannaissopimukset - 4 661 4 661

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat* 787 156 - 787 156

Rahoitusvelat yhteensä 5 248 620 4 661 5 253 280

Muut velat 133 182

Velat yhteensä 5 386 463

*Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat sekä velat asiakkaille kirjataan suojauksen ajan käypään arvoon, vaikka ne muuten arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käy-

vän arvon muutos kirjataan kyseisen tase-erän oikaisuksi. Velat asiakkaille tase-erä sisältää suojausoikaisuja +13 107 tuhatta euroa ja yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat +7 734 tuhatta euroa.

Rahoitusvarat on eritelty liitteissä 19 ja 20. Rahoitusvelkojen erittely on esitetty liitteessä 26, 27 ja 28.

*Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat sekä velat asiakkaille kirjataan suojauksen ajan käypään arvoon, vaikka ne muuten arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käy

vän arvon muutos kirjataan kyseisen tase-erän oikaisuksi. Velat asiakkaille tase-erä sisältää suojausoikaisuja +8 169 tuhatta euroa ja yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat +4 326 tuhatta euroa.

Rahoitusvarat on eritelty liitteissä 19 ja 20. Rahoitusvelkojen erittely on esitetty liitteessä 26, 27 ja 28.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 168

TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTUJEN ERIEN KÄYVÄN ARVON HIERARKIATASOT

TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT 31.12.2024

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Osakkeet ja osuudet 122 403 - 4 168 126 572

Saamistodistukset 2 068 - 2 467 4 535

Johdannaissopimukset - 29 267 - 29 267

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta

Osakkeet ja osuudet - - 1 210 1 210

Saamistodistukset 198 365 9 968 1 049 209 381

Yhteensä 322 836 39 235 8 894 370 965

TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT 31.12.2024

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä

Johdannaissopimukset

- 2 636 - 2 636

Yhteensä

- 2 636 - 2 636

LIITE 16 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN SEKÄ SIJOITUSKIINTEISTÖJEN KÄYVÄT ARVOT JA

ARVOSTUSMENETELMÄT

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 169

TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT 31.12.2023

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Osakkeet ja osuudet 125 864 - 5 057 130 921

Saamistodistukset 2 300 - 2 843 5 143

Johdannaissopimukset - 16 165 - 16 165

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta

Osakkeet ja osuudet - - 966 966

Saamistodistukset 237 988 33 819 718 272 525

Yhteensä 366 152 49 984 9 583 425 719

TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT 31.12.2023

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä

Johdannaissopimukset

- 4 661 - 4 661

Yhteensä

- 4 661 - 4 661

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 170

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETTUJEN ERIEN KÄYVÄN ARVON HIERARKIATASOT

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETUT VARAT 31.12.2024

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä Kirjanpitoarvo

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta - 44 751 - 44 751 44 751

Lainat ja saamiset asiakkailta - 4 757 565 - 4 757 565 4 743 620

Saamistodistukset - 361 088 - 361 088 358 150

Sijoituskiinteistöt* - - 34 753 34 753 25 442

Yhteensä - 5 163 404 34 753 5 198 158 5 171 962

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETUT VELAT 31.12.2024

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä Kirjanpitoarvo

Velat luottolaitoksille - 52 515 - 52 515 52 614

Velat asiakkaille - 4 374 260 - 4 374 260 4 384 387

Liikkeeseen lasketut velkakirjat - 943 307 - 943 307 940 776

Yhteensä - 5 370 082 - 5 370 082 5 377 777

*Sijoituskiinteistöjen käypä arvo perustuu johdon tekemään arvioon. Arvio perustuu kauppahintamenetelmään.

Liikkeeseen lasketut velkakirjat ja velat asiakkaille -erät sisältävät suojauslaskennan kohteena olevia eriä, joiden osalta käyvän arvon muutos on kirjattu kyseisen tase-erän oikaisuksi.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 171

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETUT VARAT 31.12.2023

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä Kirjanpitoarvo

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta - 61 502 - 61 502 61 502

Lainat ja saamiset asiakkailta - 4 546 396 - 4 546 396 4 562 254

Saamistodistukset - 361 678 - 361 678 358 287

Sijoituskiinteistöt* - - 39 626 39 626 24 201

Yhteensä - 4 969 575 39 626 5 009 201 5 006 244

JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETUT VELAT 31.12.2023

(1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Käypä arvo yhteensä Kirjanpitoarvo

Velat luottolaitoksille - 131 122 - 131 122 131 144

Velat asiakkaille - 4 318 250 - 4 318 250 4 330 320

Liikkeeseen lasketut velkakirjat - 775 605 - 775 605 787 156

Yhteensä - 5 224 977 - 5 224 977 5 248 620

*Sijoituskiinteistöjen käypä arvo perustuu johdon tekemään arvioon. Arvio perustuu kauppahintamenetelmään.

Liikkeeseen lasketut velkakirjat ja velat asiakkaille -erät sisältävät suojauslaskennan kohteena olevia eriä, joiden osalta käyvän arvon muutos on kirjattu kyseisen tase-erän oikaisuksi.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 172

KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTÄMINEN

Rahoitusvarat ja -velat merkitään taseeseen käy-

pään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon.

Rahoitusinstrumenttien luokittelu ja arvostami-

nen on kuvattu tarkemmin tilinpäätöksen liittees-

sä 2 POP Pankki -ryhmän tilinpäätöksen laatimis-

periaatteet. Sijoituskiinteistöt merkitään tasee-

seen poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähen-

nettyyn hankintamenoon.

Käyvän arvon hierarkiat

Taso 1 sisältää rahoitusinstrumentit, joiden ar-

vo määräytyy likvideiltä markkinoilta saatavien

markkinahintanoteerausten perusteella. Likvideik-

si markkinoiksi katsotaan sellaiset markkinat, joil-

ta hintanoteeraukset saadaan säännöllisesti. Tä-

hän ryhmään merkitään kaikki julkisesti noteera-

tut arvopaperit.

Taso 2 sisältää sellaiset rahoitusinstrumentit, joi-

den arvostuksessa käytetään yleisesti hyväksyt-

tyjä arvostusmenetelmiä tai -malleja, jotka pe-

rustuvat todennettavissa oleviin markkinahin-

toihin perustuviin oletuksiin. Tasolle 2 merkittyjen

rahoitusinstrumenttien käypä arvo voi perustua

esimerkiksi rahoitusvälineen osien markkinano-

teerauksesta johdettuun arvoon. Tähän ryhmään

merkitään mm. korkojohdannaiset, sisältäen ko-

ronvaihtosopimukset, sekä muut instrumentit, joil-

la ei käydä kauppaa likvideillä markkinoilla. Instru-

menttien arvostusmenetelmät perustuvat ylei-

sesti hyväksyttyihin laskentamalleihin.

Taso 3 sisältää sellaiset rahoitusinstrumentit ja

muut varat ja velat, joiden käypä arvo ei perustu

markkinanoteerauksiin tai arvostusmenetelmien

tai -mallien avulla todennettavissa olevien mark-

kinahintojen perusteella laskettuun arvoon. Ar-

vostusmenetelmissä käytettyihin oletuksiin liittyy

usein epävarmuutta. Tasolle 3 merkittyjen varojen

käypä arvo perustuu usein kolmannelta osapuo-

lelta saatuun hintatietoon. Tähän ryhmään merki-

tään noteeraamattomat osakkeet ja rahastot se-

kä sijoituskiinteistöt.

SIIRROT KÄYVÄN ARVON HIERARKIATASOJEN

VÄLILLÄ

Siirrot hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtu-

neen siirron aiheuttaneen tapahtuman tai olosuh-

teiden muutoksen toteutumispäivänä.

Katsauskaudella on siirretty arvopapereita 602

(744) tuhatta euroa hierarkiatasolta 1 ja 2 hierar-

kiatasolle 3 johtuen vähäisistä kauppamääristä

markkinoilla ja 221 (3) tuhatta euroa hierarkiata-

solta 3 tasoille 1 ja 2.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 173

TASOLLE 3 MERKITTYJEN TOISTUVASTI KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTUJEN RAHOITUSVAROJEN TAPAHTUMAT

(1 000 euroa)

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon muiden

laajan tuloksen erien kautta Yhteensä

Avaava tase 1.1.2024 7 899 1 683 9 583

Hankinnat 0 - 0

Myynnit -811 - -811

Kauden aikana erääntyneet -261 - -261

Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset -11 - -11

Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset 40 - 40

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset - -27 -27

Siirrot tasolta 1 ja 2 - 602 602

Siirrot tasolle 1 ja 2 -221 - -221

Kirjanpitoarvo 31.12.2024 6 635 2 259 8 894

(1 000 euroa)

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon muiden

laajan tuloksen erien kautta Yhteensä

Avaava tase 1.1.2023 16 363 1 835 18 199

Hankinnat 1 050 7 1 057

Myynnit* -7 396 -18 -7 414

Kauden aikana erääntyneet -480 - -480

Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset -29 -482 -511

Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset -2 016 - -2 016

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset - 7 7

Siirrot tasolta 1 ja 2 410 334 744

Siirrot tasolle 1 ja 2 -3 - -3

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 7 899 1 683 9 583

*Myynnit sis. Lopetettuihin toimintoihin kohdistuvia eriä 6 468 tuhatta euroa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 174

Tasolle 3 merkittyjen toistuvasti käypään arvoon

kirjattavien rahoitusvarojen käyvän arvon herk-

kyys on laskettu korkosidonnaisille sijoituksille

olettamalla korkotason muuttuvan yhden prosen-

tin ja muille sijoituksille olettamalla arvopaperin

käyvän arvon muuttuvan 15 prosenttia.

POP Pankki -ryhmällä ei ole kertaluonteisesti käy-

pään arvoon kirjattuja varoja.

HERKKYYSANALYYSI TASOLLE 3 MERKITYILLE RAHOITUSVAROILLE

31.12.2024

Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan

(1 000 euroa) Kirjanpitoarvo Positiivinen Negatiivinen

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 6 635 660 -660

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta 2 259 192 -192

Yhteensä 8 894 852 -852

31.12.2023

Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan

(1 000 euroa) Kirjanpitoarvo Positiivinen Negatiivinen

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 7 899 787 -787

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta 1 683 152 -152

Yhteensä 9 583 939 -939

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 175

LIITE 17 RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMISTAPPIOT

KAUDEN AIKANA KIRJATUT ARVONALENTUMISTAPPIOT

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

ECL-muutos luottotappioina poistetuista saamisista 14 111 4 129

ECL-muutos saamisista asiakkailta ja taseen ulkopuolisista eristä -18 013 -15 333

ECL-muutos saamistodistuksista -307 -135

Lopulliset luottotappiot -18 220 -5 931

Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot yhteensä -22 429 -17 271

Tilikaudella lopullisena luottotappiona kirjattiin

18 220 (5 931) tuhatta euroa. Näistä 15 945 (4 554)

tuhanteen euroon kohdistetaan perintätoimenpi-

teitä. ECL-varauksen laskentaan tehtiin katsaus-

kaudella muutoksia tarkentamalla luottojen vaihe-

määrittelyä sekä päivittämällä varauksen lasken-

nassa käytettäviä laskentaparametreja. Muutok-

set lisäsivät varauksen määrää noin 4,4 miljoonaa

euroa.

Odotettavissa olevien luottotappioiden määräs-

sä tilikauden aikana tapahtuneet muutokset on

esitetty alla olevissa taulukoissa. Vaihe 1 sisältää

luottosopimukset, joiden luottoriski ei ole kasva-

nut alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille laske-

taan 12 kuukauden ECL. Vaihe 2 sisältää sopi-

mukset, joiden luottoriski on kasvanut merkittä-

västi alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille laske-

taan koko voimassaolon ECL. Vaihe 3 sisältää lai-

minlyödyt luottosopimukset ja niille lasketaan ko-

ko voimassaolon ECL.

Odotettavissa olevien luottotappioiden lasken-

nan perusteet sekä maksukyvyttömyyden toden-

näköisyyden määrittely on esitetty liitteessä 2

POP Pankki -ryhmän tilinpäätöksen laatimisperi-

aatteet kohdassa 8.5 Rahoitusvarojen arvonalen-

tuminen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 176

SAAMISET ASIAKKAILTA

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2024 5 468 4 784 42 348 52 601

Siirrot vaiheeseen 1 306 -2 086 -1 854 -3 633

Siirrot vaiheeseen 2 -205 1 953 -1 432 316

Siirrot vaiheeseen 3 -309 -598 12 592 11 684

Uusien luottojen myöntämisestä johtuva lisäys 2 387 772 2 844 6 003

Taseesta pois kirjaamisesta johtuva vähennys -948 -603 -16 534 -18 086

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) 307 178 20 968 21 453

Lopullisen luottotappion kirjaamisesta johtuva

vähennys

- - -14 111 -14 111

Vaikutus yhteensä 1 538 -385 2 474 3 627

ECL 31.12.2024 7 006 4 399 44 822 56 227

Suurin muutos odotettavissa oleviin luottotappioihin saamisista asiakkailta muodostuu muu-

toksista luottoriskissä, yhteensä 21 453 (9 206) tuhatta euroa. Siirroista vaiheeseen 3 kirjattiin

varauksen lisäystä yhteensä 11 684 (14 211) tuhatta euroa. Taseesta pois kirjaamisesta johtu

vat vähennykset olivat yhteensä 18 086 (8 606) tuhatta euroa ja luottotappioista johtuvat vä-

hennykset 14 111 (4 129) tuhatta euroa.

SAAMISTODISTUKSET

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2024 202 556 - 758

Siirrot vaiheeseen 1 45 -236 - -190

Uusien sijoitusten hankinnasta johtuvat lisäykset

32 - 624 656

Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset

-38 -129 - -167

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) -80 87 - 7

Vaikutus yhteensä -40 -277 624 307

ECL 31.12.2024 162 279 624 1 065

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2024 316 147 531 994

Siirrot vaiheeseen 1

12 -60 -52 -100

Siirrot vaiheeseen 2 -3 14 -1 10

Siirrot vaiheeseen 3 -2 -20 206 184

Sitoumusten lisäykset 205 259 115 578

Sitoumusten vähennykset -29 -8 -105 -142

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) -44 -49 -18 -111

Vaikutus yhteensä 139 135 145 418

ECL 31.12.2024 455 282 676 1 413

ECL YHTEENSÄ

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2024 5 988 5 487 42 880 54 354

ECL 31.12.2024 7 623 4 960 46 122 58 705

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 177

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2023 390 243 245 878

Siirrot vaiheeseen 1 4 -193 -47 -236

Siirrot vaiheeseen 2 -22 25 -1 2

Siirrot vaiheeseen 3 -4 -3 240 233

Sitoumusten lisäykset 114 100 95 309

Sitoumusten vähennykset -25 -9 -31 -65

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) -141 -17 30 -128

Vaikutus yhteensä -74 -96 287 117

ECL 31.12.2023 316 147 531 994

ECL YHTEENSÄ

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2023 5 894 5 402 31 717 43 013

ECL 31.12.2023 5 988 5 487 42 880 54 354

SAAMISET ASIAKKAILTA

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2023 5 258 4 782 31 473 41 512

Siirrot vaiheeseen 1 156 -1 430 -1 256 -2 531

Siirrot vaiheeseen 2 -348 2 089 -1 454 286

Siirrot vaiheeseen 3 -262 -706 15 179 14 211

Uusien luottojen myöntämisestä johtuva

lisäys

1 980 814 2 857 5 651

Taseesta pois kirjaamisesta johtuva

vähennys

-867 -413 -7 326 -8 606

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) -446 149 9 504 9 206

Johdon arvioihin perustuva vaikutus - -500 -2 500 -3 000

Lopullisen luottotappion kirjaamisesta

johtuva vähennys

- - -4 129 -4 129

Vaikutus yhteensä 212 2 10 876 11 090

ECL 31.12.2023 5 469 4 784 42 348 52 602

SAAMISTODISTUKSET

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

ECL 1.1.2023 246 377 - 623

Siirrot vaiheeseen 1 40 -31 - 10

Siirrot vaiheeseen 2 -3 104 - 101

Uusien sijoitusten hankinnasta johtuvat

lisäykset

95 74 - 169

Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat

vähennykset

-20 -59 - -79

Luottoriskistä aiheutuva muutos (netto) -156 90 - -65

Vaikutus yhteensä -44 179 - 135

ECL 31.12.2023 202 556 - 758

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 178

LUOTTORISKIÄ SISÄLTÄVÄT ERÄT VAIHEITTAIN 31.12.2024

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

Saamiset asiakkailta

Henkilöasiakkaat 2 836 355 98 504 60 158 2 995 016

Yritysasiakkaat 1 063 838 82 871 58 495 1 205 204

Maatalousasiakkaat 516 671 43 347 39 609 599 627

Saamiset asiakkailta yhteensä 4 416 864 224 722 158 262 4 799 847

ECL 31.12.2024 7 006 4 399 44 822 56 227

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,2 % 2,0 % 28,3 % 1,2 %

Taseen ulkopuoliset erät

Henkilöasiakkaat 240 461 1 289 590 242 339

Yritysasiakkaat 70 008 1 548 3 021 74 577

Maatalousasiakkaat 24 696 2 856 235 27 788

Taseen ulkopuoliset erät yhteensä 335 165 5 693 3 846 344 704

ECL 31.12.2024 455 282 676 1 413

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,1 % 4,9 % 17,6 % 0,4 %

Saamistodistukset 565 978 1 309 300 567 586

ECL 31.12.2024 202 556 - 1 065

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,0 % 42,5 % - 0,2 %

Luottoriskiä sisältävät erät yhteensä 5 318 007 231 724 162 407 5 712 138

Yllä olevassa taulukossa esitetään yhteenveto altistumisesta luottoriskille ja ECL-varauksen määrä suhteessa vastuun määrään vaiheittain. Kattavuusaste havainnollistaa ECL-varauksen suhteel-

lista osuutta vastuun määrästä. Kattavuusasteessa ei tapahtunut olennaisia muutoksia kaudella.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 179

LUOTTORISKIÄ SISÄLTÄVÄT ERÄT VAIHEITTAIN 31.12.2023

(1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä

Saamiset asiakkailta

Henkilöasiakkaat 2 721 314 132 006 51 421 2 904 740

Yritysasiakkaat 961 071 97 366 58 477 1 116 914

Maatalousasiakkaat 494 952 54 205 44 044 593 201

Saamiset asiakkailta yhteensä 4 177 337 283 577 153 941 4 614 855

ECL 31.12.2023 5 469 4 784 42 348 52 602

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,1 % 1,7 % 27,5 % 1,1 %

Taseen ulkopuoliset erät

Henkilöasiakkaat 220 339 4 626 588 225 553

Yritysasiakkaat 60 394 5 745 1 430 67 569

Maatalousasiakkaat 22 161 2 059 595 24 815

Taseen ulkopuoliset erät yhteensä 302 894 12 430 2 613 317 937

ECL 31.12.2023 316 147 531 994

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,1 % 1,2 % 20,3 % 0,3 %

Saamistodistukset 605 784 25 152 - 630 937

ECL 31.12.2023 202 556 - 758

Kattavuusaste (coverage ratio) 0,0 % 2,2 % - 0,1 %

Luottoriskiä sisältävät erät yhteensä 5 086 015 321 159 156 554 5 563 728

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 180

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Kassa 9 568 10 624

Vaadittaessa maksettavat saamiset keskuspankeilta 558 332 485 020

Käteiset varat yhteensä 567 900 495 644

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta

Talletukset

Vaadittaessa maksettavat 4 349 20 690

Muut 40 403 40 812

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä 44 751 61 502

Lainat ja saamiset asiakkailta

Lainat 4 639 238 4 457 662

Valtion varoista välitetyt lainat 836 1 172

Takaussaamiset 310 348

Käytetyt tililuotot 46 580 45 250

Luottokorttisaamiset 56 656 57 823

Lainat ja saamiset asiakkailta yhteensä 4 743 620 4 562 254

Lainat ja saamiset yhteensä 4 788 371 4 623 756

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Jaksotettuun hankintamenoon

Saamistodistukset 358 150 358 287

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Saamistodistukset 4 535 5 143

Osakkeet ja osuudet 126 572 130 921

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta

Saamistodistukset 209 381 272 525

Osakkeet ja osuudet 1 210 966

Sijoituskiinteistöt 25 442 24 201

Sijoitusomaisuus yhteensä 725 289 792 043

LIITE 18 KÄTEISET VARAT

LIITE 19 LAINAT JA SAAMISET

LIITE 20 SIJOITUSOMAISUUS

Käteiset varat muodostuvat pääosin talletuksesta Suomen Pankissa.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 181

SIJOITUKSET 31.12.2024

Jaksotettuun

hankintamenoon

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta

Yhteensä(1 000 euroa) Saamistodistukset Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet

Noteeratut

Julkisyhteisöiltä 213 257 - - 30 301 - 243 558

Muilta 144 948 1 924 122 403 177 622 - 446 897

Muut

Julkisyhteisöiltä - - - - - -

Muilta - 2 611 4 168 1 459 1 210 9 448

Sijoitukset yhteensä 358 205 4 535 126 572 209 381 1 210 699 903

SIJOITUKSET 31.12.2023

Jaksotettuun

hankintamenoon

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien

kautta

Yhteensä(1 000 euroa) Saamistodistukset Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet

Noteeratut

Julkisyhteisöiltä 199 925 - - 112 046 - 311 971

Muilta 158 362 2 370 125 864 124 317 - 410 913

Muut

Julkisyhteisöiltä - - - 29 885 - 29 885

Muilta - 2 773 5 057 6 277 966 15 073

Sijoitukset yhteensä 358 287 5 143 130 921 272 525 966 767 842

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 182

Sijoitusten osalta keskeisimmät markkinariskit ovat korko- ja luottospreadriski. Alla on yhteenveto ryh-

män käypään arvoon kirjattavien rahoitusvarojen markkina-arvoherkkyydestä eri markkinariskiskenaa-

rioissa. Käytetyt skenaariot havainnollistavat syntyviä vaikutuksia tulokseen tai laajaan tuloslaskelmaan.

HERKKYYSANALYYSI

Stressi

31.12.2024

31.12.2023

(1 000 euroa) Vaikutus tulokseen

Vaikutus laajaan

tulokseen Vaikutus tulokseen

Vaikutus laajaan

tulokseen

Korkosijoitukset - riskittömän koron muutos +100 bp -1 196 -4 665 -1 153 -4 927

Korkosijoitukset - luottoriskipreemio +50 bp -646 -2 663 -662 -3 022

Osakesijoitukset -10 % -1 796 - -1 596 -

Valuuttariski -10 % -953 -83 -1 375 -82

SIJOITUSKIINTEISTÖJEN MUUTOKSET

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Hankintameno 1.1. 43 107 42 182

Lisäykset 3 353 2 254

Vähennykset -321 -1 894

Siirrot -502 566

Hankintameno 31.12. 45 637 43 107

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -18 906 -17 600

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 55 406

Poistot -824 -817

Arvonalentumiset /- palautukset -520 -895

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -20 196 -18 906

Kirjanpitoarvo 1.1. 24 201 24 582

Kirjanpitoarvo 31.12. 25 442 24 201

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 183

Nimi Toimiala Omistusosuus % 31.12.2024 Omistusosuus % 31.12.2023

Figure Taloushallinto Oy Palvelu 25 % 25 %

Suomen Vahinkovakuutus Oy Vakuutus 30 % 30 %

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Kirjanpitoarvo 1.1. 22 123 230

Lisäykset - 20 925

Osuus tilikauden tuloksesta 2 558 968

Kirjanpitoarvo 31.12. 24 681 22 123

LIITE 21 SIJOITUKSET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ

Figure Taloushallinto Oy tuottaa taloushallinnon palveluja ﬁnanssialalla toimiville yrityksille.

POP Pankki -ryhmä luopui määräysvallasta aikaisemmin vakuutustoimintasegmentin muodostaneessa Suomen Vahinkovakuutus Oy:ssä 25.5.2023 toteutuneessa yrityskaupassa. POP Pankki -ryh

mä jatkaa yhtiössä vähemmistöosakkaana 30 % osakeomistuksella. Yrityskaupan jälkeen Suomen Vahinkovakuutus Oy on osakkuusyritys ja sen osakkeet yhdistellään pääomaosuusmenetelmällä.

Myynnistä on kerrottu liitteessä 5.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 184

LIITE 22 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

POP Pankki -ryhmän merkittävimmät aineettomat hyödykkeet ovat pankkitoiminnan tietojärjestelmät, joihin POP Pankki -ryhmällä on IAS 38 Aineettomat hyö-

dykkeet -standardissa tarkoitettu määräysvalta. Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet liittyvät POP Pankki -ryhmän käynnissä olevaan järjestelmäuudistus-

hankkeeseen.

AINEETTOMIEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET 2024

(1 000 euroa)

Tieto-

järjestelmät

Keskeneräiset

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1. 15 497 12 147 27 644

Lisäykset - 3 863 3 863

Vähennykset - -1 800 -1 800

Siirrot 429 -429 -

Hankintameno 31.12. 15 926 13 782 29 708

Kertyneet poistot ja

arvonalentumiset 1.1.

-13 982 -5 675 -19 658

Poistot -1 165 - -1 165

Kertyneet poistot ja

arvonalentumiset 31.12.

-15 147 -5 675 -20 823

Kirjanpitoarvo 1.1. 1 515 6 472 7 986

Kirjanpitoarvo 31.12. 779 8 107 8 884

AINEETTOMIEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET 2023

(1 000 euroa)

Tieto-

järjestelmät

Keskeneräiset

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1. 33 162 8 043 41 204

Lisäykset 1 247 4 221 5 468

Vähennykset -19 018 -10 -19 028

Siirrot 107 -107 -

Hankintameno 31.12. 15 497 12 147 27 644

Kertyneet poistot ja

arvonalentumiset 1.1.

-26 563 -5 675 -32 239

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot

14 795 - 14 795

Poistot -2 214 - -2 214

Kertyneet poistot ja

arvonalentumiset 31.12.

-13 982 -5 675 -19 658

Kirjanpitoarvo 1.1. 6 599 2 368 8 965

Kirjanpitoarvo 31.12. 1 515 6 472 7 986

Vähennykset sisältävät 18 767 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä vähennyksiä,

vähennysten kertyneet poistot 14 180 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä kerty

neitä poistoja ja poistot 523 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä poistoja.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 185

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Omassa käytössä olevat kiinteistöt

Maa- ja vesialueet 1 598 1 612

Rakennukset 21 228 21 019

Koneet ja kalusto 1 904 1 609

Muut aineelliset hyödykkeet 692 690

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 25 422 24 930

LIITE 23 AINEELLISET HYÖDYKKEET

AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET 2024

(1 000 euroa) Oman käytön kiinteistöt Koneet ja kalusto

Muut aineelliset hyödykkeet

Yhteensä

Hankintameno 1.1.

58 956 8 940 848 68 745

Lisäykset

3 173 888 5 4 067

Vähennykset

-1 456 -244 - -1 700

Siirrot

502 - - 502

Hankintameno 31.12.

61 176 9 585 854 71 614

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.

-36 324 -7 332 -158 -43 814

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

1 221 230 - 1 451

Poistot

-3 059 -579 -4 -3 642

Arvonalentumiset

-187 - - -187

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.

-38 349 -7 681 -162 -46 192

Kirjanpitoarvo 1.1.

22 631 1 609 690 24 931

Kirjanpitoarvo 31.12.

22 826 1 904 692 25 422

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 186

AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET 2023

(1 000 euroa) Oman käytön kiinteistöt Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.

58 512 9 421 849 68 782

Lisäykset

2 585 585 - 3 170

Vähennykset

-1 576 -1 065 0 -2 642

Siirrot -566 - - -566

Hankintameno 31.12.

58 956 8 940 848 68 745

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.

-33 758 -7 604 -152 -41 514

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

682 848 - 1 530

Poistot

-3 139 -576 -6 -3 721

Arvonalentumiset -110 - - -110

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.

-36 324 -7 332 -158 -43 814

Kirjanpitoarvo 1.1.

24 755 1 817 696 27 268

Kirjanpitoarvo 31.12.

22 631 1 609 690 24 931

Vähennykset sisältävät 2 233 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä vähennyksiä, vähennysten kertyneet poistot 1 723 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä kertyneitä poistoja

ja poistot 118 tuhatta euroa lopetettuihin toimintoihin liittyviä poistoja.

Taseeseen merkityt käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät oman käytön kiinteistöihin ja koneisiin ja kalustoon. Tarkemmat tiedot käyttöoikeusomaisuuseristä on esitetty liitteessä 35.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 187

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Verosaamiset

Laskennalliset verosaamiset 4 758 5 356

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 1 308 97

Verosaamiset yhteensä 6 066 5 453

Verovelat

Laskennalliset verovelat 32 974 29 457

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 1 198 5 992

Verovelat yhteensä 34 172 35 449

LIITE 25 LASKENNALLISET VEROT

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Maksujenvälityssaamiset 1 407 216

Saaminen eläkejärjestelyistä* 886 -

Siirtosaamiset ja maksetut ennakot

Korot 37 257 48 799

Muut 5 504 3 939

Maksetut ennakkomaksut SaaS-palveluista 24 519 12 970

Muut varat 11 527 20 546

Muut varat yhteensä 81 099 86 470

LIITE 24 MUUT VARAT

*Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt ja niihin liittyvä saaminen on esitetty liitteessä 34

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 188

(1 000 euroa) 31.12.2023

Kirjattu tulos-

vaikutteisesti

Kirjattu muihin laajan

tuloksen eriin

Lopetetut

toiminnot 31.12.2024

Käypään arvoon arvostettavista varoista 1 600 - -768 - 832

Rahavirran suojauksesta - - 94 - 94

Kiinteistöomaisuuden poisto-oikaisuista 1 884 108 - - 1 992

Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä 4 0 4 - 8

Konserniyhdistelyistä ja muista eristä 1 868 -35 - - 1 833

Laskennalliset verosaamiset yhteensä 5 356 72 -670 - 4 758

(1 000 euroa) 31.12.2022

IFRS 17 siirtymän

vaikutus 1.1.2022

Kirjattu tulos-

vaikutteisesti

Kirjattu muihin laajan

tuloksen eriin 31.12.2023

Käypään arvoon arvostettavista varoista 3 370 -7 -1 200 -563 1 600

Kiinteistöomaisuuden poisto-oikaisuista 1 727 157 - - 1 884

Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä 286 -143 -139 - 4

Konserniyhdistelyistä ja muista eristä 2 957 -250 - -839 1 868

IFRS 17 siirtymän vaikutus -50 - - 50 -

Laskennalliset verosaamiset yhteensä 8 290 -242 -1 339 -1 352 5 356

LASKENNALLISET VEROSAAMISET

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 189

(1 000 euroa) 31.12.2023

Kirjattu tulos-

vaikutteisesti

Kirjattu muihin laajan

tuloksen eriin

Lopetetut

toiminnot 31.12.2024

Verotuksellisista varauksista 28 435 3 061 - - 31 496

Käypään arvoon arvostettavista varoista -146 - 197 - 50

Konserniyhdistelyistä ja muista eristä 1 168 258 1 - 1 428

Laskennalliset verovelat yhteensä 29 457 3 319 198 - 32 974

(1 000 euroa) 31.12.2022

IFRS 17 siirtymän

vaikutus 1.1.2022

Kirjattu tulos-

vaikutteisesti

Kirjattu muihin laajan

tuloksen eriin 31.12.2023

Verotuksellisista varauksista 25 711 2 779 - -55 28 435

Käypään arvoon arvostettavista varoista 466 47 160 -819 -146

Aineettomista hyödykkeistä 13 -13 - - -

Konserniyhdistelyistä ja muista eristä 293 312 - 563 1 168

IFRS 17 siirtymän vaikutus 1 387 74 - -1 461 -

Laskennalliset verovelat yhteensä 27 870 3 198 160 -1 771 29 457

LASKENNALLISET VEROVELAT

POP Pankki -ryhmään kuuluvilla yrityksillä on verotuksellisia tappioita, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista yhteensä 3 313 (3 909) tuhatta euroa. Tappiot vanhenevat vuosina 2025–

2033.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 190

(1 000 euroa) Muutos, brutto Laskennallinen vero Muutos netto

Käyvän arvon rahasto 5 202 -1 040 4 162

Suojauslaskennan rahasto -468 94 -374

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt -15 3 -12

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät yhteensä 4 719 -944 3 775

(1 000 euroa) Muutos, brutto Laskennallinen vero Muutos netto

Käyvän arvon rahasto 6 953 -1 378 5 575

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt 697 -139 558

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät yhteensä 7 650 -1 517 6 133

MUIHIN LAAJAN TULOKSEN ERIIN KIRJATUT ERÄT JA NIIHIN LIITTYVÄT LASKENNALLISET VEROT 2024

MUIHIN LAAJAN TULOKSEN ERIIN KIRJATUT ERÄT JA NIIHIN LIITTYVÄT LASKENNALLISET VEROT 2023

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 191

LIITE 26 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE JA ASIAKKAILLE

VELKOJA JA OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Velat luottolaitoksille

Keskuspankeille - 78 400

Muille luottolaitoksille

Vaadittaessa maksettavat 1 551 1 495

Muut kuin vaadittaessa maksettavat 51 063 51 249

Velat luottolaitoksille yhteensä 52 614 131 144

Velat asiakkaille

Talletukset

Vaadittaessa maksettavat 3 367 876 3 468 426

Muut kuin vaadittaessa maksettavat 1 002 536 852 596

Muut rahoitusvelat

Muut kuin vaadittaessa maksettavat 869 1 128

Ottolainauksen käyvän arvon muutos 13 107 8 169

Velat asiakkaille yhteensä 4 384 387 4 330 320

Velat luottolaitoksille ja asiakkaille yhteensä 4 437 001 4 461 464

Velat keskuspankeille -erä sisältää vakuudellisen TLTRO III -rahoituksen 0 (78 400) tuhatta euroa. Rahoituksen korko aikavälillä 24.6.2020-23.6.2022 voi olla EKP:n talletuskorko (-0,5 %) vä-

hennettynä lisäkorolla 0,5 %. EKP muutti luottojen korkosääntöjä 11/2022 alkaen. TLTRO-luottojen korko on tilikaudella 2024 kirjattu POP Pankki -ryhmässä perustuen EKP:n talletuskorkoon.

Rahoituksen lopullinen korko tarkistetaan TLTRO III -rahoitusoperaation eräännyttyä. Laina on käsitelty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 192

LIITE 27 JOHDANNAIS-

SOPIMUKSET JA

SUOJAUSLASKENTA

POP Pankki -ryhmä suojaa korkoriskiään johdan-

naissopimuksilla. Käyvän arvon suojaukseen ja ra-

havirran suojaukseen sovelletaan suojauslasken-

taa. Käyvän arvon suojauksen kohteena ovat kiin-

teäkorkoiset talletukset sekä liikkeeseen lasketut

kiinteäkorkoiset joukkovelkakirjalainat. Rahavirran

suojauksen kohteena on asiakassaamisten korko-

virta.

Käyvät arvot 31.12.2024 Käyvät arvot 31.12.2023

(1 000 euroa) Varat Velat Varat Velat

Johdannaissopimukset

Käyvän arvon suojaus 22 644 2 636 16 165 4 661

Rahavirran suojaus 6 623 - - -

Johdannaissopimukset yhteensä 29 267 2 636 16 165 4 661

Korkoriski 31.12.2024 Korkoriski 31.12.2023

(1 000 euroa)

Suojattujen erien

kirjanpitoarvo

Josta suojaus-

oikaisujen

kertynyt määrä

Suojattujen erien

kirjanpitoarvo

Josta suojaus-

oikaisujen

kertynyt määrä

Makrosuojaus (=portfoliosuojaus)

Suojatut talletukset* 738 999 14 099 633 069 8 169

Mikrosuojaus

Suojatut talletukset - -992 - -

Suojatut yleiseen liikkeeseen lasketut

velkakirjat

756 069 7 734 503 259 4 326

Velat 1 495 069 20 840 1 136 329 12 495

SUOJAAVAT KORKOJOHDANNAISET

KÄYVÄN ARVON SUOJAUS

SUOJAUSLASKENNAN PIIRISSÄ OLEVAT JOHDANNAISET JA SUOJAUSKOHTEET

SUOJAUSLASKENNAN VAIKUTUS TALOUDELLISEEN ASEMAAN JA TULOKSEEN

*Suojatut talletukset sisältyvät tilinpäätöserään velat asiakkaille.

Käyvän arvon suojauksen kohteena olevien kiinteäkorkoisten talletusten nimellisarvo oli 624,9 (524,9) miljoonaa euroa ja suojauk

sen kohteena olevan kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan nimellisarvo oli 750 (500) miljoonaa euroa. Johdannaisinstrument-

tien nimellisarvot vastaavat suojattavien kohteiden nimellisarvoja.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 193

Korkoriski

Käyvän arvon suojaus Rahavirran suojaus

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Johdannaissopimuksen käyvän arvon muutos 8 506 24 002 - -

Suojauskohteen käyvän arvon muutos -8 345 -25 120 - -

Tuloslaskelmaan kirjattu suojauksen tehottomuus 161 -1 118 - -

Johdannaissopimuksen käyvän arvon muutos* - - 1 089 -

Suojauskohteen käyvän arvon muutos - - -1 089 -

Laajan tuloslaskelman kautta tuloslaskelmaan kirjattu suojauksen tehottomuus - - - -

Korkoriski

(1 000 euroa) 2024 2023

Tase 1.1. - -

Rahavirran suojaus

Suojausvoitot ja -tappiot -82 -

Laskennallinen vero edellisistä 16 -

Tuloslaskelmaan siirretty osuus -386 -

Laskennallinen vero edellisistä 77 -

Yhteensä -374 -

Tase 31.12 -374 -

SUOJAUSLASKENNAN VOITOT JA TAPPIOT SEKÄ SUOJAUKSEN TEHOTTOMUUS

SUOJAUSLASKENNAN RAHASTO

*Rahavirran suojauksen osalta tässä esitetään johdannaissopimuksen perusarvon muutos

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 194

31.12.2024

(1 000 euroa)

Nimellisarvo / Jäljellä oleva juoksuaika

Alle 1 vuosi 1-5 vuotta

yli 5 vuotta

Yhteensä

Korkoriskiä suojaavat johdannaissopimukset 250 000 1 224 900 450 600 1 925 500

31.12.2023

(1 000 euroa)

Nimellisarvo / Jäljellä oleva juoksuaika

Alle 1 vuosi 1-5 vuotta

yli 5 vuotta

Yhteensä

Korkoriskiä suojaavat johdannaissopimukset - 1 024 900 100 000 1 124 900

KORKOJOHDANNAISTEN NIMELLISARVOT JÄLJELLÄ OLEVAN JUOKSUAJAN MUKAAN

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 195

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Katetut joukkovelkakirjalainat 756 069 503 259

Joukkovelkakirjalainat 169 926 254 931

Sijoitustodistukset 14 780 28 965

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä 940 776 787 156

LIITE 28 YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT

VELKAKIRJAT

Nimi Alkupäivä Eräpäivä

Koron

peruste

Nimellis-

arvo

(1 000

euroa)

Valuutta

BONUM 26102026 20.10.2021 20.10.2026

EB 3 kk + 0,85 %

20 000 EUR

BONUM 22042027 22.4.2022 22.4.2027

EB 12 kk + 1,25 %

50 000 EUR

BONUM 19072028 19.7.2023 19.7.2028 EB 6 kk + 1,11 % 50 000 EUR

POPA 22092025 22.9.2022 22.9.2025 2,625 % / kiinteä 250 000 EUR

POPA 26042028 26.4.2023 26.4.2028 3,625 % / kiinteä 250 000 EUR

Tilikaudella liikkeeseenlasketut

BONUM 17042027 10.4.2024 17.4.2027 EB 3 kk + 1,95 % 50 000 EUR

POPA 15102029 15.10.2024 15.10.2029 2,875 % / kiinteä 250 000 EUR

LISTATUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT

RAHOITUKSEN RAHAVIRTOJEN YLEISEEN LIIKKEESEEN

LASKETTUJEN VELKAKIRJOJEN TÄSMÄYTYS TASE-ERÄÄN

(1 000 euroa)

31.12.2024

31.12.2023

Kirjanpitoarvo 1.1. 787 156 565 252

Joukkovelkakirjojen lisäykset

299 006 299 197

Sijoitustodistusten lisäykset 37 010 79 279

Lisäykset yhteensä 336 016 378 475

Joukkovelkakirjojen vähennykset -135 000 -50 000

Sijoitustodistusten vähennykset -50 526 -118 219

Vähennykset yhteensä -185 526 -168 219

Rahoituksen rahavirtojen muutokset yhteensä 150 490 210 256

Arvostukset 3 130 11 647

Kirjanpitoarvo lopussa 940 776 787 156

Tilikauden lopussa ulkona on lisäksi sijoitustodistuksia nimellispääomaltaan yhteensä 15 000

(29 000) tuhatta euroa. Sijoitustodistusten kappalemäärä on yhteensä 3, arvoltaan 5 000 tu

hatta euroa ja keskimaturiteetti 6,3 kuukautta.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 196

LIITE 29 VARAUKSET JA MUUT VELAT

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Varaukset 1.1. 1 259 1 550

Varausten muutos odotettavissa olevista luottotappioista 418 117

Muiden varausten lisäys tai vähennys - -407

Varaukset 31.12. 1 678 1 259

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Varaukset

Odotettavissa olevista luottotappioista 1 413 994

Muut varaukset 266 266

Muut velat

Eläkevelat - 20

Maksujenvälitysvelat 18 005 22 857

Vuokrasopimusvelka 3 973 4 717

Siirtovelat

Korkovelat 32 101 35 329

Saadut ennakkomaksut 873 880

Velat korttitapahtumista 12 864 21 030

Muut siirtovelat 13 413 11 641

Varaukset ja muut velat yhteensä 82 908 97 734

Muut varaukset muodostuvat keskeneräisestä oikeudenkäynnistä kirjatusta varauksesta.

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt ja niihin liittyvä velka on esitetty liitteessä 34 ja vuokrasopimusvelka on esitetty liitteessä 35.

VARAUSTEN MUUTOS

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 197

LIITE 30 OMA PÄÄOMA

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Osuuspääoma, jäsenosuudet 10 792 10 714

josta irtisanotut jäsenosuudet 739 842

Osuuspääoma, POP Osuudet 58 388 60 391

josta irtisanotut POP Osuudet 5 568 6 425

Sidotut rahastot

Vararahasto 52 494 52 494

Yhtiöjärjestyksen/sääntöjen mukaiset rahastot 3 341 3 341

Käyvän arvon rahasto

Osakkeet ja osuudet 714 527

Saamistodistukset -1 197 -5 171

Suojauslaskennan rahasto -374 -

Vapaat rahastot

Muut vapaat rahastot 108 748 106 605

Kertyneet voittovarat

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 453 976 342 366

Tilikauden voitto (tappio) 72 605 116 840

Oma pääoma yhteensä 759 486 688 106

POP Pankki -ryhmän omistajien osuus yhteensä 759 486 688 106

Osuuspääoma ja osuuksien luokittelu omaksi

pääomaksi

POP Pankki -ryhmän osuuspääoma muodostuu

jäsenosuuksista ja POP Osuuksista.

Jäsenosuudet

POP Pankki -ryhmän omaan pääomaan kuuluvat

jäsenosuuspankkien jäsenten jäsenosuuspankeille

maksamat osuusmaksut, joiden koron maksusta

ja pääoman palauttamisesta pankilla on ehdoton

oikeus kieltäytyä. Jäsenosuusmaksu antaa jäse-

nelle oikeuden osallistua jäsenosuuspankin hallin-

toon ja päätöksentekoon.

POP Pankeilla oli 31.12.2024 yhteensä 87,9 (87,9)

tuhatta jäsentä.

POP Osuudet

POP Pankki -ryhmän omaan pääomaan sisältyy

myös jäsenosuuspankkien jäsenten tekemät sijoi-

tukset jäsenosuuspankkien liikkeeseen laskemiin

POP Osuuksiin. Osuuspankilla on sen sääntöjen

mukaan ehdoton oikeus kieltäytyä POP Osuuksien

koron maksusta ja pääoman palauttamisesta.

POP Pankki -ryhmän jäsenpankit laskivat liik-

keeseen tilikaudella 2024 POP Osuuksia yhteen-

sä 1 327 (3 105) tuhatta euroa. POP Osuuksia oli

31.12.2024 yhteensä 58 388 (60 391) tuhatta eu-

roa. Korkotavoite POP Osuuksille on 1,25–4,0 pro-

senttia. Maksettava korko vahvistetaan tilikau-

den päättymisen jälkeen osuuskunnan kokouksen

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 198

päätöksellä hallituksen esityksestä. Korkotavoite

voi muuttua vuosittain. POP Osuudet eivät anna

jäsenelle äänivaltaa tai muita oikeuksia.

Jäsenosuus ja POP Osuus voidaan palauttaa 12

kuukauden kuluttua sen tilikauden päättymises-

tä, jonka aikana jäsenyys on päättynyt tai POP

Osuus on irtisanottu. Jos jäsenosuutta tai POP

Osuutta ei ole voitu palauttaa kokonaisuudessaan

osuuskuntalain tai osuuspankkilain säännösten

perusteella, voi palautus tapahtua jälkipalautuk-

sena, jos se on kolmen seuraavan tilinpäätöksen

perusteella mahdollista.

Sidotut rahastot

Sidottuihin rahastoihin kuuluvat vararahasto, käy-

vän arvon rahasto ja muut sidotut rahastot. Va-

rarahasto on muodostunut aiemmilla tilikausilla

rahastoon siirretyistä voittovaroista sekä jäsen-

osuuspankkien arvonkorotusrahastosta ja luotto-

tappiovarauksista siirretyistä osuuksista. Varara-

hastoa voidaan käyttää sellaisten tappioiden kat-

tamiseen, joihin vapaa oma pääoma ei riitä.

Käyvän arvon rahasto sisältää käypään arvoon

laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitus-

varojen käyvän arvon muutoksen laskennallisel-

la verolla vähennettynä. Käyvän arvon muutos voi

olla positiivinen tai negatiivinen. Rahastoon mer-

kityt vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista

kirjatut erät siirretään tuloslaskelmaan, kun arvo-

paperista luovutaan. Vieraan pääoman ehtoiseen

arvopaperiin kohdistuva odotettavissa oleva luot-

totappio merkitään tuloslaskelmaan ja käyvän ar-

von rahaston lisäykseksi. Käyvän arvon rahas-

to sisältää myös käypään arvoon laajan tuloksen

erien kautta kirjattavien oman pääoman ehtoisten

sijoitusten käyvän arvon muutoksen, jota ei myö-

hemmin luovutuksen yhteydessä siirretä tuloslas-

kelmaan. Käyvän arvon rahastoon sisältyy lisäksi

suojauslaskennan rahasto, johon kirjataan raha-

virtaa suojaavan johdannaisen käypä arvo.

Vapaat rahastot

Muut vapaat rahastot on muodostettu aikaisem-

pien tilikausien voittovaroista ja ne perustuvat yh-

tiöjärjestykseen, sääntöihin tai yhtiökokouksen tai

osuuskuntakokouksen päätökseen.

Kertyneet voittovarat

Erään kirjataan tuloslaskelman osoittama tili-

kauden tulos sekä tulos edellisiltä tilikausilta sil-

tä osin, kuin sitä ei ole siirretty muihin oman pää-

oman eriin tai jaettu voitonjakona. Lisäksi erä si-

sältää erillistilinpäätöksiin sisältyvät luottotap-

piovaraukset ja poistoerot laskennallisilla veroilla

vähennettynä. Erä sisältää myös etuuspohjais-

ten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä

johtuvat voitot/tappiot laskennallisella verolla vä-

hennettynä.

POP Pankki -ryhmän oman pääoman eriin ei lii-

ty merkittäviä rajoituksia, jotka koskevat varojen

käyttöä.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 199

ERITTELY KÄYVÄN ARVON RAHASTON MUUTOKSISTA 2024

ERITTELY KÄYVÄN ARVON RAHASTON MUUTOKSISTA 2023

(1 000 euroa) Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Yhteensä

Käyvän arvon rahasto 1.1 -5 171 527 -4 644

Käyvän arvon lisäykset 9 110 348 9 458

Käyvän arvon vähennykset -4 806 -137 -4 943

Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt 287 - 287

Käyvän arvon rahastosta voittovaroihin siirretty - 23 23

Odotettavissa olevat luottotappiot 376 - 376

Laskennalliset verot -994 -47 -1 040

Käyvän arvon rahasto 31.12. -1 197 714 -483

(1 000 euroa) Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Yhteensä

Käyvän arvon rahasto 1.1 -10 633 414 -10 219

Käyvän arvon lisäykset 12 631 141 12 772

Käyvän arvon vähennykset -6 076 - -6 076

Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt 182 - 182

Odotettavissa olevat luottotappiot 90 - 90

Laskennalliset verot -1 365 -28 -1 394

Käyvän arvon rahasto 31.12. -5 171 527 -4 644

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 200

31.12.2024

(1 000 euroa)

Määrät, joita ei ole netotettu mutta jotka sisältyvät

päänetotussopimuksiin ja vastaaviin

Kirjatut rahoitus-

varat, brutto

Taseessa netotetut kirjatut

rahoitusvelat, brutto

Kirjanpitoarvo

taseessa, netto

Toimeenpantavissa oleva

yleinen nettoutusjärjestely

Vakuudeksi

saatu käteinen

Vakuudeksi

annettu käteinen Netto

Varat

Johdannaissopimukset 41 399 - 41 399 3 458 38 180 - -

Yhteensä 41 399 - 41 399 3 458 38 180 - -

Velat

Johdannaissopimukset 3 458 - 3 458 3 458 - - -

Yhteensä 3 458 - 3 458 3 458 - - -

31.12.2023

(1 000 euroa)

Määrät, joita ei ole netotettu mutta jotka sisältyvät

päänetotussopimuksiin ja vastaaviin

Kirjatut rahoitus-

varat, brutto

Taseessa netotetut kirjatut

rahoitusvelat, brutto

Kirjanpitoarvo

taseessa, netto

Toimeenpantavissa oleva

yleinen nettoutusjärjestely

Vakuudeksi

saatu käteinen

Vakuudeksi

annettu käteinen Netto

Varat

Johdannaissopimukset 31 478 - 31 478 11 323 22 440 - -

Yhteensä 31 478 - 31 478 11 323 22 440 - -

Velat

Johdannaissopimukset 11 323 - 11 323 11 323 - - -

Yhteensä 11 323 - 11 323 11 323 - - -

LIITE 31 NETTOUTUSJÄRJESTELYT

Taulukon Netto-sarakkeen summa ei muodostu edellisten sarakkeiden summasta johtuen arvonmääritys- ja vakuuden tarkasteluhetken välisistä eroista. Vakuudet ovat määritetty niin, että tarkas-

teluhetkellä saadut vakuudet neutralisoivat vastapuoliriskin kokonaisuudessaan.

RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN VÄHENTÄMINEN TOISISTAAN

Alla olevassa taulukoissa on esitetty erät, jotka tietyssä tilanteessa on mahdollista suorittaa nettomaksuina, vaikka taseessa erät esitetään bruttona. Nettoutus-

järjestely perustuu molemminpuoliseen toimeenpantavissa olevaan yleisen nettoutussopimukseen (ISDA).

MUUT LIITETIEDOT

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 201

LIITE 33 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Takaukset 15 752 17 492

Luottolupaukset 328 952 326 297

Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 344 704 343 789

Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kohdistuva odotettavissa olevien luottotappioiden varaus on esitetty liitteessä 17.

LIITE 32 ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut

Pantit 2 546 2 546

Kiinteistövakuudelliset lainat* 1 022 621 682 731

Saamistodistukset - 143 199

Vakuudet yhteensä 1 025 167 828 476

Saadut vakuudet

Muut 38 180 22 440

Saadut vakuudet yhteensä 38 180 22 440

*POP Pankki -ryhmän antamat vakuudet liittyvät kiinnitysluottopankin 1,5 miljardin euron emissio-ohjelman mukaan liikkeeseen

laskettuihin vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin. Katettujen joukkovelkakirjalainojen nimellisarvot 31.12.2024 olivat yhteensä

750 000 (500 000) tuhatta euroa.

Muut vakuudet liittyvät johdannaissopimuksiin ja ovat käteisenä annettuja ja saatuja vakuuksia.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 202

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Kauden työsuoritukseen perustuva meno 9 97

Nettokorko -8 35

Kulut tuloslaskelmassa 1 132

Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät 15 -697

Laaja tulos ennen veroja 16 -565

Velvoitteen nykyarvo 1.1. 14 517 16 413

Kauden työsuoritukseen perustuva meno 10 97

Korkokulu 506 504

Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+)

kokemusperäisistä muutoksista

-448 -206

Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+)

taloudellisten oletusten muutoksista

122 -1 064

Maksetut etuudet -1 323 -1 227

Velvoitteen nykyarvo 31.12. 13 384 14 517

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 1.1. 14 497 14 982

Korkotuotot 514 469

Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto pl. korkokuluun/-

tuottoon kuuluva erä

-341 -573

Maksetut etuudet -1 323 -1 227

Järjestelyyn suoritetut maksut 921 846

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12. 14 269 14 497

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Velvoitteen nykyarvo 13 384 14 517

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 14 269 14 497

Taseessa oleva nettovelka (+)/-vara (-) 31.12. -886 20

Taseessa oleva nettovelka (+)/-vara (-) 1.1. 20 1 431

Kulut tuloslaskelmassa 1 132

Järjestelyyn suoritetut maksut -921 -846

Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät muissa

laajan tuloksen erissä

15 -697

Taseessa oleva nettovelka (+)/-vara (-) 31.12. -886 20

Vakuutusmatemaattiset oletukset

Diskonttauskorko, % 3,16 % 3,65 %

Palkankehitys, % 2,00 % 2,00 %

Eläkkeiden nousu, % 2,15 % 2,56 %

Inﬂaatio, % 1,91 % 2,32 %

LIITE 34 ETUUSPOHJAISET ELÄKEJÄRJESTELYT

POP Pankki -ryhmällä on lakisääteisen eläketurvan

(TyEL) lisäksi etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä joh-

dolle sekä sellaisille henkilöille, jotka ovat kuuluneet

OP-Eläkesäätiöön. Näiden vakuutusten eläkeikä

vaihtelee 60–65 vuoden välillä.

Vakuutusjärjestelyssä varojen määrä kuvastaa va-

kuutusyhtiön vastuulla olevaa osaa velvoitteesta ja

se lasketaan samalla diskonttauskorolla kuin vel-

voite. Järjestelyyn kuuluvat varat sisältävät täysi-

määräisesti hyväksyttäviä vakuutuksia. Koska vel-

voitteet on vakuutettu, Ryhmän vastuulle ei jää

merkittäviä riskejä. Ryhmän vastuulle jää lähinnä

työeläkeindeksiin sidottujen eläkkeiden korotukset

sekä diskonttauskoron ja palkankorotusten muu-

tosten vaikutus nettovelkaan.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 203

HERKKYYSANALYYSI – NETTOVELKA

Alla olevassa taulukossa on esitetty oletusten muutosten vaikutukset

nettovelkaan. Herkkyyksiä laskettaessa muiden oletusten on oletettu

pysyvän ennallaan.

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Diskonttauskoron muutos +0,5 % 45 -1

Diskonttauskoron muutos - 0,5 % -50 1

Palkankehitys + 0,5 % 18 23

Palkankehitys - 0,5 % -18 -22

Eläkkeiden nousun muutos + 0,5 % 740 750

Eläkkeiden nousun muutos - 0,5 % -701 -713

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

1 vuoden kuluessa 309 257

1-5 vuoden kuluessa 244 153

yli 5 vuoden kuluttua 2 606 1 224

Saatavat vähimmäisvuokrat yhteensä 3 160 1 634

Velvoitteen painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 11,3 (10,6) vuotta.

POP Pankki -ryhmä arvioi maksavansa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihinsä vuonna 2025 noin

132 (473) tuhatta euroa.

LIITE 35 VUOKRASOPIMUKSET

RYHMÄ VUOKRALLE ANTAJANA

POP Pankki -ryhmä on antanut vuokralle mm. omistamiaan asuin- ja liikehuo-

neistoja sekä maa-alueita.

Saatavat vähimmäisvuokrat sisältävät ei-peruutettavissa olevien vuokraso-

pimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat. Toistaiseksi voimassa

olevien sopimusten ei-peruutettavana osuutena käsitellään irtisanomisajan

mukaista vuokraa.

SAATAVAT VÄHIMMÄISVUOKRAT

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 204

RYHMÄ VUOKRALLE OTTAJANA

POP Pankki -ryhmä on ottanut vuokralle pääasiassa toimitiloja, työsuhdeau-

toja ja toimistolaitteita.

(1 000 euroa) Toimitilat

Koneet ja

kalusto Yhteensä

Hankintameno 1.1 10 503 1 058 11 561

Lisäykset 1 054 - 1 054

Vähennykset -29 - -29

Hankintameno 31.12. 11 528 1 058 12 585

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -6 217 -754 -6 970

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

24 - 24

Poistot -1 669 -133 -1 802

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.

-7 862 -887 -8 749

Kirjanpitoarvo 1.1. 4 287 304 4 590

Kirjanpitoarvo 31.12. 3 666 171 3 837

(1 000 euroa) Toimitilat

Koneet ja

kalusto Yhteensä

Hankintameno 1.1 10 420 1 458 11 878

Lisäykset 1 659 169 1 829

Vähennykset -1 576 -570 -2 146

Hankintameno 31.12. 10 503 1 058 11 561

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -5 922 -1 035 -6 957

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

1 218 451 1 670

Poistot -1 513 -170 -1 683

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.

-6 217 -754 -6 970

Kirjanpitoarvo 1.1. 4 498 423 4 921

Kirjanpitoarvo 31.12. 4 287 304 4 590

VARAT / KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT 31.12.2024 VARAT / KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT 31.12.2023

Käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät taseessa erään Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 205

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023

Vuokrasopimusvelka 1.1 4 717 5 050

Lisäykset 1 080 1 763

Vähennykset -1 824 -1 665

Lopetetut toiminnot - -431

Vuokrasopimusvelka 31.12. 3 973 4 717

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Kulut alle 12 kk vuokrasopimuksiin liittyen 457 246

Kulut arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin liittyen 1 559 1 662

Yhteensä 2 016 1 908

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Poistot

Toimitilat -1 669 -1 513

Koneet ja kalusto -133 -170

Poistot yhteensä -1 802 -1 683

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta -1 890 -1 692

(1 000 euroa) 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Korkokulut vuokrasopimusveloista -49 -36

VELAT / VUOKRASOPIMUSVELKA VAIKUTUS TULOSLASKELMAAN

VAIKUTUS RAHOITUKSEN RAHAVIRTAAN

Vuokrasopimusvelka sisältyy taseessa erään Muut velat.

Poistot sisältyvät tuloslaskelmassa erään Poistot ja arvonalentumiset.

Korkokulut sisältyvät tuloslaskelmassa korkokatteeseen.

Kulut sisältyvät tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 206

POP Pankki -ryhmän rakenne on kuvattu liitteessä 1 POP Pankki -ryhmä ja yhdistellyn IFRS-tilinpäätök-

sen laajuus.

LIITE 36 POP PANKKI -RYHMÄN TILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVÄT YHTEISÖT

LASKENTATEKNINEN EMOYHTIÖ

POP Pankki -ryhmän laskentateknisen emoyhtiön muodostavat jäsenpankit ja niiden taseen loppusumma

(FAS) on esitetty alla olevassa taulukossa.

(1 000 euroa)

Pankin nimi Kotipaikka Tase 31.12.2024 Tase 31.12.2023

Honkajoen Osuuspankki Honkajoki 127 725 109 302

Isojoen Osuuspankki Isojoki 114 343 102 780

Järvi-Suomen Osuuspankki Siilinjärvi 687 619 651 121

Kannonkosken Osuuspankki Kannonkoski 71 327 71 552

Hetki Osuuspankki* Keuruu 258 686 234 721

Konneveden Osuuspankki Konnevesi 276 444 248 620

Kosken Osuuspankki Koski Tl 228 216 223 651

Kurikan Osuuspankki Kurikka 542 165 488 645

Kyrön Seudun Osuuspankki Pöytyä 171 006 148 209

Kyyjärven Osuuspankki Kyyjärvi 122 216 111 360

Lakeuden Osuuspankki Seinäjoki 873 410 770 762

Lammin Osuuspankki Hämeenlinna 278 414 248 911

Lanneveden Osuuspankki Saarijärvi 99 888 86 498

Lappajärven Osuuspankki Lappajärvi 138 646 123 931

Lavian Osuuspankki Pori 118 016 103 206

Nivalan Järvikylän Osuuspankki Nivala 176 941 146 944

Pohjanmaan Osuuspankki Kauhava 888 777 843 564

Suomen Osuuspankki Kauhajoki 1 756 440 1 654 104

*Keuruun Osuuspankki on muuttanut kesäkuussa 2024 nimensä Hetki Osuuspankiksi.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 207

POP PANKKI -RYHMÄÄN YHDISTELLYT TYTÄR- JA OSAKKUUSYRITYKSET

Ryhmän omistusosuus

Pankin nimi Kotipaikka 31.12.2024 31.12.2023

POP Pankkikeskus osk (Ryhmän keskusyhteisö) Helsinki 100,0 % 100,0 %

Bonum Pankki Oyj (POP Pankkikeskus osk:n kokonaan omistama tytäryhtiö) Espoo 100,0 % 100,0 %

POP Asuntoluottopankki Oyj (POP Pankkikeskus osk:n kokonaan omistama tytäryhtiö) Espoo 100,0 % 100,0 %

POP Holding Oy Helsinki 100,0 % 100,0 %

Suomen Vahinkovakuutus Oy Espoo 30,0 % 30,0 %

Figure Taloushallinto Oy Espoo 25,0 % 25,0 %

Ryhmän omistusosuus

31.12.2024 31.12.2023

Asunto Oy Keuruun Tarhiansuu 36,9 % 36,9 %

Asunto Oy Tampereen Kauppakatu 14 23,9 % 23,9 %

Asunto Oy Tampereen Koskilehmus 21,9 % 21,9 %

Kiinteistö Oy Kosken Pankkitalo 57,0 % 53,6 %

Kiinteistö Oy Lehto-Center 34,2 % 34,2 %

Kiinteistö Oy Liedon Torinkulma 45,8 % 48,2 %

Kiinteistö Oy Riihikuiva 82,7 % 82,7 %

Kiinteistö Oy Siilinjärven Pankkikeskus 66,5 % 66,5 %

YHTEISJÄRJESTELYT

Ryhmän alle 100 prosentin omistukset keskinäisis-

sä kiinteistöosakeyhtiöissä ja asunto-osakeyhti-

öissä on käsitelty POP Pankki -ryhmän tilinpäätök-

sessä yhteisinä toimintoina. Yhtiöiden kautta hal-

linnoidaan sekä oman käytön tiloja että sijoitus-

kiinteistöjä.

*Tilikaudella 2023 POP Pankki -ryhmä luopui määräysvallasta Suomen Vahinkovakuutus Oy:ssä. Yrityskauppa toteutui 25.5.2023 ja se koski 70 prosenttia yhtiön osakekannasta. Vakuutusliiketoi-

minnan myynnistä on esitetty lisätietoja liitteessä 5 Lopetetut toiminnot. Suomen Vahinkovakuutus Oy on yhdistelty yrityskaupan jälkeen osakkuusyhtiönä.

POP PANKKI -RYHMÄÄN YHDISTELLYT YHTEISET TOIMINNOT (MERKITTÄVIMMÄT

KIINTEISTÖYHTIÖT)

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 208

Johtoon kuuluvat avainhenkilöt Muu lähipiiri

(1 000 euroa) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Varat

Luotot 1 068 1 637 8 140 7 548

Odotettavissa olevat luottotappiot

3 1 6 8

Velat

Talletukset 1 529 1 571 52 487 5 690

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat - - 8 000 8 000

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

Luottolupaukset 161 215 234 584

Takaukset 312 234 1 110 1 170

Lähipiirin sijoitukset muihin osuuksiin kuin

jäsenosuuksiin

10 10 28 28

LIITE 37 LÄHIPIIRITIEDOT

POP Pankki -ryhmän lähipiirin muodostavat tilin-

päätökseen yhdistellyt yhtiöt, osakkuusyhtiöt ja

johtoon kuuluvat avainhenkilöt sekä näiden lähei-

set perheenjäsenet. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yh-

tiöt, joissa johtoon kuuluvilla avainhenkilöillä tai

heidän läheisillä perheenjäsenillään on määräys-

valta. Ryhmän sisäiset liiketapahtumat on elimi-

noitu, eivätkä ne sisälly liitetiedon lukuihin. Kon-

sernirakenne on esitelty tarkemmin liitteessä 36.

POP Pankki -ryhmässä johdon avainhenkilöihin

luetaan POP Pankkikeskus osk:n hallintoneuvos-

ton ja hallituksen jäsenet sekä POP Pankkikeskus

osk:n toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa. Muuhun

lähipiiriin luetaan tilinpäätökseen yhdistellyt yh-

tiöt sekä johtoon kuuluvien avainhenkilöiden lä-

heiset perheenjäsenet ja näiden määräysvallassa

olevat yhtiöt.

Taulukoissa on esitetty liiketapahtumat johtoon

kuuluvien avainhenkilöiden ja muiden lähipiiriin

kuuluvien tahojen kanssa.

POP Pankit ovat myöntäneet lähipiirille asunto- ja

kulutusluottoja tilikaudella 2024 tavanomaisin eh-

doin ja ne on sidottu yleisesti käytössä oleviin vii-

tekorkoihin.

Johtoon kuuluvat avainhenkilöt Muu lähipiiri

(1 000 euroa)

1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Tuotot ja kulut

Korkotuotot 46 40 236 198

Korkokulut

-8 -4 -12 -2

(1 000 euroa)

1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023

Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 2 135 2 784

Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 52 41

Yhteensä 2 186 2 825

JOHTOON KUULUVIEN AVAINHENKILÖIDEN SAAMA KOMPENSAATIO

LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIIN KUULUVIEN TAHOJEN KANSSA

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 209

LIITE 38 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

POP Pankkikeskuksen hallituksella ei ole tiedos-

sa sellaisia tilikauden päättymisen jälkeisiä tapah-

tumia, joilla olisi olennaista vaikutusta POP Pank-

ki -ryhmän tilinpäätöksessä esitetyn informaation

kannalta.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 210

ALLEKIRJOITUKSET

Olemme hyväksyneet lain talletuspankkien yhteenliittymästä tarkoittaman POP Pankki -ryhmän yhdistellyn tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 31.12.2024

päättyneeltä tilikaudelta. Toimintakertomus ja tilinpäätös annetaan tiedoksi POP Pankkikeskus osk:n osuuskunnan kokoukselle 4.4.2025.

Sovellettavia tilinpäätössäännöksiä noudattaen laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan POP Pankki -ryhmän yhdisteltyyn tilinpäätökseen sisältyvien

yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.

Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus POP Pankki -ryhmän yhdisteltyyn tilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoi-

minnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta ryhmän tilasta.

Toimintakertomukseen sisältyvä kestävyysraportti on laadittu noudattaen kirjanpitolain 7 luvussa tarkoitettuja raportointistandardeja sekä taksonomia-asetuk-

sen 8 artiklaa.

Espoossa, 14. helmikuuta 2025

POP Pankkikeskus osk

Hallitus

Timo Kalliomäki

Hallituksen puheenjohtaja

Ilkka Lähteenmäki

Hallituksen jäsen

Matti Vainionpää

Hallituksen jäsen

Marja Pajulahti

Hallituksen jäsen

Mikko Seppänen

Hallituksen varapuheenjohtaja

Jatta Heikkilä

Hallituksen jäsen

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä, 14. helmikuuta 2025

KPMG Oy Ab

Tiia Kataja

KHT

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 211

TILINTARKASTUSKERTOMUS

POP Pankkikeskus osk:n jäsenille

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS

LAUSUNTO

Olemme tilintarkastaneet talletuspankkien yh-

teenliittymästä annetun lain tarkoittaman POP

Pankki -ryhmän yhdistellyn tilinpäätöksen tilikau-

delta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää yhdistel-

lyn taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman,

laskelman oman pääoman muutoksista, rahavir-

talaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että yhdistelty tilin-

päätös antaa oikean ja riittävän kuvan POP Pank-

ki -ryhmän taloudellisesta asemasta sekä sen toi-

minnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyt-

töön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpää-

tösstandardien mukaisesti.

Lausuntomme on ristiriidaton POP Pankkikeskus

osk:n hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa

noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukai-

sesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvolli-

suuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilin-

tarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintar-

kastuksessa.

Olemme riippumattomia POP Pankki -ryhmän ti-

linpäätökseen yhdisteltävistä yhteisöistä niiden

Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten

mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme ti-

lintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden

vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

POP Pankki -ryhmään kuuluville yhteisöille suo-

rittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat

parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan ol-

leet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja

koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suo-

rittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 koh-

dassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suoritta-

mamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esi-

tetty POP Pankki- ryhmän yhdistellyn tilinpäätök-

sen liitetiedossa 11.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lau-

suntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi-

tukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

OLENNAISUUS

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut so-

veltamamme olennaisuus. Olennaisuus on mää-

ritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja

se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoi-

tuksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todet-

tujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa

suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olen-

naisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten

virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yh-

dessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutus-

ta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin

päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sel-

laiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen

vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätök-

sen käyttäjille.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET

SEIKAT

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat

seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan

ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena

olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä sei-

kat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonai-

suutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme

sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa,

emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c

alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen vir-

heellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilin-

tarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huo-

mioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolle-

ja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä

sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautu-

misesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtu-

van olennaisen virheellisyyden riski.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 212

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA

Lainat ja saamiset asiakkailta - Arvostaminen (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 4, 15, 16, 17 ja 19)

● Saamiset asiakkailta, yhteensä 4,7 mrd. euroa, on POP Pankki -ryhmän

yhdistellyn taseen merkittävin erä muodostaen 76 % taseen loppusum-

masta.

● IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten odotettavissa ole-

vien luottotappioiden laskenta perustuu laskentamalleihin sekä asiantun-

tija-arvioihin. Laskennassa käytetään oletuksia, arvioita ja johdon har-

kintaa, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden

todennäköisyyttä, vakuuksien arvostamista, sekä luottoriskin merkittä-

vän kasvun määrittämistä.

● Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan osatekijöitä päivite-

tään ja tarkennetaan toteutuneen luottoriskikehityksen, laskentaproses-

sin kehittämisen sekä sääntelymuutosten ja vaatimusten perusteella.

● Saamisten tasearvon merkittävyydestä, arvostamisessa käytettävien

laskentamenetelmien monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen

saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

● Olemme arvioineet saamisten kirjaus- ja arvostusperiaatteiden asian-

mukaisuutta sekä testanneet saamisten arvostamiseen että arvonalen-

tumisten kirjaamiseen ja valvontaan liittyviä kontrolleja.

● Olemme arvioineet odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta-

malleja ja laskennassa käytettyjä keskeisiä olettamia, sekä testanneet

odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaprosessiin ja luottoriski-

malleihin liittyviä kontrolleja. Tarkastukseen on osallistunut IFRS- ja ra-

hoitusasiantuntijoitamme.

● Olemme pyytäneet POP Pankki -ryhmän tilinpäätökseen yhdisteltyjen

yhteisöjen tilintarkastajilta lausunnon siitä, että tilinpäätökseen yhdis-

tellyissä yhteisöissä on noudatettu POP Pankkikeskus osk:n antamia

ohjeistuksia saamisten arvostamisesta ja IFRS 9 odotettavissa olevien

luottotappioiden määrittämisestä.

● Lisäksi olemme arvioineet saamisia ja odotettavissa olevia luottotap-

pioita koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.

Sijoitusomaisuus ja johdannaiset (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 4, 6, 8, 15, 16, 17, 20, 27 ja 31)

● Sijoitusomaisuuden tasearvo on 0,7 mrd. euroa käsittäen pääasiassa

käypään arvoon arvostettavia sijoituksia. Johdannaisvarojen tasearvo on

29 milj. euroa ja johdannaisvelkojen tasearvo 3 milj. euroa koostuen suo-

jaustarkoituksessa pidettävistä sopimuksista. Johdannaiset arvostetaan

tilinpäätöksessä käypään arvoon.

● Rahoitusinstrumenttien käypä arvo määritellään joko toimivilta markki-

noilta saatavien hintanoteerauksien avulla, tai jos toimivia markkinoita

ei ole, POP Pankki -ryhmän omia arvostusmenetelmiä käyttäen. Käyvän

arvon määrittämiseen liittyy harkintaa erityisesti niiden instrumenttien

osalta, joiden markkina-arvoa ei saada julkisista markkinanoteerauksista.

● Sijoitusomaisuuden ja johdannaisposition arvostamiseen liittyy johdon

harkintaa ja suojauslaskentaprosessi sisältää monia laskentavaiheita,

minkä takia kyseisten erien arvostaminen ja kirjanpitokäsittely on määri-

telty tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi.

● Olemme arvioineet POP Pankki -ryhmän soveltamien tilinpäätösperi-

aatteiden ja arvostusmenetelmien asianmukaisuutta.

● Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt mm. käypään arvoon arvos-

tettavien rahoitusvarojen arvostusprosessiin liittyvien kontrollien testa-

usta.

● Tilinpäätöstarkastuksen yhteydessä olemme verranneet sijoitusomai-

suuden arvostamisessa käytettyjä käypiä arvoja ulkopuolisiin hintaläh-

teisiin.

● Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n IFRS- ja rahoitusasiantuntijoita.

● Lisäksi olemme arvioineet sijoitusomaisuutta ja johdannaisia koskevien

liitetietojen asianmukaisuutta.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 213

Taloudelliseen raportointiin liittyvä kontrolliympäristö ja tietojärjestelmät

● POP Pankki -ryhmän tilinpäätöksen oikeellisuuden kannalta keskeiset

raportointiprosessit ovat järjestelmäriippuvaisia. Tietojärjestelmien mer-

kitys on keskeinen niin jatkuvuuden ja häiriötilanteiden hallinnan kuin

taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden näkökulmasta.

● Merkittävimmät riskit liittyvät tiedon eheyteen ja luottamuksellisuuteen

sekä palveluiden häiriöttömyyteen.

● Taloudellisen raportoinnin tietojärjestelmäympäristöllä sekä yksittäisten

tietojärjestelmien sovelluskontrolleilla on siten merkittävä vaikutus va-

littavaan tilintarkastustapaan.

● Olemme muodostaneet käsityksen taloudelliseen raportointiin liittyvistä

tietojärjestelmistä ja niiden kontrolliympäristöstä sekä testanneet niihin

liittyvien kontrollien tehokkuutta muun muassa ulkoisilta palveluorgani-

saatioilta saatujen varmennusraporttien avulla.

● Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt aineistotarkastustoimenpi-

teitä sekä data-analyysejä taloudellisen raportoinnin eri osa-alueisiin

liittyen.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 214

TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA

TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhdistellyn

tilinpäätöksen laatimisesta siten, että tilinpää-

tös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyt-

töön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilin-

päätösstandardien mukaisesti liitetiedoissa tar-

kemmin kuvatulla tavalla ja täyttää lakisääteiset

vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat

myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne

katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpää-

töksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virhees-

tä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laa-

tiessaan velvollisia arvioimaan POP Pankki -ryh-

män kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa

tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toi-

minnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on

laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilin-

päätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perus-

tuen, paitsi jos POP Pankki -ryhmä aiotaan pur-

kaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realis-

tista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus

siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena vää-

rinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,

joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus

on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,

että olennainen virheellisyys aina havaitaan hy-

vän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavas-

sa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheu-

tua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden kat-

sotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yh-

dessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan ta-

loudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilin-

päätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkas-

tukseen kuuluu, että käytämme ammatillista har-

kintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden

koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

● Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytökses-

tä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olen-

naisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme

ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilin-

tarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausun-

tomme perustaksi tarpeellisen määrän tar-

koitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidens-

siä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva

olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on

suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtu-

va olennainen virheellisyys jää havaitsematta,

sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin-

taa, väärentämistä, tietojen tahallista esit-

tämättä jättämistä tai virheellisten tietojen

esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuut-

tamista.

● Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen

kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta

pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin

nähden asianmukaiset tilintarkastustoimen-

piteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että

pystyisimme antamaan lausunnon POP Pank-

ki -ryhmän sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

● Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laati-

misperiaatteiden asianmukaisuutta sekä joh-

don tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja

niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

● Teemme johtopäätöksen siitä, onko johtokun-

nan ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista

laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toi-

minnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki-

mamme tilintarkastusevidenssin perusteella

johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista ta-

pahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennais-

ta epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää

aihetta epäillä POP Pankki -ryhmän kykyä

jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksem-

me on, että olennaista epävarmuutta esiintyy,

meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskerto-

muksessamme lukijan huomiota epävarmuut-

ta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tie-

toihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot

eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.

Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkas-

tuskertomuksen antamispäivään mennessä

hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset

tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin

johtaa siihen, ettei POP Pankki -ryhmä pysty

jatkamaan toimintaansa.

● Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätök-

sessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleis-

tä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja

sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana

olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se

antaa oikean ja riittävän kuvan.

● Suunnittelemme ja suoritamme POP Pank-

ki -ryhmän tilintarkastuksen hankkiaksemme

POP Pankki -ryhmän tilinpäätöstä koskevan

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 215

tilintarkastuslausunnon laatimisen perustak-

si tarpeellisen määrän tarkoitukseen sovel-

tuvaa tilintarkastusevidenssiä POP Pankki

-ryhmään kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimin-

tayksikköjä koskevasta taloudellisesta infor-

maatiosta. Vastaamme POP Pankki -ryhmän

tilintarkastusta varten suoritettavan tilintar-

kastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpi-

käynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausun-

nosta yksin.

● POP Pankki -ryhmän yhdistellyn tilinpäätök-

sen tarkastus perustuu POP Pankkikeskus osk

-konsernin ja jäsenyhteisöjen tilinpäätöksiin

sekä tilintarkastuskertomuksiin, jotka on an-

nettu POP Pankki -ryhmän yhdistellyn tilin-

päätöksen tarkastusta varten.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun

muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuu-

desta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintar-

kastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset

sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet,

jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen sii-

tä, että olemme noudattaneet riippumattomuut-

ta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja

kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista

ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatel-

la vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja sovel-

tuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommu-

nikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkas-

teltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja

näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskei-

siä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastusker-

tomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää

kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen

harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kysei-

sestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomukses-

sa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutus-

ten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat

kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

TILINTARKASTUSTOIMEKSIANTOA KOSKEVAT

TIEDOT

Olemme toimineet osuuskuntakokouksen valitse-

mana tilintarkastajana vuodesta 2012 alkaen yh-

täjaksoisesti 13 vuotta.

MUU INFORMAATIO

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta in-

formaatiosta. Muu informaatio käsittää toiminta-

kertomuksen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta

informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio ti-

linpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tä-

tä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio

olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilin-

tarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietä-

myksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin ole-

van olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme

on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadit-

tu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä lu-

kuun ottamatta niitä kestävyysraporttia koskevia

tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja

kestävyysraportointistandardeissa.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakerto-

muksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmu-

kaisia ja että toimintakertomus on laadittu nou-

dattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Lausun-

tomme eivät kata niitä kestävyysraporttia koske-

via tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvus-

sa ja kestävyysraportointistandardeissa.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella

johtopäätöksen, että toimintakertomuksessa on

olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava

tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen

raportoitavaa.

Helsingissä 14. helmikuuta 2025

KPMG OY AB

Tiia Kataja

KHT

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 216

KESTÄVYYSRAPORTIN VARMENNUSKERTOMUS

POP Pankkikeskus osk:n jäsenille

Olemme suorittaneet rajoitetun varmuuden anta-

van toimeksiannon, jonka kohteena on POP Pank-

kikeskus osk:n (y-tunnus 1090961-3) laatiman,

talletuspankkien yhteenliittymästä annetun lain

tarkoittaman POP Pankki -ryhmän yhdistellyn ti-

linpäätöksen toimintakertomukseen sisältyvä kir-

janpitolain 7 luvun mukainen kestävyysraportti ti-

likaudelta 1.1.–31.12.2024.

LAUSUNTO

Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimam-

me evidenssin perusteella tietoomme ei ole tullut

seikkaa, joka antaisi meille syyn uskoa, että POP

Pankki -ryhmän kestävyysraportissa ei ole kaikilta

olennaisilta osiltaan noudatettu

1) kirjanpitolain 7 luvussa säädettyjä vaati-

muksia ja kestävyysraportointistandardeja

(ESRS);

2) kestävää sijoittamista helpottavasta kehyk-

sestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muut-

tamisesta annetun Euroopan parlamentin ja

neuvoston asetuksen (EU) 2020/852 artik-

lassa 8 säädettyjä vaatimuksia (EU-takso-

nomia).

Edellä kohta 1 käsittää myös prosessin, jolla POP

Pankki -ryhmä on yksilöinyt tiedot kestävyysra-

portointistandardien mukaista raportointia varten

(kaksinkertainen olennaisuusanalyysi), sekä tie-

tojen merkitsemisen kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä

tarkoitetulla tavalla.

Lausuntomme ei kata kirjanpitolain 7 luvun 22 §

1 mom. 2 kohdan mukaista POP Pankki -ryhmän

kestävyysraportin merkitsemistä digitaalisilla

XBRL-kestävyystunnisteilla, koska kestävyysra-

portointiyritysten ei ole ollut mahdollista noudat-

taa kyseistä säännöstä ESEF-asetuksen tai muun

Euroopan unionin lainsäädännön puuttumisen

vuoksi.

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet POP Pankki -ryhmän kestä-

vyysraportin varmentamisen rajoitetun varmuu-

den antavana toimeksiantona noudattaen Suo-

messa noudatettavaa hyvää varmennustapaa ja

kansainvälistä varmennustoimeksiantostandardia

ISAE 3000 (uudistettu) ”Muut varmennustoimek-

siannot kuin mennyttä aikaa koskevaan taloudel-

liseen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai

yleisluontoinen tarkastus”.

Tämän standardin mukaisia velvollisuuksiamme

kuvataan tarkemmin kohdassa Kestävyysrapor-

tointitarkastajan velvollisuudet.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lau-

suntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi-

tukseen soveltuvaa evidenssiä.

MUU SEIKKA

Haluamme kiinnittää huomiota siihen, että POP

Pankki -ryhmän kirjanpitolain 7 luvun mukainen

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportti on laa-

dittu ja varmennettu ensimmäistä kertaa tilikau-

delta 1.1.–31.12.2024. Lausuntomme ei kata ryh-

män kestävyysraportissa esitettyjä vertailutietoja.

Lausuntoamme ei ole mukautettu tämän seikan

osalta.

POP PANKKI RYHMÄN

KESTÄVYYSTARKASTAJAN RIIPPUMATTOMUUS

JA LAADUNHALLINTA

Olemme riippumattomia talletuspankkien yhteen-

liittymästä annetussa laissa tarkoitetusta kesku-

syhteisöstä ja POP Pankki -ryhmän tilinpäätök-

seen yhdisteltävistä yhteisöistä niiden Suomessa

noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti,

jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja

olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mu-

kaiset eettiset velvollisuutemme.

POP Pankki -ryhmän kestävyysraportointitarkas-

taja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastan-

dardia ISQM 1, jonka mukaan kestävyystarkas-

tusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja

pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä,

mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillis-

ten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja

määräyksiin perustuvien vaatimusten noudatta-

mista koskevat toimintaperiaatteet tai menette-

lytavat.

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 217

HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN

VELVOLLISUUDET

POP Pankkikeskus osk:n hallitus ja toimitusjohtaja

vastaavat:

● POP Pankki -ryhmän kestävyysraportista se-

kä sen laatimisesta ja esittämisestä kirjan-

pitolain 7 luvussa säädetyn mukaisesti, mu-

kaan lukien kestävyysraportointistandardeis-

sa määritelty prosessi, jolla on yksilöity tiedot

kestävyysraportointistandardien mukaista

raportointia varten ja tietojen merkitseminen

kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä tarkoitetulla ta-

valla, sekä

● siitä, että POP Pankki -ryhmän kestävyysra-

portissa on noudatettu kestävää sijoittamista

helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU)

2019/2088 muuttamisesta annetun Euroo-

pan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU)

2020/852 artiklassa 8 säädettyjä vaatimuk-

sia;

● sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne

katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia POP

Pankki -ryhmän kestävyysraportin, jossa ei

ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa

olennaista virheellisyyttä.

LUONTAISET RAJOITUKSET

KESTÄVYYSRAPORTIN LAATIMISESSA

Kestävyysraportin laatiminen edellyttää yhtiöltä

olennaisuusarviointia relevanttien raportoitavien

seikkojen tunnistamiseksi. Tähän sisältyy merkit-

tävästi johdon harkintaa ja valintoja. Kestävyys-

raportoinnille on myös luonteenomaista, että tä-

mäntyyppisten tietojen raportointiin liittyy esti-

maatteja ja olettamuksia sekä mittaus- ja arvi-

ointiepävarmuutta. Lisäksi raportoidessaan tule-

vaisuuteen suuntautuvia tietoja Yhtiön on esitet-

tävä mahdollisia tulevaisuuden tapahtumia kos-

kevat oletukset ja kerrottava yhtiön mahdollisis-

ta tulevista toimista näihin tapahtumiin liittyen.

Todellinen lopputulos saattaa olla erilainen, koska

ennustetut tapahtumat eivät aina toteudu odote-

tulla tavalla.

POP PANKKI RYHMÄN

KESTÄVYYSRAPORTOINTITARKASTAJAN

VELVOLLISUUDET

Velvollisuutemme on suorittaa varmennustoimek-

sianto saadaksemme rajoitetun varmuuden sii-

tä, onko POP Pankki -ryhmän kestävyysraportis-

sa väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olen-

naista virheellisyyttä, sekä antaa rajoitetun var-

muuden antava varmennuskertomus, joka sisältää

lausuntomme. Virheellisyyksiä voi aiheutua vää-

rinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan

olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voi-

si kohtuudella odottaa vaikuttavan päätöksiin,

joita käyttäjät tekevät POP Pankki -ryhmän kes-

tävyysraportin perusteella.

Kansainvälisen varmennustoimeksiantostandar-

din ISAE 3000 (uudistettu) noudattamiseen kuu-

luu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säi-

lytämme ammatillisen skeptisyyden koko toimek-

siannon ajan. Lisäksi:

● Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytökses-

tä tai virheestä johtuvat POP Pankki -ryhmän

kestävyysraportin olennaisen virheellisyyden

riskit, ja muodostamme käsityksen toimek-

siannon kannalta relevantista sisäisestä val-

vonnasta pystyäksemme suunnittelemaan

olosuhteisiin nähden asianmukaiset varmen-

nustoimenpiteet, mutta emme siinä tarkoituk-

sessa, että pystyisimme antamaan lausunnon

emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan

tehokkuudesta.

● Suunnittelemme ja suoritamme näihin riskei-

hin vastaavia varmennustoimenpiteitä hank-

kiaksemme lausuntomme perustaksi tarpeel-

lisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa evi-

denssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä

johtuva olennainen virheellisyys jää havait-

sematta, on suurempi kuin riski siitä, että vir-

heestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liit-

tyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen

tahallista esittämättä jättämistä tai virheel-

listen tietojen esittämistä taikka sisäisen val-

vonnan sivuuttamista.

KUVAUS SUORITETUISTA TOIMENPITEISTÄ

Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannos-

sa suoritettavat toimenpiteet poikkeavat luon-

teeltaan ja ajoitukseltaan kohtuullisen varmuuden

antavan toimeksiannon toimenpiteistä, ja ovat nii-

tä suppeampia. Valittavien varmennustoimenpi-

teiden luonne, ajoitus ja laajuus perustuvat am-

matilliseen harkintaan sisältäen arvioinnin väärin-

KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS KESKEISET TUNNUSLUVUT KESTÄVYYSRAPORTTI TILINPÄÄTÖS TILINTARKASTUSKERTOMUS 218

käytöksestä tai virheestä johtuvasta olennaisen

virheellisyyden riskistä. Tämän vuoksi rajoitetun

varmuuden antavassa toimeksiannossa saata-

va varmuuden taso on huomattavasti alempi kuin

varmuus, joka saataisiin suorittamalla kohtuullisen

varmuuden antava toimeksianto.

Toimenpiteemme sisälsivät mm. seuraavaa:

● Haastattelimme POP Pankkikeskuksen johtoa

sekä kestävyystietojen laatimisesta ja kokoa-

misesta vastaavia henkilöitä.

● Perehdyimme kestävyystietojen keräämiseen

ja yhdistelemiseen liittyviin keskeisiin proses-

seihin haastatteluin.

● Tutustuimme kestävyysraportilla esitettyjen

tietojen kannalta olennaisiin sisäisiin ohjeis-

tuksiin ja toimintaperiaatteisiin.

● Perehdyimme yhtiön laatimaan taustadoku-

mentaatioon ja asiakirjoihin soveltuvin osin ja

arvioimme tukevatko ne kestävyysraporttiin

sisältyvää informaatiota.

● Kaksinkertaisen olennaisuuden määrittämis-

tä koskevan prosessin osalta haastattelim-

me prosessista vastaavia henkilöitä ja pereh-

dyimme kaksinkertaisesta olennaisuusarvi-

oinnista laadittuun prosessikuvaukseen sekä

muuhun dokumentaatioon ja tausta-aineis-

toon.

● EU-taksonomiatietojen osalta haastattelim-

me yrityksen johtoa ja taksonomiatietojen

raportoinnin kannalta avainasemassa olevia

henkilöitä selvittääksemme miten taksonomi-

akelpoiset ja taksonomian mukaiset toiminnot

on tunnistettu. Hankimme haastatteluja tuke-

vaa evidenssiä ja täsmäytimme raportoidut

EU-taksonomiatiedot taustalaskemiin ja so-

veltuvin osin kirjanpitoon.

● Arvioimme ESRS kestävyysraportointistan-

dardien raportointia koskevien periaatteiden

soveltamista kestävyystietojen esittämisessä.

Helsingissä 14. helmikuuta 2025

KPMG OY AB

Kestävyystarkastusyhteisö

Tiia Kataja

KRT